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UNIVERSIDAD NACIONAL

SANTIAGO ANTUNEZ DE
MAYOLO

CURSO: ADMINISTRACION
BANCARIA

TEMA: EL CREDITO

Lic. Adm. Ren A. Reyes


OBJETIVOS DE LA CLASE

1) Definir y explicar el concepto de crdito.

2) Conocer y explicar la importancia del crdito.

3) Conocer y explicar el proceso del crdito.

4) Explicar y evaluar el riesgo del crdito.


EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Concepto de Crdito
En el sentido amplio, se utiliza la palabra crdito
para referirse a las negociaciones en las cuales,
por la confianza de una de las partes hacia la otra
las prestaciones entre los contratantes no se dan
en forma simultnea sino diferida.
Es el derecho que uno tiene a recibir de otro
alguna cosa, por lo comn dinero.
En la transaccin con existencias se da el crdito
mercantil. La transaccin con dinero alude al
crdito financiero, en el que las prestaciones
contrapuestas, ambas son de carcter monetario.
El CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO

Las operaciones de Crdito


Se tiene un acto de crdito cuando en el intercambio
falta la simultaneidad entre la prestacin y la
contraprestacin de bienes, dinero o servicios, y una
prestacin econmica presente corresponde el
compromiso de una prestacin econmica futura.
Operacin de crdito es el prstamo monetario o la
prestacin de su garanta para obtener
financiamiento con terceros, concedidos por un
banco bajo promesa de su reembolso futuro.
El CRDITO Y LAS
OPERACIONES DE CRDITO
Elementos de una operacin de
crdito
a) Plazo definido de tiempo.
b) Transferencia de propiedad del bien o
dinero.
c) La voluntariedad del intercambio.
d) La confianza.
e) La garanta.
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO

Importancia del crdito


- Hace productivos los capitales
- Hace ms dinmica la produccin
- Se impulsa la formacin del ahorro
- Aumenta el consumo de bienes
- Resuelve los problemas de dispersin del
ahorro y la inoperancia de los capitales.
- Marcado inters social: puestos de trabajo,
educacin, hospitales, viviendas.
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO

Clasificacin del crdito


a) Segn los sujetos que intervienen
- Directo : de personas
- Indirecto : con intervencin de intermediarios
b) En el mbito bancario
- Directo : Cuando el banco da a sus clientes
el apoyo de sus fondos
- Indirecto : Cuando el banco da a sus clientes
el apoyo de su garanta frente a
compromisos con terceros
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Clasificacin del crdito
c) Segn la intensidad del riesgo
- Directo : cuando se confa en la capacidad de
reembolso del cliente, al margen de las garantas.

- Indirecto : cuando la recuperacin se apoya en la


capacidad de reembolso de terceros, adems del
cliente
mismo.
d) Segn la naturaleza de las operaciones -
Ordinario : a corto plazo con garantas suficientes.
- Especializado : a mediano y largo plazo. Orientado al
fomento de actividades productivas.
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Clasificacin del crdito
e) Segn la presencia de garantas
- Garantizados o con garantas especficas
- No garantizados en blanco o al descubierto
f) Segn la categora del deudor
- Privado
- Pblico
g) Segn el destino
- A la produccin
- Al consumo
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Clasificacin del crdito
h) Segn el objeto
- Para activo Corriente : caja y capital de trabajo
mediante sobregiro y pagar. Adquisicin de
insumos mediante aval y carta fianza. Inventarios
mediante descuento de warrants y pagars.
Ventas mediante descuento en letras. Exportaciones
mediante crdito pre y pos embarque
- Para activo fijo : maquinaria y equipo y proyectos
nuevos, mediante pagar y aval.
i) Segn el riesgo
- Indirectos : Carta fianza, aval, crdito documentario
- Directos : descuento en letras, sobregiros, pagars,
leasing
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
El proceso del crdito
Comprendido por los diferentes pasos desde que el
cliente solicita el crdito hasta que es cancelado. Incluye
las siguientes etapas:
1. Solicitud
- Pedido formal de la lnea de crdito por el cliente
- Entrega de documentacin
. Formatos exigidos por la SBS
. Documento legal de la empresa y de las garantas
. Estados financieros
. Proyecto
. Informacin complementaria( volmenes de
produccin y ventas, procesos productivos, planes
estratgicos, etc)
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
El proceso del crdito
2. Evaluacin del crdito (medicin del riesgo)
- Aplicar las tcnicas del anlisis financiero,
econmico y tcnico.
- Evaluar las estrategias de desarrollo y principales
polticas del negocio.
- Investigar la reputacin (solvencia moral y
econmica) de la empresa, los accionistas y
principales directivos.
- Entrevistar a los principales directivos y accionistas.
- Visitar la empresa
- Objeto del crdito
- Especificar los principales riesgos
- Valuar las garantas
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
El proceso del crdito
3. Propuesta de crdito y aprobacin
- Elaborar la propuesta
- Elevar a la instancia de aprobacin pertinente
- Aprobar o desaprobar
- Comunicar al cliente los trminos y condiciones
4. Formalizacin
- Suscribirlo o aceptarlo el cliente mediante carta,
ttulos valores, contratos de mutuo,
fianza, etc.
- Elevar a escritura pblica cuando sea pertinente
- Inscribir las garantas en los registros pblicos
El Crdito y las operaciones de
El proceso del crdito
crdito
5. Desembolso
El banco hace la prestacin mediante:
- La entrega del dinero, cuando se trata de crditos
directos (mutuos, sobregiros, avances,
adelantos, descuentos)
- Emisin de las cartas de crdito, cartas fianza o
aval
- El desembolso puede ser supervisado o no. En el
primer caso, debe existir un plan de inversin y un
cronograma.
6. Control ex-post
- Cumplimiento de las condiciones contractuales
- Cumplimiento de los negocios colaterales
- Desenvolvimiento de la lnea
- Cmo se desenvuelven los proyectos
El Crdito y las operaciones de
crdito
Evaluacin del riesgo

