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AC410
Contabilidade dos
centros de custos
SP AG 1999 S
AC410 versus AC412
AC410
Planejamento simples Rateio
Custos plan./reais Centro
(planejamento de custos - independente Distribuio
de custo
da atividade) Lanam. peridico
*Preos manuais
*Alocao de atividade direta
*Mtodo de distribuio de custos
*Anlise: Comparao dados planej./reais
Comparaes de dados reais/reais Custos plan./reais
indep.de atividade
Centro hh Atividade
AC412 de custo
SP AG 1999 S
Pr-requisitos do curso
SP AG 1999 S
Grupo-alvo
Durao: 3 dias
SP AG 1999 S
Contedo do curso
Contedo
Metas do curso
Objetivos do curso
Matrias do curso
Diagrama de sntese do curso
Cenrio empresarial principal
SP AG 1999 S
Metas do curso
SP AG 1999 S
Objetivos do curso (1)
SP AG 1999 S
Objetivos do curso (2)
SP AG 1999 S
Matrias do curso
Prefcio
Anexo
SP AG 1999 S
Diagrama de viso geral do curso
Lanam.
controlados
por eventos
Dados mestre Planejam.
Encerram.
perodo
Unidades
organizacionais
Sistema de
informao
SP AG 1999 S
Cenrio empresarial principal
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais
Contedo
Componentes que pertencem ao mdulo CO
Unidades organizacionais
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais: Objetivos do captulo
SP AG 1999 S
Viso geral do curso
Lanam.
controlados
Dados mestre Planejam.
por eventos Encerram.
perodo
Unidades
organizacionais
Sistema de
informao
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais: Cenrio
SP AG 1999 S
FI e CO: Normas versus flexibilidade
EC-
PCA
I IA
Contabilidade GA SG Contabilidade externa
FI ContabilidadeOG AP A Aud.
Encerramento
financeira
financeira OB impostos
Requisitos legais
Normas
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais
Tema:
Componentes que pertencem ao mdulo CO
SP AG 1999 S
Componentes de CO e fluxos de valores
CO EC-
Objeto de PCA
PA resultado
Demonstrao
Demonstrao de
de resultados
resultados
CO
Produo
Avaliao
Tipos de de material
em depsito
atividade Processos
CO
CEL Contabilidade
Contabilidade de
de classes
classes de
de custo
custo
Contabilidade Receitas
FI Contabilidade Imobiliz.
financeira Despesa
financeira
Recursos
HR MM Administrao PP Produo SD VeD
humanos de materiais
SP AG 1999 S
Controlling dos custos indiretos
EC-
CO
PCA
PA Demonstrao
Demonstrao de
de resultados
resultados
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais
Tema:
Unidades organizacionais
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais
CO EC-
Objeto de PCA
PA Demonstrao
Demonstrao resultado
de
de resultados
resultados
rea
reade
deresultado
resultado
CO Controlling
Controlling objeto
rea
reade
decontabilidade
contabilidadede
decustos
custos
CO
CEL Contabilidade
Contabilidade de
de classes
classes de
de custo
custo
Contabilidade
FI Contabilidade
financeira
Empresa
Empresa
financeira
HR Recursos Administrao
humanos
MM de materiais PP
Centro
Produo
SeD
Centro SD
SP AG 1999 S
Atribuio de unidades organizacionais
rea de resultado
0,1
1,n
rea contab. custos
1
1,n
Empresa
1
0,1,n
Centro
Diviso:
independente de
unidades organizacionais
SP AG 1999 S
Atribuio 1 : 1
rea contab.cst.1000
- -Moeda
Moeda UNI
UNI
- -Plano de contas
Plano de contas INT
INT
- -Variante
Variantedo
doexerccio
exerccio K2
K2
(12 perodos contbeis)
(12 perodos contbeis)
Empresa 1000
- -Moeda
Moeda UNI
UNI
- -Plano de contas
Plano de contas INT
INT
- -Variante do exerccio
Variante do exerccio K2
K2
(12
(12perodos
perodoscontbeis)
contbeis)
SP AG 1999 S
Atribuio 1 : 1
rea contab.cst.1000
- -Moeda
Moeda UNI
UNI
- -Plano de contas
Plano de contas INT
INT
- -Variante
Variantedo
doexerccio
exerccio K2K2
(12 perodos contbeis)
(12 perodos contbeis)
SP AG 1999 S
Atribuio 1:1 ou 1:n?
IDES
rea de resultado IDEA
(DEM)
CoCd 1000 CoCd 2100 CoCd 2200 CoCd 3000 CoCd 4000 CoCd 6000 CoCd 5000
IDES AG IDES Portugal IDES Frana IDES US Inc. IDES Canad IDES Mxico Japo
(UNI) (PTE) (FRF) (USD) (CAD) (md. Inte. MXN) (JPY)
(md. forte USD)
SP AG 1999 S
Unidades organizacionais: Resumo do captulo
SP AG 1999 S
Dados mestre
Contedo:
Centros de custo
Classes de custo
Tipos de atividade
ndices estatsticos
Funes para todos os dados mestre
SP AG 1999 S
Dados mestre: Objetivos do captulo
Lanam.
baseados
Dados mestre eventos Planejamto.
