UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN
PER AO 2016

CURSO : ADM. DE PRESUPUESTOS

TEMA : PRESUPUESTO GENERAL DE

PR
E SU
PU
GE ES
LA REPUBLICA N
RE LA
ER
O
AL
DE
T

P
BL
I CA

DOCENTE : VSQUEZ POLO MIGUEL

LOGO
 INDICE

I. Definicin
II. Importancia
III. Principios
IV. Caractersticas
V. Objetivos
VI. mbito de Aplicacin
VII. Periodo
VIII. Proceso de elaboracin y Aprobacin
IX. Instituciones que participan
X. Presupuesto General de la Repblica del Per ao 2016
I. Monto
II. Distribucin
XI. Ejes de desarrollo
XII. Fuentes de Financiamiento
I. A nivel Regional
II. A nivel Local
XIII. Anlisis y conclusiones
PRESUPUESTO GENERAL DE
LA REPUBLICA

LOGO
MARCO LEGAL

Constitucin Poltica del Per 1993

LOGO
PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA

Transparencia del Estabilidad

gasto pblico econmica

INSTRUMENTO DE POLTICA FISCAL

Crecimiento Promover la
sostenible igualdad y la
calidad en la
asignacin de
los recursos
 PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA
Espacio para la coordinacin de
las acciones relativas a asuntos
polticos, econmicos y sociales. Soporte para la
asignacin de
Instrumento
recursos
para cumplir el
plan de la IMPORTANCIA
Base legal para la
nacin realizacin del
gasto pblico.
Herramienta
de Administracin, Instrumento para
planificacin, control, la toma de
gestin gubernamental y decisiones
jurdica
PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA

Equilibrio
presupuestario

Anualidad
Equilibrio macro
fiscal

PRINCIPIOS DEL
PRESUPUESTO
PBLICO

Informacin y
especificidad Especialidad
cuantitativa

Universalidad y Especialidad
unidad cualitativa
PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA

Anticipacin

Cuantificacin

Obligatoriedad

Regularidad
 OBJETIVOS
Prever ingresos y gastos futuros para anticiparse a las necesidades del
ente.

Mantener un ratio de deuda pblica inferior al de pases con la misma

calificacin crediticia.

Permitir la evaluacin peridica de la gestin gubernamental

Aumentar los ingresos fiscales permanentes ampliando la base tributaria.

ac la
n
i
na nte

evasin fiscal (cerca la reduccin del

liz
cio ia

exoneraciones y
ra Med

de 33% del IGV y contrabando

beneficios
mayor a 50% del (cerca de 1,3%
tributarios (2,1%
Impuesto a la de las
del PBI).
Renta). importaciones
 OBJETIVOS
Mejorar la calidad del gasto pblico. A travs del presupuesto por
resultados.

Potenciar la capacidad de absorcin y eficiencia del sector pblico para un

uso adecuado de los recursos pblicos.

Facilitar el proceso administrativo.

Permitir que el pblico conozca los proyectos y programas de gobierno.

Cumplir con los planes de la nacin a largo, mediano y corto plazo.

Coordinar las decisiones polticas, econmicas y sociales.

Minimizar costos, al darle el mejor uso a los recursos.

 MBITO DE APLICACIN
De acuerdo a lo establecido en
el artculo 2 de la Ley N
28411, el Sistema Nacional del
Presupuesto Pblico es de Las Entidades del
alcance a las siguientes Gobierno General
Entidades:

El Fondo Nacional de
Financiamiento de la Las Empresas de los
Actividad Empresarial del Gobiernos Regionales y
Estado - FONAFE y sus Gobiernos Locales.
empresas

Los Fondos sin

Los organismos carentes personera jurdica, los
cuales se financian total o
de personera jurdica parcialmente con fondos
pblicos.
 MBITO DE APLICACIN

1. Administracin Central.
2. Los Organismos Reguladores.
Gobierno 3. Los Organismos Recaudadores
Nacional y Supervisores.
4. Los Fondos Especiales con
personera jurdica.
5. Las Beneficencias y sus
dependencias.

Las Entidades
del Gobierno
General.
(comprendidas por)

Los Gobiernos Los Gobiernos

Locales y sus Regionales y sus
organismos Gobierno Gobierno organismos
pblicos Local Regional pblicos
descentralizados. descentralizados.
 PERIODO

La Ejecucin Presupuestaria est sujeta al

presupuesto anual y a sus modificaciones
conforme la Ley N 28411.