Una tcnica de evaluacin es conocida como las 5C o las


cinco categoras
Carcter

Capacidad

Las 5 C Capital

Colateral

Condiciones
a) Carcter: cualidades del prestatario, como su
honestidad, integridad, experiencia. An cuando no es
cuantificable es de los ms importantes
El Crdito y las operaciones de
crdito
Evaluacin del riesgo
b) Capacidad: conocimiento del negocio y calidad
tcnica de los accionistas , plana gerencial y capital
humano. Habilidad para cumplir en las fechas de
vencimiento con sus obligaciones de pago.
c) Capital: es la inversin realizada, vista tanto por la
tecnologa de los activos como por el nivel de
endeudamiento con terceros. Solidez financiera
d) Colateral: Cumple con dos finalidades; reducir el
riesgo de la operacin , e incrementar la rentabilidad
del dinero prestado. La ltima depender de que el
tipo de colateral exigido puede ser usado por el banco
para incrementar sus ingresos
e) Condiciones: se puede supervisar el desembolso
del crdito, de esta manera se controla que el
dinero se emplee segn los intereses del banco.
Proyeccin de los agentes econmicos
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Principales aspectos en la evaluacin de
un crdito
1. Macroeconmicos (capacidad)
- Situacin econmica, poltica y social del pas
- Desenvolvimiento del sector global
- Desenvolvimiento del sector especfico
- Posible evolucin de las polticas econmicas
2. Gestin (carcter y capacidad)
- Accionistas
- Organigrama y cuadros directivos
- Principales polticas empresariales
- Percepcin del sectorista de crditos
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Principales aspectos en la evaluacin de un
crdito
3. Econmico-contable (capital y capacidad)
- Evolucin econmica, financiera y social del proyecto
- Estados financieros histricos
- Objeto del crdito
- Otros datos como volumen de produccin y ventas
4. Tcnicos (capital, capacidad, colateral)
- Disponibilidad de materia prima
- Proceso productivo
- valuacin de garantas
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Principales aspectos en la evaluacin de un
crdito
5. Colateral y condiciones
- Garantas de acuerdo al riesgo
- Condiciones previas y posteriores al desembolso
- Plan y cronograma de desembolsos
6. Legales (condiciones, colateral y capital)
- Documentos de la empresa ( forma de constitucin,
poderes, rganos directivos, capital, etc.)
- documentos de las garantas ( propiedad,
gravmenes, valuacin, etc.)
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Fuentes de informacin
A. Fuentes directas
a) Proporcionada por la empresa
- Estados financieros (balance, prdidas y ganancias,
cambios en la situacin financiera, cambios en el
patrimonio neto)
- Estado de fuentes y usos de fondos
- Flujo de caja
- Memorias anuales
- Visitas a instalaciones
- Entrevistas con los ejecutivos
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Fuentes de informacin
B. Fuentes indirectas
- Informe de saldos deudores de la SBS
- Central de riesgos
- Ratios financieros proporcionados por la
CONASEV
- Cmaras de Comercio
- Situacin macroecnomica del sector
- Informacin proporcionada por la competencia
- Medios de difusin en general.
EL CRDITO Y LAS OPERACIONES
DE CRDITO
Reciprocidad del crdito
El banco espera se le otorguen negocios interesantes en
proporcin al apoyo financiero que presta.
Es la parte no tcnica, en la cual las relaciones humanas
tienen mucho peso
Al banco le interesa conocer a su cliente para obtener de
l lo mximo posible. El gerente financiero a su vez
puede utilizar estos negocios de inters para obtener las
facilidades crediticias que le convengan
Banco - Cliente
MUCHAS
GRACIAS
POR SU
ATENCION

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