Encerram.
perodo
Sistema de
informaes
ad es nais
n id zacio
U ani
org
SP AG 1999 S
Dados mestre: Cenrio
O gerente do departamento de Controlling delineia a estrutura de
centros de custo da organizao, com as respectivas reas de
administrao. Voc deve retratar essa estrutura como uma
hierarquia standard no sistema. Deve atribuir cada centro de custo
a essa estrutura, para retratar sua firma inteira.
A contabilidade financeira o informa de que as empresas esto
definidas. Em Controlling, voc pode agora comear a criar as
classes de custo correspondentes.
Os consultores que trabalham para sua firma precisam ser capazes
de apropriar o custo dos servios que fornecem aos clientes
diretamente a um objeto de custo (ordem interna). Voc quer alocar
separadamente os servios de consultores juniores e seniores.
Voc quer usar os ndices estatsticos como base de referncia
para transferncias e alocaes no final do perodo.
Embora os dados mestre permaneam relativamente constantes
por longos perodos de tempo, um certo nvel de atualizao
necessrio, medida que a firma cresce e se modifica. Voc passa
a conhecer as diversas ferramentas que existem para esta
finalidade.
SP AG 1999 S
Dados mestre e dados de movimento
Classes de custo
Dados A
Centros de custo N
mestre
Tipos de
atividade L
ndices I
S
estatsticos
E
Dados de Parts.indivs.
movimento Registros de
totais
SP AG 1999 S
Dados mestre
Tema:
Centros de custo
SP AG 1999 S
A organizao estrutural como hierarquia standard
H1
IDES Europa
H1000
H1000 H2000
H2000 H2100
H2100 H2300
H2300
Empr. 1000 Empr. 2000 Empr. 2100 Empr. 2300
Alemanha GB Portugal Espanha
SP AG 1999 S
O centro de custo e a hierarquia standard
1110 Diretoria
1110 Diretoria
H1210: Admin.
H1200: Financeiro e admin.
Conjunto
Conjuntode
devalores
valores Cdigo
Cdigode
debloqueio
bloqueio
e r i ri ev
P ri S ec Rev pro
m P P R n n n s
Tipo CCst.Descrio Volu Ativ Ativ Ativ Pla Pla Pla Comsso
i
1 Produo m
2 CCst Servios
3 Vendas
4 Admin.
9 CCst
ZCompensao
.... Z
B##
Dept. consultoria
B10## B20##
Alocao Suporte de B30##
centros de consultoria consultoria
custo
301## 302##
Consultoria Consultoria
FI/CO LO
SP AG 1999 S
Dados mestre
Tema:
Classes de custo
SP AG 1999 S
O plano de contas
5 6
Classes Classes Classes Classe de
de custo de custo de custo
primrio secund. secund. receita
Controlling
SP AG 1999 S
Classe de custo
CO FI
Classes custo primrio Contas do
Razo
Classe de custo primrio
Classe de custo calculado
Apropriao de custos de Contas L/P Contas do
ordem externa balano
SP AG 1999 S
Criao automtica de classes de custo
Opes default
SP AG 1999 S
Cenrio empresarial
Organizao
Sn.
Rateio: por % Consultoria
Socied. A
FI/CO
Jn.
Rateio: por %
de kms rodados
SP AG 1999 S
Dados mestre
Tema:
Tipos de atividade
SP AG 1999 S
Tipos de atividade
Processo
Projeto
Centro de custo:
cons. FI/CO Centro de custo
626200 - 3,000 Ordem
626200 +3,000
Docum.
atividade
10 horas
consultoria
SP AG 1999 S
Centro de custo/Tipo de atividade
Ano 2000
Perodos 1 at 12
Centro custo 30100 consultoria FI/CO
SP AG 1999 S
Dados mestre
Tema:
ndices estatsticos
SP AG 1999 S
ndices estatsticos
ndices
estatstic. Empregados (valor fixo) Unidades de telefone (valor total)
Meses
01 _
4500
02 _
5000
03 100 5000
. . 6000
. . _
. _
10 100 _
11 100 _
12 100 _
83,3 20500
(mdia) (total)
SP AG 1999 S
Dados mestre
Tema:
Funes para todos os dados mestre
SP AG 1999 S
Criao de dados mestre dependentes de tempo
SP AG 1999 S
Processamento coletivo
M Centro de custo
Descrio Tipo
Empr. BA
1110 Diretoria U 1000
9900
1200 Refeitrio U
1000 9900
2300 Compras U
SP AG 1999 S 1000 9900
Grupos de dados mestre
Recursos
humanos . . Veculos . . Horas de . Empregados
. . . . produo .