Inicia el 1 de
enero

31 de diciembre
de cada ao
fiscal.
ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

LOGO
 II. III.
I. PROGRAMACION
FORMULACION APROBACION

MEF elabora el La estructura funcional Por el

Anteproyecto del pragmtica. Congreso de
Presupuesto del sector Las metas en funcin a la Republica
Publico la escala de prioridades

En base a mediante
Las proyecciones
Macroeconmicas Ley de
Limites de los Presupuesto
crditos
presupuestarios Limite mximo a
ejecutarse en el
ao fiscal.
 IV. EJECUCION V. EVALUACION

Se perciben
La DNPP El congreso
los ingresos
realizara el
y se
control
atienden las
presupuestal
obligaciones
Fiscaliza la
ejecucin legal
presupuestaria
INSTITUCIONES QUE PARTICIPAN EN EL
PRESUPUESTO
MINISTERIO DE ECONOMIA
Y FINANZAS
Direccin Nacional de
Gobierno Nacional, regional y
Presupuesto Pblico (DNPP)
local
Organismos Pblicos
ENTIDAD PBLICA Descentralizados
Organismos
constitucionalmente
autnomos.
TITULAR DEL PLIEGO

OFICINA DE PRESUPUESTO DE
Encargado de conducir el proceso presupuestario
LA ENTIDAD
PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPBLICA PARA EL
AO FISCAL 2016

MONTO S/. 138 490 511 244,00

DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO POR NIVELES

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales

11%
14%

75%
DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO POR
NATURALEZA

DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO POR NATURALEZA

1.0% 1.7%
10.8% 17.7%
33.0%
27.5%

81.3%

61.7% 65.3%

Gastos corrientes Gastos de capital Servicio de la deuda

DISTRIBUCIN POR SECTORES

TOTAL PROYECTO PRESUPUESTO

FUNCIONES ESTRUCTURA %
2016

Legislativa 486 0.4

Relaciones Exteriores 556 0.4
Planeamiento. Gestin Reserva De Contingencia 22837 16.5
Defensa Y Seguridad Nacional 5376 3.8
Orden Publico Y Seguridad 8325 6
Justicia 4574 3.3
Trabajo 357 0.3
Comercio 418 0.3
Turismo 409 0.3
Agropecuaria 3449 2.5
Pesca 357 0.3
Energia 982 0.7
Mineria 130 0.1
Industria 312 0.2
Transporte 12838 9.3
Comunicaciones 305 0.2
Ambiente 2323 1.7
Saneamiento 3505 2.5
Vivienda Y Desarrollo Urbano 2626 1.9
Salud 13463 9.7
Cultura Y Deporte 1075 0.8
Educacin 74813 17.9
Proteccin Social 5638 4.1
Previsin Social 12184 8.8
Deuda Publica 11147 8
Total 136491 100
 SECTORES

DISTRIBUCIN DEL PRESUPUESTO PBLICO POR SECTORES

6%
4%
2%
10%
57% 18%
4%

Defensa Y Seguridad Nacional Orden Publico Y Seguridad Vivienda Y Desarrollo Urbano

Salud Educacin Proteccin Social
Otros
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Los recursos que financian el Presupuesto del Sector

Pblico para el Ao Fiscal 2016 se estiman por fuentes
de financiamiento, conforme al siguiente detalle:
FUENTES DE FINANCIAMIENTO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

13%
0%
16%

62%
8%

RECURSOS ORDINARIOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
 EJES DE DESARROLLO
Orden Pblico y Defensa y Funcin Proteccin
Educacin Salud
Seguridad. Seguridad Nacional Social

CUNA MS
Programa Nacional
contra la violencia
familiar y sexual
Programa Nacional
de Becas-BECA 18

PENSION 65

TRABAJA PER

PROEMPLEO

SERVICIO VIDA
QALI WARMA
PROTECCIN SOCIAL
MONTO S/. 5 638 MILLONES

EN MILLONES DE NUEVOS SOLES

ALIMENTACION ESCOLAR S/. 1,480

APOYO DIRECTO A LOS MAS POBRES S/. 1,041

ASISTENCIA SOLIDARIA PENSION 65 S/. 802

CUNA MAS S/. 370

ATENCION OPORTUNA DE NIAS NIOS Y ADOLESCENTES EN PRESUNTO ESTADO DE ABANDONO S/. 123

ACCESO DE HOGARES RURALES CON ECONOMIAS DE SUBSISTENCIA A MERCADOS LOCALES S/. 115

LUCHA CONTRA LA VIOLENCIA FAMILIAR S/. 84

 PER AO 2016

PRESUPUESTO GENERAL
DE LA REPUBLICA POR
REGIONES

LOGO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO POR
DEPARTAMENTOS

RECURSOS POR
RECURSOS RECURSOS DONACIONES Y RECURSOS
OPERACIONES
DPTOS ORDINARIO DIRECTAMENTE TRANSFERENCI DETERMIN
OFICIALES DE
S RECAUDADOS AS ADOS
CREDITO

AMAZONAS
2.84% 0.83% 6.56% 0.00%

ANCASH
5.01% 3.50% 5.29%

APURIMAC
3.40% 1.77% 6.24% 0.01%

AREQUIPA
5.63% 8.94% 26.62% 3.35%

AYACUCHO
4.71% 1.86% 1.81%

CAJAMARCA
6.08% 2.50% 5.96%

CUSCO
5.01% 5.88% 31.91% 22.71%

HUANCAVELICA
3.41% 1.17% 2.25%

HUANUCO
4.03% 1.81% 0.02%

ICA
3.67% 3.86% 2.82%

JUNIN
5.54% 5.70% 0.53%

LA LIBERTAD
6.16% 11.85% 28.67% 4.54%

LAMBAYEQUE
4.47% 7.44% 0.00%

LORETO
5.21% 3.69% 6.43%

MADRE DE DIOS
FUENTES DE FINANCIAMIENTO POR DEPARTAMENTOS
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DPTO. LA
LIBERTAD

