FINANZAS PARA NO

FINANCIEROS
 Curso
Finanzas para no
financieros

El trabajo pesado es por lo general, la acumulacin de tareas

El trabajo pesado es por lo general, la acumulacin de tareas
livianas que no se hicieron a tiempo.
livianas que no se hicieron a tiempo.
Capitan Henry Cooke.
Capitan Henry Cooke.

REFLEXION
INICIAL

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LA ACTIVIDAD DIRECTIVA O EJECUTIVA
EFICIENTE:
Lo principal de la actividad directiva o ejecutiva consiste en la buena toma de
decisiones y para ello, los lderes deben basarla en el anlisis de informacin
confiable y oportuna (indicadores).
Deben conocer datos y comparativos acerca de por lo menos:
Ventas
Mrgenes sobre ventas.
Descuentos.
Devoluciones.
Recuperacin de la cobranza.
Inventarios y su rotacin.
Utilidad sobre activos.
Utilidad sobre capital social.
Capacidad de pago de la empresa y otros ms

SI NO ES ASI, SU ACTIVIDAD CARECE DE FUNDAMENTO, DE RUMBO Y DE RESULTADOS.

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Finanzas para no
financieros

CONCEPTOS
GENERALES

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LA ADMINISTRACION GENERAL DE UNA
EMPRESA:
Para administrar una empresa es necesario llevar a cabo las siguientes etapas del proceso
administrativo:
Anlisis de oportunidades y amenazas.
PLANEACION: Fijacin de objetivos.
PLANEACION: Definicin de planes para alcanzarlos.
Programacin de actividades.

Distribucin de funciones y responsabilidades por rea.

Definicin de funciones por puesto de trabajo .
ORGANIZACI Elaboracin de planes de trabajo.
ORGANIZACI
ON: Programacin de actividades.
ON:
Determinacin de recursos necesarios.
INTEGRACIO Planeacin y presupuestacin de recursos.
INTEGRACIO Consecucin de los recursos.
N: Asignacin y control de los recursos.
N:

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LA ADMINISTRACION GENERAL DE UNA
EMPRESA:
Ejercicio del liderazgo.
Comunicacin .
DIRECCION: Motivacin.
DIRECCION:
Formacin y mantenimiento de equipos de trabajo.

Definicin de estndares de desempeo.

CONTROL: Evaluacin del desempeo.
CONTROL: Deteccin de desviaciones y sus causas.
Correccin de desviaciones y seguimiento.

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RESUMEN DE LA ADMINISTRACION:

Para administrar una empresa es necesario llevar a cabo las siguientes etapas del proceso
administrativo:

PLANEACION: QUE SE HARA ?

ORGANIZACION: CON QUIEN SE HARA Y QUE HARA CADA

QUIEN ?
INTEGRACION: COMO SE CONSEGUIRAN LOS RECURSOS
NECESARIOS ?
DIRECCION: COMO INVOLUCRARA Y COMPROMETARA
AL PERSONAL ?
CONTROL: COMO SE CORREGIRAN LAS
DESVIACIONES PARA ASEGURAR QUE SE
LOGRE LO PLANEADO ?

MEJORA CONTINUA

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Finanzas para no
financieros

LA ADMINISTRACION
FINANCIERA

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EL CONCEPTO DE ADMINISTRACION
FINANCIERA:
Es una parte de la administracin general que tiene por objeto maximizar el patrimonio de una
empresa por medio de la obtencin de la mayor utilidad sobre los recursos financieros
invertidos, ya sea por aportaciones de capital u obtencin de crditos, as como su correcto
manejo y aplicacin.
Ejemplo

Objetivo de crecimiento
Planes Estratgicos Nivel Direccin en ingresos.

Planes Tcticos Nivel Gerencial Presupuesto de ventas.

Nivel Supervisin
Planes Operacionales Cuotas de venta.
y operativo

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ES LO MISMO UTILIDAD QUE
RENTABILIDAD:
No es lo mismo UTILIDAD que RENTABILIDAD. En su ms sencilla definicin, utilidad es la
diferencia entre ingresos y gastos. Rentabilidad es la utilidad medida en relacin al activo (inversin
realizada). Ejemplo:

INVERSION A INVERSION B

Activo $ 10,000 $ 1,000

Ingresos $ 3,000 $ 1,500

Gastos $ 1,500 $ 1,000

Utilidad $ 1,500 $ 500

Margen de Utilidad 50 % 33 %

RENTABILIDAD 15 % 50 %

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ANALISIS DEL CONCEPTO:

Es la parte de la administracin general que se ocupa del

PARTE DE LA manejo de los recursos financieros o sea que tienen valor
ADMINISTRACION GENERAL: econmico.
Lograr el crecimiento econmico de la empresa
MAXIMIZAR EL PATRIMONIO obteniendo y manejando productivamente los recursos
DE LA EMPRESA: financieros de que dispone.
Obtener la mayor ganancia sobre la inversin, ya sea en
OBTENCION DE LA MAYOR productos, procesos, instalaciones, sistemasya sea de
UTILIDAD: inversiones del dueo, de financiamiento de proveedores,
de obtencin de crditos etc..
Busca que todo lo que tenga valor econmico en la
CORRECTO MANEJO Y empresa se maneje productivamente: inventarios,
APLICACION: cobranza, inversiones en activos, administracin de
pagos

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ANALISIS DEL CONCEPTO:
Manteniendo a la empresa con capacidad de pago
COORDINACION EFICIENTE inmediato (liquidez) haciendo que lo que tenga a corto
DEL CAPITAL DE TRABAJO: plazo ( bancos, inventario, cuentas por cobrar), sea
menor a lo que debe a corto plazo (pagos a acreedores ).

PRESENTACION E Gran parte de la administracin financiera se ocupa de

INTERPRETACION DE recopilar, procesar, presentar, interpretar y conservar
INFORMACION PARA LA informacin que permita a la empresa tomar las mejores
CORRECTA TOMA DE decisiones en trminos de utilidad (balance general,
DECISIONES ECONOMICAS: estado de resultados, flujo de efectivo).

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EJERCICIO DE APLICACION:

PREGUNTAS RESPUESTAS
1. De qu se ocupan cada una de las etapas
de la administracin general:
2. Cul es el concepto y qu objetivos persigue
la administracin financiera:
3. Por qu se dice que la administracin
financiera persigue el que la empresa logre la
mayor utilidad posible:
4. Qu utilidad tiene la preparacin,
presentacin e interpretacin de la
administracin financiera:

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FUNCIONES DE UN ADMINISTRATIVO FINANCIERO:

ElAdministradorinteracta con otros Administradores para que

laempresafuncione de manera eficiente. Este a su vez trata de
crear planes financieros para que la empresa obtenga los recursos
financieros y lograr as que la empresa pueda funcionar y a largo
expandir todas sus actividades.
Debe saber Administrar los recursos financieros de la empresa
para realizaroperacionescomo: compra demateriaprima,
adquisiciones de maquinas y equipos, pago desalariosentre otros.
Debe saber invertir los recursos financieros excedentes en
operaciones como:inversionesen elmercadode capitales,
adquisicin de inmuebles, terrenos u otrosbienespara la empresa.
Manejar de forma adecuada la eleccin deproductosy de
losmercadosde la empresa.
Laresponsabilidadde la obtencin decalidada bajocostoy de
manera eficiente.
Y por ultimola metade un Administrador Financiero consiste en
planear, obtener y usar los fondos para maximizar elvalorde la
organizacin. 15
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Finanzas para no
financieros

LOS ESTADOS
FINANCIEROS BASICOS

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LA IMPORTANCIA Y ORIGEN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS:
Interpretar los estados financieros, es imprescindible para entender la situacin que guarda la
empresa y la marcha del negocio; solvencia, rentabilidad sobre la inversin, utilidad, liquidez,
productividad.

El origen de los estados financieros est en la contabilidad: el arte de registrar, clasificar,

resumir e interpretar los datos financieros de una empresa.

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 LOS PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS:
CONCEPTO CONTENIDO

Presenta la situacin de la empresa a una fecha determinada, en

BALANCE GENERAL: cuanto a sus activos, pasivos y patrimonio. Es una fotografa
instantnea de la empresa.
Presenta los resultados que obtuvo la empresa al final de un periodo de
ESTADO DE tiempo, respecto de sus ingresos, costos, gastos, utilidades o prdidas.
RESULTADOS: Es un video de la actividad de la empresa durante un tiempo
determinado.
Expresa la variacin en el patrimonio de la empresa, de un periodo a
ESTADO DE CAMBIOS otro, distinguiendo entre las utilidades que permanecen en la compaa
EN EL PATRIMONIO: y las que han sido distribuidas a los accionistas o que se hayan utilizado
para otros fines como donaciones, reservas, entre otros.
Se conoce tambin como estado de flujo de fondos o estado de fuentes
ESTADO DE CAMBIOS y usos, resulta de la comparacin del balance general en dos fechas
EN LA SITUACION determinadas, para que se muestre de donde obtuvo la empresa los
FINANCIERA: recursos financieros y en qu los us.

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LOS PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS:

CONCEPTO CONTENIDO

Tambin se le conoce como estado de flujo de caja o estado de

ESTADO DE FLUJO tesorera. Presenta para un periodo determinado de tiempo, los ingresos
DE EFECTIVO: y egresos de efectivo de la empresa y la situacin en que quedara al
final de dicho periodo.

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