. . . . .
SP AG 1999 S
Grupo de dados mestre com variantes de seleo
Exemplo: Grupo de centros de custo com todos
os centros de custo da diviso 9900
Sufixo: 1999
G1 G1,1999
G1000 G1000,1999
G1200 G1200,1999
G1300 G1300,1999
G2000 G2000,1999
Fisicamente novo
SP AG 1999 S
Dados mestre: Resumo do captulo
ndice:
Atribuio de nmero de documentos de CO
Entrada de registros principais
Relatrios na contabilidade de centros de custo
Ajuda de classificao contbil
Lanamentos de ajuste
Compromisso e reserva de recursos automticos
Alocao direta de atividade
SP AG 1999 S
Lanamentos controlados por evento: Objetivos do
captulo
SP AG 1999 S
Viso geral do curso
Lanam.
Planejam.
baseados Encerram.
em eventos perodo
Sistema de
informao
Dad
o
mes s
tre
d es
n ais
ida io
Un nizac
a
org
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos: Cenrio
empresarial
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos: Cenrio
empresarial
O lanamento de documentos de HR e MM em
geral um processo extenso. necessrio pensar
em modos mais simples de corrigir atribuies de
classificao contbil em CO.
Como so necessrias informaes referentes a
futuros compromissos de pagamento em um
centro de custo, deve-se considerar a utilizao de
compromissos.
Deseja-se entrar todas as atividades (consultoria)
prestadas a um cliente, em um objeto de custo.
Isso pode ser utilizado para a criao de
documentos de faturamento.
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
CO Objeto de EC-
PA resultado PCA
Demonstrao
Demonstrao de
de resultados
resultados
Pocessos P
CO
CEL Contabilidade
Contabilidade de
de classes
classes de
de custo
custo
HR Recursos Adm. SD
MM PP Produo VeD
humanos Materiais
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Atribuio de nmero de documento CO
SP AG 1999 S
Atribuio de nmero de documento
Grupo Grupo
"Planej." "Alocaes
por perodo
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Entrada de registros principais
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos: Integrao
FI
Fatura
Centro de custo 2210
416000 2.000
CCst 2210 ..
KWh003para 113100 416000 + 22.000 41
2.000100 8.000
CO
MM
Nota de retirada
de material
Centro de custo 4220
400010 + 250 10 peas
FI
Doc. FI
SP AG 1999 S
Lgica de classificao contbil - lanamento para
centro de custo
SP AG 1999 S
Lgica de classificao contbil - lanamento para
centro de custo e ordem
Contabilidade financeira Controlling
Centro lucro
2
2
Custos: 100 Custos: 100
Centro custo 2300 Centro custo 2300
Ordem (estat.) 40010 Ordem (estat.) 40010 Centro custo Ordem
Centro lucro 1400
Centro lucro
SP AG 1999 S
Lgica de classificao contbil - lanamento de
receita
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Relatrios em contabilidade de centros de custo
SP AG 1999 S
O menu Relatrio
SP AG 1999 S
Exemplo de um relatrio standard
SP AG 1999 S
Valores de totais e partidas individuais
Relatrios
Relatrios de
Report Painter/
partidas individuais
Report Writer
Registros Partidas
de totais individuais
SP AG 1999 S
Sistema de informao interativo
Relatrio de totais
Classes de custo Cust. reais Cust. plan. Dsv.(vendas) Desvio
(%)
476000 Mater. escritrio 1.000 1.000
SP AG 1999 S
Opes do usurio
Tela de seleo
Verso 0
Mais detalhes
Per Reporting timeframe De perodo 1
Moeda do relatrio
1 A perodo 1
Perodo do relatrio Exerccio ...
SP AG 1999 S
Variao
1000
IDES
2000
2000
1100
Diretoria
Logstica
SP AG 1999 S
Relatrio partidas individuais: Atualizar variantes
exibio
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Ajuda de classificao contbil
SP AG 1999 S
Classificaes contbeis propostas e classificaes
contbeis automticas
Dados
D ados
CO mestre CO Classe custo 473110 C stre
me
Classe custo 473110 C Classificao proposta:
CtrCst Telefone
Classificao proposta:
IMG
CtrCst Telefone
Classificao automtica
SP AG 1999 S
Validao
IMG Validao FI
Lanamento conta Razo
Necessidade: Classe custo "473110"
Conta Razo 473110
Empresa 1000
Verificar: CtrCst <> "Administrao" Montante 10.000
ou centro de custo <> "..." Centro custo: Administrao
SIM
? NO
SP AG 1999 S
Substituio
IMG Substituio
FI
Necessidade: Classe custo "473110" Lanamento conta Razo
Telefone
Ento lanar p/
centro custo
Telefone
Ajuste
Substituio pelo
sistema
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Lanamentos de ajuste
SP AG 1999 S
Transferncia manual de custos e receitas
CO
Part.indiv. CO Part.indiv. CO
Totais Totais
SP AG 1999 S
Transferncia de partidas individuais
FI N documento: 30012
473000 10.000
CCst 2100
a 113100 10.000
1
CO
Totais Totais
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Compromissos automticos e reserva de fundos
SP AG 1999 S
Compromisso automtico
MM CO
Requisio
de compra
(com
obj. classif. CtrCst 3105: Vend. e distr., Automv.