RECURSOS POR
RECURSOS
RECURSOS OPERACIONES DONACIONES Y RECURSOS
MUNICIPALIDADES DPTO DE LA LIBERTAD DIRECTAMENTE
ORDINARIOS OFICIALES DE TRANSFERENCIAS DETERMINADOS
RECAUDADOS
CREDITO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO 18.94% 52.11% 13.40%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL PORVENIR 4.21% 2.02% 3.58%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE FLORENCIA DE MORA 1.55% 0.45% 0.63%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANCHACO 1.26% 1.51% 2.34%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA 4.26% 3.48% 3.34%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LAREDO 1.34% 1.12% 0.93%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MOCHE 0.94% 0.70% 1.21%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE POROTO 0.32% 0.06% 0.24%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY 0.38% 0.91% 1.04%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SIMBAL 0.22% 0.29% 0.33%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VICTOR LARCO HERRERA 1.87% 8.43% 2.38%

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ASCOPE 2.04% 1.20% 0.80%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHICAMA 0.59% 0.65% 0.54%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHOCOPE 0.46% 0.49% 0.37%

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MAGDALENA DE CAO 0.10% 0.07% 0.20%

CUADRO: DISTRIBUCIN GEOGRAFICA DE LOS
GASTOS DE CAPITAL
DPTOS
NACIONAL REGIONAL LOCAL
AMAZONAS 1.13% 4.47% 0.96%
ANCASH 2.68% 2.35% 4.53%
ARJRIMAC 0.99% 4.26% 3.73%
AREQUIPA 1.21% 8.29% 3.57%
AYACUCHO 1.02% 4.41% 2.06%
Las distribuciones geogrficas CAJA MARCA 2.48% 2.03% 5.22%
de los gastos de capital P.C DEL CALLAO
CUSCO
2.34%
3.08%
2.88%
12.02%
1.79%
20.80%
muestran que el departamento HUANCAVELICA 0.84% 4.32% 2.53%
HUANUCO 1.63% 3.82% 2.10%
de Lima tiene una asignacin ICA 0.48% 2.00% 2.41%
del 30,1% (S/. 11 134 millones) JUNIN
LA LIBERTAD
1.95%
0.94%
2.35%
8.26%
2.88%
5.63%
del total de dichos gastos, en LAMBAYAQUE 2.25% 3.14% 1.55%
LIMA 35.61% 3.79% 16.23%
tanto que al resto de los LORETO 1.88% 3.59% 1.81%
departamentos se destinar el MADRE DE DIOS
MOQUEGUA
1.23%
0.43%
2.35%
3.00%
0.31%
2.49%
69,9% (S/ 25 842 millones). PASCO 1.29% 2.53% 0.88%
PIURA 3.05% 5.08% 6.34%
PUNO 3.21% 3.76% 4.59%
SAN MARTIN 1.62% 5.82% 1.71%
TACNA 0.62% 1.53% 2.51%
TUMBES 0.46% 2.03% 1.43%
UCAYALI 1.64% 1.94% 1.96%

TOTAL 100.00% 100.00% 100.00%

 GASTOS DE CAPITAL POR DEPARTAMENTOS

GASTOS DE CAPITAL POR DEPARTAMENTOS

60.00%

50.00%

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%

NACIONAL REGIONAL LOCAL

FUENTES DE FINANCIAMIENTO - UNT
 ANALISIS Y CONCLUSIONES

Los presupuestos pblicos reflejan de manera fidedigna las prioridades econmicas y sociales de
un gobierno.
Por tanto:

Su anlisis
Monitoreo Es fundamental para vigilar
Seguimiento por parte de la sociedad
El cumplimiento de las metas
explcitas de una poltica econmica

As, la importancia
creciente de analizar La economa de Los acuerdos internacionales
presupuestos hoy exige cada
pblicos se deriva
una forma de
vez ms la
utilizarlos como necesidad de Barrera contra la corrupcin,
herramienta de analizar y hacer
avance en la transparentes la Defender los intereses y las
construccin de
espacios evolucin de los necesidades de los sectores ms
vulnerables.
democrticos de presupuestos
participacin en la pblicos porque.
toma de decisiones.
ANALISIS Y CONCLUSIONES
Un presupuesto pblico es el
documento que mejor traduce las
polticas y los compromisos
gubernamentales, pues implica
decisiones que determinan cmo
se obtendrn los recursos y en qu
sern gastados.
Es la herramienta concreta
mediante la cual el Gobierno
instrumenta planes de accin y
programas que deben estar
enfocados a hacerle frente a los
grandes retos nacionales, desde el
mantenimiento de finanzas
pblicas sanas, la provisin de
servicios a la sociedad, el
cumplimiento con estndares y
compromisos internacionales y la
solucin a problemas endmicos,
como el suministro de energa
elctrica y la lucha contra la
pobreza.