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PRFESUPUESTO DE
MARKETING
2017-I
Dra Nelly Mndez
Gutirrez
ESTABLECIMIENTO
DEL
PRESUPUESTO DE
MARKETING
QU ES
PRESUPUESTO?
EXPRESA EN TRMINOS
FINANCIEROS
COMPAAS
DE OPERACIONES RECURSOS
NEGOCIOS
GRANDES
MULTINACION
ALES Y
PEQUEAS
AGENCIAS
EMPRESAS
GUBERNAMENTAL
ES
OBJETIVOS
IMPORTANCIA
ESTABLECER MANTIENE EL PLAN
PRIORIDADES DE OPERACIONES
CUANTIFICAN EL
DISMINUYE RIESGOS PLAN TOTAL DE
ACCION
2.P. DE PRODUCCIN
3.P. DE COMPRAS
4.P. DE FLUJO DE
EFECTIVO
5.P. FINANCIEROS
PRESUPUESTO DE
MARKETING
CUNTO GASTAR?
MTODOS PARA ESTABLECER
UN PRESUPUESTO DE
MARKETING
1. Basado en la 4. Porcentaje
experiencia del margen
bruto
2. Mantener 5. Porcentaje
la inversin del
anterior pronstico
6. Ganancias
3. Porcentaje
del ao
de ventas
anterior
MTODOS PARA ESTABLECER
UN PRESUPUESTO DE
MARKETING
7. Guiarse por
la competencia
9. Base cero
10. Por
8. Por incremento
asignacin
PRESUPUESTO DE
MERCADOTECNIA COMO CONTROL
El anlisis de las
ventas
El control de la
rentabilidad
El anlisis de las
cuotas del
mercado
CASO APLICATIVO: PLAN DE
MARKETING EGO IMPORTACIONES
TALLES DEL PLAN DE MARKET
FINANCIAMIENTO
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja generado por un activo durante un periodo es la
diferencia entre los cobros del periodo y los pagos realizados
durante el mismo. Un flujo de caja puede referirse al de un periodo
pasado o al previsto para uno futuro. Igualmente, el flujo puede
calcularse para el conjunto de una empresa o para una inversin u
operacin aislada.
FLUJO DE CAJA CON PLAN DE
MARKETING
FLUJO DE CAJA SIN PLAN DE
MARKETING
COMPARACION DE FLUJOS
En el ao 2011
Ego Importaciones
llegara a obtener
cerca de:
USD 420.000 en
ventas
USD 20.601 en
utilidad neta.
UNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS + GASTOS = INGRESOS
UTILIDAD= PERDIDA = 0
CF USD 37.242
CVU USD 25.6
IPV USD 30.0
COSTOS FIJOS > COSTOS VARIABLES
Costos de importacin
Costo de la lencera
Comisiones de la red
ETORNO DE LA INVERSIN
Tasa mnima aceptable de rendimiento TMAR=
(TMAR) ndice inflacionario
Tasa de oportunidad del mercado anual +
o el costo de capital de las fuentes Tasa del riesgo pas +
que financian el proyecto. Tasa de inters pasiva
Valor actual neto (VAN) referencial
Es el valor presente de los flujos
que genera un proyecto menos la
inversin, si la diferencia es cero
o positiva la inversin es
Tasa interna de retorno (TIR)
aceptable.
rentabilidad obtenida en
proporcin directa al capital
invertido.
Razn beneficio/costo
Es el nmero de unidades
monetarias recuperadas por cada
unidad de inversin.
Perodo de recuperacin
Es el plazo de recuperacin real
de una inversin.
TMAR=
TMAR= 2.68%+7.25%
ndice inflacionario
+5.09%
anual +
TMAR= 15.02%
Tasa del riesgo pas +
Tasa de inters pasiva
referencial
TIR > TMAR = MAYOR 28.02% > 15.02% = MAYOR
RENTABILIDAD RENTABILIDAD
NLISIS DE SENSIBILIDAD
Se supone un crecimiento del 3% anual de las ventas
(escenario optimista) del escenario conservador y un
decremento del 3% de las ventas (escenario pesimista).
Escenario Escenario
Optimista Pesimista
CONCLUSIONES
La utilizacin de estos.
Establecer un presupuesto no es tarea sencilla,
hay que analizar todos los costos por ms
pequeos que estos sean.
Llevar un registro de los presupuestos aplicados
en fechas pasadas y cmo se han ido utilizando.
GRACIAS POR SU
ATENCION
Dra. Nelly Mndez Gutirrez
E-mail:
nellymendez2760@hotmail.com