contbil) ClCst Comprom. Real Atribudo
Pedido 400000 500 0 500
-500 0 500
1
2
SP AG 1999 S
Reservas de fundos
Janeiro Maro Maio
Tempo
2 Compromisso autom.
Fatura
Pedido 1 Entr.
mercads.
Requisio 2
1
de compra Reduo automtica
1 2 do compromisso
2
SP AG 1999 S
Lanamentos baseados em eventos
Tema:
Alocao direta de atividade
SP AG 1999 S
Alocao direta de atividade
Processos
Projetos
CtrCst Consultoria LO
Centro de custo
Cons.
626200 - 3.000 snior Ordem
300
Parc.: Ordem 1 626200 +3.000
Docum. Parceiro: Cons. LO
atividade
10 horas
consultoria
Part.indiv. CO Part.indiv. CO
Registros de totais Registros de totais
SP AG 1999 S
Transferncia de alocao direta de atividade
Ajuste
CCst Doc. estorno lanam.:
1000 -10 hs p/ ordem 10000
Procurar e Ativid. Ordem
corrigir documento
10000
2000
Maro
Doc. estorno lanam.: Ordem
CCst 3 hs p/ ordem 20000 20000
1000 7 hs p/ centro custo 2300
Ativid.
CCst
2000
SP AG 1999 S
Lanamentos controlados por evento: Objetivos do
captulo
Voc agora deve estar apto a:
Usar transaes nas aplicaes originais e
compreender como essas transaes afetam os
relatrios na contabilidade de centros de custo.
Executar relatrios de totais e de partidas individuais e
explicar funes adicionais do sistema de informao.
Descrever as opes de configurao que facilitam os
lanamentos.
Ajustar os lanamentos originais feitos a centros de
custo incorretos.
Explicar compromissos automticos e reservas de
recursos.
Alocar atividades e corrigir alocaes de atividade.
SP AG 1999 S
Encerramento de perodo
Contedo:
Delimitao de custos
ndices estatsticos
Lanamentos peridicos
Alocaes de custos
Ledger de reconciliao
Bloqueio de perodo
SP AG 1999 S
Encerramento do perodo: Objetivos do captulo
Encerramento Planejamto.
do perodo
Sistema de
informao
Dad
o
mes s
tre
s s Lanam
d e na i entos
id a i o b aseados
Un anizac ev
em
en t os
org
SP AG 1999 S
Encerramento do perodo: Cenrio da empresa
SP AG 1999 S
Encerramento de perodo
Tema:
Delimitao de custos
SP AG 1999 S
Custos calculados
FI FI
Despesa
=
Custos
CO
CO CEL Custos calculados
CEL - Custos diferentes
- Custos adicionais
Mtodo:
- Delimitao de custos em FI
CO-OM CO-OM - Mtodo de custos suplementares
Processo terico=real para
delimitao de custos
SP AG 1999 S
Mtodo de custos suplementares
Centro de custo
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Custos de
trabalho 12.000 12.000 12.000 12.000 .... .... .... .... .... .... .... ....
Prmios 1.200 1.200 1.200 1.200 .... .... .... .... .... .... ....
14.400
calculados
(10% de custos
de trabalho)
Objeto de delimitao de custos
01 - 1.200
02 - 1.200
03 - 1.200
04 - 1.200
Delimitao de 05 - 1.200
custos 06 - 1.200 + 15.000 Prmios
... pagos:
12 - 1.200 15.000
Saldo: + 600
SP AG 1999 S
Definio do mtodo de custos suplementares
i-Z1
Quotas cst.inds.
Planej. 10%
E1
Real 10%
Obj.delim.custos
Ordem "Prmios calculados"
Classe de custo 433000 (prmio)
Categoria de classe
de custo 3
SP AG 1999 S
Mtodo terico=real para delimitao de custos
.
1000 1000 1000 1000 1000 .... .... .... .... .... .... ....
12.000
+1000 +1000 +1000 +1000 .... .... .... .... .... .... .... ....
12.000
Tema:
ndices estatsticos
SP AG 1999 S
Entrada de ndices estatsticos
Perodos 1 2 3 ...
Cat. 01 12
Cat. 02 PCs 20 20 20
Unidades 1500
telefone
Per. contb.
SP AG 1999 S
Transferncia de ndices estatsticos do sistema de
informao para logstica
Forn. n N pedidos
0005 1500
ndices estatsticos:
-
Nmero de
.
pedidos
0100 2500
SP AG 1999 S
Encerramento de perodo
Tema:
Lanamentos peridicos
SP AG 1999 S
Lanamento peridico
Regra rastreamento:
Por ex., ndices estatsticos
(unidades de telefone)
SP AG 1999 S
Mtodo de segmentao de ciclos
Segmento 1 Receptor?
Emissor?
Creditar Consultoria
quanto? FI/CO
Debitar
Telefone
Telefone quanto? Consultoria
LO
Ciclo
Segmento 2 Consultoria
Consultoria
Energia LO CO
Energia
SP AG 1999 S
Combinao de regras do emissor e receptor
Creditar Debitar
quanto? quanto? Consult. FI/CO
Consult. FI/CO
Telefone
Consult. LO
Montantes fixos
Montantes lanados
Porcentagens fixas
Montantes fixos
Parcelas fixas
Tarifas fixas
Parcelas variveis
VALORES PLANEJ./REAIS
ndices estatsticos
Custos
Utilizao
Atividades
SP AG 1999 S
Execuo de mais de um ciclo
Ciclo 1 Ciclo A
Segmento Segmento
Segmento Segmento
Segmento Segmento
Paralelo
impossvel
Processamento paralelo Processamento paralelo
impossvel impossvel
Ciclo 2 Ciclo B
Segmento Segmento
Segmento Segmento
Segmento Segmento
.. .. .. ..
S P AG 1999 S
Encerramento de perodo
Tema:
Alocaes de custos
SP AG 1999 S
Distribuio
Centro
Centro custo
custo Energia
Energia
Eletricidade 416100
416100 +23.000
+23.000
janeiro 416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000
Regra rastreamento:
Por exemplo,
porcentagens fixas
SP AG 1999 S
Comparao: Lanamento peridico e distribuio
Informao de
Lanamentos peridicos Distribuio
Performance
Sem linha de crdito no Uma linha de crdito no centro
centro de custo emissor de custo emissor para cada
centro de custo receptor e cada
SP AG 1999 S classe de custo.
Rateio
Refeitrio
420000 Trab. direto
420000 6000
416100 1000
416100 612000 2000
Eletricidade 9000
612000 Manuteno 631000 -9000
Rateio (Refeitrio)
Regra rastreamento:
Por ex., ndices estatsticos
(Empregados)
SP AG 1999 S
Viso geral: Lanamentos peridicos, distribuio
e rateio
Lanamentos peridicos e distribuio
Servio IT (emissor) Custos primrios Consultoria (receptor)
somente
420000 (salrios) 10000 420000 (salrios) 100000
0416100 (eletric.) 500000 416100 (eletricidade) 5000
631000 (rateio 1000
refeitrio)... ...
d e cu sto
sse
por cla
Rateio
Servio IT (emissor)
Custos Consultoria (receptor)
420000 (salrios) 100000 primrios e
416100 (eletricidade) 50000 secundrios
631000 (rateio 1000 632000 (rateio 16000
refeitrio) es Servio IT)
ass
632000 (rateio 16000
d e cl
Servio IT a teio o
R u st
c
de
SP AG 1999 S
Ciclos e iterao (1)
Ciclo A Ciclo B
Consultoria
Consultoria
FI/CO
FI/CO
Servio
ServioITIT
Consultoria
Consultoria ......
LO
LO
......
......
Organizao
Organizao
...... ......
......
SP AG 1999 S
Ciclos e iterao (2)
Ciclo A Ciclo B
Consultoria
Consultoria
FI/CO
FI/CO
Servio
ServioITIT
Consultoria
Consultoria ......
LO
LO
Iterao ......
......
Organi-
Organi-
zao
zao ...... ......
......
Iterao
Verificao formal
Ciclo
Segmento Pesquisa objeto
Segmento Sntese de
segmentos:
Segmento Listar dados crticos
do segmto.
Segmento Mudar ordem dos
segmentos
Incluir, copiar,
eliminar segmento
Dados do cabealho
Segmento TELEFONE
SP AG 1999 S
Sntese de ciclo
Sntese de ciclo
Sntese de ciclo Processo Saltar Opes Sistema Ajuda
Subrvore de ciclo
Entradas encontradas
rea contab.cst.1000
Critrios de seleo Info de ciclo Modificaes
Lanamentos peridicos Informaes gerais acumuladas
Ciclo 1_PU
iterativamente
Ciclos reais
Validade 1.1.1998 -
O grupo de execuo de
31.12.2400
1_PU
x Iterativamente
ciclos
Telefone Informaes do
Aquecimento
Executado segmento
Energia 1999 ............. ............ Execues
............... anteriores
......
Receptor Emissor
Servio IT
Veculos
Consultoria FI/CO
SP AG 1999 S
Rateio: Esquema de alocao
Atribuio: 003 HR
Oigem S Classes de custo rateio
De ClCst para Grupo 631200
ClCst Rateio HR
Recursos
humanos
Ciclo de rateio
Esquema de alocao
01
01
SP AG 1999 S
Alocao acumulada
SP AG 1999 S
Estorno e transferncia de segmentos
Ajuste
Estorno de segmento:
Pesquisar e Centro -100 para centro de custo 1100 Centro
ajustar documento custo custo
1210 1100
2000
Maro
Transferncia de segmento:
Centro
30 para centro de custo 1000 custo
70 para centro de custo 2000
Centro 1000
custo Centro
1210 custo
2000
SP AG 1999 S
Estorno e transferncia de segmentos: Exemplo
Centro custo
B
Centro custo
A
Centro custo
C
Ajuste Transfer.
Perodos p/perodos Estorno Transfer. standard
CCst Jan 98 Fev 98 Mar 98 Abril 98 Abril 98
Base de B 50% 50% 50% 50% 75% 75%
ref.: C 50% 50% 50% 50% 25% 25%
16000 Consultor II
+8000
-8000
-8000
2 Alocao manual
Ajuste consultor II
Ordem de ajuste I
Ordem I
+8000
SP AG 1999 S
Encerramento de perodo
Tema:
Ledger de reconciliao
SP AG 1999 S
O ledger de reconciliao
Registros principais
Contabilidade financeira
Ledger de reconciliao
Controlling
Objetos de
controlling
1000 2000
Unidades organizacionais FI
Empresa, diviso, rea funcional
SP AG 1999 S
O ledger de reconciliao
Registros principais
Ledger de reconciliao
Documentao Controlling
sobre alocaes
Objetos de
controlling
1000 2000
Unidades organizacionais FI
Empresa, diviso, rea funcional
SP AG 1999 S
O ledger de reconciliao
Registros principais
Reconciliao
Ledger de reconciliao
Documentao Controlling
sobre alocaes
Objetos de
controlling
1000 2000
Unidades organizacionais FI
Empresa, diviso, rea funcional
SP AG 1999 S
O ledger de reconciliao
Cl
Gr ass
Objeto Parceiro O upo e de
pe de cu
ra
or sto
Ti
Empresa
po
Empresa o ig
em
de
Diviso Diviso
m
rea funcional rea funcional
oe
Classe de objeto Classe de objeto
da
Tipo de objeto Tipo de objeto
SP AG 1999 S
Relatrios de reconciliao
FI Razo CO Ledger de
reconcilicao
Diferena
(por exemplo,
de(
transferncia) Relatrios de reconciliao
para diviso 1000
OK Conta FI CO Saldo
400000 200000 150000 50.000
415000 500000 500000 0
SP AG 1999 S
Lanamentos de reconciliao: Determinao de
contas
Diviso Diviso
FI 1000 2000
420000 420000
CO
420000 500 2
420000 - 500 Transferncia 420000 + 500
SP AG 1999 S
Lanamentos de reconciliao
Selecionar:
Fazer todos os lanamentos de reconcilio
SP AG 1999 S
Encerramento de perodo
Tema:
Bloqueio de perodo
SP AG 1999 S
Bloqueio de perodo
Perodos
Operaes 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Lanamento direto CO de FI x x x x x x x x x x x x
Lanamento peridico
x x x x x x x x x x x x xx x x
... x x x x x x x x x
Rateio
...
SP AG 1999 S
Encerramento do perodo: Objetivos do captulo
ndice:
Configurao do planejamento
Processo de planejamento
Ajuda de planejamento
SP AG 1999 S
Planejamento: Objetivos do captulo
SP AG 1999 S
Viso geral do curso
Planejam.
Sistema de
informao
Dad
o s me
stre
ad es nais Lanam.
id io Ence
Un nizac baseado rr
org
a em even
s do pe amento
tos rodo
SP AG 1999 S
Planejamento: Cenrio empresarial
SP AG 1999 S
Planejamento
Tema:
Configurao do planejamento
SP AG 1999 S
Planejamento do centro de custo: Metas
Planejamento do futuro
do negcio
Controlling
de operaes contbeis
Verificao de viabilidade
econmica
SP AG 1999 S
Verses em controlling
Definio
Definiode
deverses:
verses:opes
opesgerais
gerais
Opes
Opesna
narea
reade
deresultado
resultado
Opes
Opespara
paracontabilidade
contabilidadede
decentros
centrosde
delucro
lucro
Opes
Opesna
narea
reade
decontabilidade
contabilidadede
decustos
custos
Opes para o exerccio
Opes para o exerccio
Verso 2
Verso 1
Verso 0
Verso bloqueada Preos puramente
Integrao planejamento iterativos
Cpia permitida Procedimento de clculo
Traduo da moeda de preo planejado
Integrao planejamento Procedimento de clculo
entre ordens/projetos e de preo real
contabilidade de centros Reavaliao
de custo Esquema element. (custo)
SP AG 1999 S
Mtodos e escopo do planejamento
1-101 Dep./indep.
atividade.
Cost elements/ Planej. SAPALL CO:
activity input 1-102 Cons. ativid. Todas as reas planej.
indep./dep. ativ.
Z0011 Layout prprio
Planej. central COAr
SP AG 1999 S
Definio de layout de planejamento
Exerccio
Perodos a
Classe de custo 420000
Centro de custo
Denominao Custos planej. Verso
1000 Servio IT 50.000 1
1200 Veculos 10.000 1
... ... ... ...
... ... ... ... ...
SP AG 1999 S
Definio de perfis do planejador
Tema:
Processo de planejamento
SP AG 1999 S
Seqncia tpica para o planejamento de atividades
SP AG 1999 S
ndices estatsticos planejados
Centro
Centro custo
custo Telefone
Telefone
473100
473100 +15.000
+15.000
Base de referncia
para transferncias e Layout planej.
alocaes internas nd. estatsticos
Regra de rastreamento:
Por ex.. ndices
estatsticos(unid. telefones)
SP AG 1999 S
Chaves de distribuio
1 2.000 1 2.032,79
2 2.000 2 1.901,64
3 2.000 3 2.032,79
4 2.000 4 1.967,21
5 2.000 5 2.032,79
6 2.000 6 1.967,21
7 2.000 7 2.032,79
8 2.000 8 2.032,79
9 2.000 9 1.967,21
10 2.000 10 2.032,79
11 2.000 11 1.967,21
12 2.000 12 2.032,79
SP AG 1999 S
Prestao de atividades e planejamento de tarifas
Cons.
snior
Centro de custo Ativ. planejada
Consultoria Cons.
FI/CO jnior
Ativ. planejada
SP AG 1999 S
Planejamento de classes de custo
Ano 2001
Perodos
Centro de custo
1a 12
30100 Consultoria FI/CO EEnntr
traadda
Classe de custo Denom. Custos plan. Verso a
430000 Salrios 900000 1
430000 Salrios 900000
474100 Custos viag. 500000
474100 Custos viag. 500000 11
1
SP AG 1999 S
Planejamento de recursos
Preo por
dia de
curso
Planejamento de recursos
SP AG 1999 S
Planejamento de receita
Tipo recurso
Custos planejados = Preo receita x Tipo recurso receita de receita
(ndice estat. ou tipo atividade) Volume
1 ndices
estatsticos
Frmulas para calcular
Cost center
Cost center
Cost center
Centrocenter
Cost de 3 Determinar e lanar dados de planejamento
custo
Para mais de um
centro de custo e objetos
simultaneamente
SP AG 1999 S
Planejamento baseado em frmulas - Definio do
modelo
Exemplo: Deve-se planejar um valor de 10 Unis de custos de material de escritrio por
empregado por perodo nos centros de custo de administrao.
ndice estat.
Funo se
se Tipo centro de custo
"Nmero de empregados"
= "Administrao"
* 10
Ex.: CenCst "Administrao" tem seis empregados 720 Unis custos escr./ano
SP AG 1999 S
Delimitao de custos em dados planejados :
Mtodo de custos suplementares
Centro de custo
Jan Fev Mar Abr Maio Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Custos trab. 12.000 12.000 12.000 12.000 .... .... .... .... .... .... .... ....
Subs. frias 1200 1200 1200 1200 .... .... .... .... .... .... ....
14.400
baseado clc.
custos (10%
custos trab.)
Objeto delimitao custos
(centro de custo ou ordem)
Perodo Custos calc.
01 - 1.200
02 - 1.200
03 - 1.200
Delimitao 04 - 1.200
de custos por 05 - 1.200
perodo 06 - 1.200 + 14.400
... Planejam.
12 - 1.200 em junho
Saldo: + 0
SP AG 1999 S
Lanamento peridico planejado
Centro
Centro custo
custo transitrio
transitrio
Telefone 473110
473110 +15.000
+15.000 00
Janeiro 473120
473120 +30.000
+30.000 00
Regra de rastreamento:
Ex: ndices estatsticos
(unidades de telefones)
SP AG 1999 S
Distribuio planejada
Centro
Centro custo
custo Energia
Energia
En. eltr. 416100
416100 +23.000
+23.000
Janeiro 416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000
Regra de rastreamento:
Por exemplo,
porcentagens fixas
SP AG 1999 S
Rateio planejado
Refeitrio
420000 Custos mo-
de-obra direta janeiro 420000 6.000
416100 1.000
416100 Energia 612000 2.000
eltrica 9.000
612000 Manuteno 631000 -9.000
Rateio (refeitrio)
Regra de rastreamento:
Por exemplo: ndices
estatsticos (Empregados)
SP AG 1999 S
Previso do AC412: Determinao de tarifa
(planejada)
Decomposio:
Rateio de custos do centro de custo
a tipos de atividade segundo
critrios especficos
SP AG 1999 S
Bloqueio de planejamento
X Verso bloqueada
Lanamento peridico x x x x x x x x x x x x
Rateio planejado x x x x x x x x x x x x
...
Custos primrios planejados x x x x x x x x x x x x
SP AG 1999 S
Planejamento
Tema:
Ajuda de planejamento
SP AG 1999 S
Cpia de dados reais ou planejados para o
planejamento
Centro de custo
Gr. centros de custo
Todos centros custo
Variante de seleo
Modelo Meta (plan.)
De perodo 7 a 9 De perodo 7 a 9
Exerccio Exerccio
Todos os dados Verso 0
Marcar dados
x
Custos primrios
Receitas Custos primrios
Custos secundrios
x
ndices estatsticos
Tarifas
Volumes de atividades
ndices estatsticos
SP AG 1999 S
Reavaliao
s p/ CenCst Servio IT
476000 (mat. escr.) 10.000 9.900
476000 a 477000 - 1%
476000 477000 - 1%
430000 + 2%
430000 + 2%
Material + 1,5%
Material + 1,5%
SP AG 1999 S
Transferncia de valores planejados
HR
Custos
Custos de
de pessoal
pessoal
Recursos humanos
NG
NI
AM
AN
Depreciao
Depreciao // juros
juros
PL
ER
Administrao do ativo
NT
CE
ndices
ndices estatsticos
ST
Sistema de informao de logstica
(LIS)
CO
PP
Necessidades
Necessidades da atividade
Planejamento da produo
SP AG 1999 S
Planejamento: Resumo do captulo
SP AG 1999 S
Sistema de informao
ndice:
Report Painter: sntese
Funes adicionais
SP AG 1999 S
Sistema de informao: Objetivos do captulo
SP AG 1999 S
Sntese do curso
Sistema de
informao
Dad
o
mes s
tre
a d es nais Lan
n id zacio ament
os Ence
U i b rr
org
an aseados n
a do pe amento
transa rodo
o
j amento
Plane
SP AG 1999 S
Sistema de informao: Cenrio empresarial
SP AG 1999 S
Sistema de informao
Tema:
Report Painter: sntese
SP AG 1999 S
Report Painter
Planej. Real
400000
620000
800000
Total
SP AG 1999 S
Report Painter: Definio de um relatrio
Caractersticas
Caractersticas
Caractersticas
Frmulas
SP AG 1999 S
Report Painter: Definio de um relatrio
Menu Relatrio
Bibliotecas Funcionrio
Caractersticas Grupo de relatrios
Critrios para seleo
de registros de dados
(classe de custo,
verso,...)
Relatrios
ndices Responsvel p/
centro de custo
Campos de valor nos
registros de dados
selecionados
Colunas predefinidas
Combinao de
caractersticas e ndices
SP AG 1999 S
Sistema de informao
Tema:
Funes adicionais
SP AG 1999 S
Opes do relatrio Report Painter
Grficos Enviar
Nvel compactao
Exportar
** Meta
** Crdito
EXCEL
** Superabsoro
Condio
Imprimir
Formato numrico
- Escalam.
- Casas Acessar relatrios
decimais Ordenar linhas Ocult./mostar linhas
SP AG 1999 S
Origem de dados no sistema de informao
Origens de dados
Extrato Atual Arquivos
- Exibir
- Imprimir
- Eliminar
R/3
- Modificar data
vencimento Database
Admin.
extratos
Relatrio
SP AG 1999 S
Relatrio para encerramento do perodo: Cenrio
do extrato
SP AG 1999 S
Relatrio para encerramento do perodo:
Compactao
m p a ct ao
u o d e co
S02000
S02000 Exec
o de
Registr Tabela
Logstica totais de totais
S02100
Dpst S02200 S02300
oc
Energia Edifcio
Ad
h
hoc
Ad
2110 2210 2310
Verif. qual. Elecidade Admin.
2120 2220 2320
Entr. merc. gua Depsito
2130 2230 2330 Compar. Compar.
Expedio Gs Produo planej./reais tericos/reais
SP AG 1999 S
Sistema de informao: Temas especiais, resumo
do captulo
SP AG 1999 S
Resumo
Lanam.
control.
por
Dados eventos Planejam.
Encerram.
mestre
perodo
Unidades
organizacionais
Sistema de
informao
SP AG 1999 S
Objetivos do curso (1)
SP AG 1999 S
Objetivos do curso (2)
SP AG 1999 S
Outros cursos recomendados
SP AG 1999 S
Atividades recomendadas/leituras para consolidar
o material do tema
Repetir os exerccios
Usar os dados IDES
ou os prprios para este fim
Ler a documentao on-line
Ler a documentao IMG
Ler as notas da verso
SP AG 1999 S
Anexo
ndice
Glossrio
Caminhos de menu
Lista de classes de custo
SP AG 1999 S