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INFORMACIN BASICA EN

COMERCIO EXTERIOR PARA EL


CONTADOR PUBLICO Y EL
ABOGADO

Los Acuerdos Comerciales Internacionales


Los tratados y Acuerdos
Comerciales Internacionales
ESTUDIAREMOS:
Cambio de poltica comercial en los 90
Los Acuerdos y Tratados en Vigor
Una visin de sus efectos
Los nuevos tratados en proceso de
negociacin
Su estructura y cobertura
Las Reglas de Origen
La Postguerra
Poltica Generalizada de Sustitucin de
importaciones
Polticas muy pobres en materia de
promocin de exportaciones
Esquemas de crecimiento hacia adentro de
las economas
No existe oferta exportable suficiente y
competitiva
Esquema de Negociacin de preferencias
ALALC/ALADI
: Negociacin oficial Reaccin Brasilea:

Producto X=arancel normal Producto X= arancel norma


NMF 20% en BRASIL NMF 20% en BRASIL
Preferencia obtenida para Mxico Brasil eleva arancel normal NMF
50% para producto X de 20% a 40% en
BRASIL
Arancel residual a pagar en Mantiene la preferencia del 50%
BRASIL = 20% menos 50% de la para Mxico
preferencia =20% X.5=10%
Arancel residual a pagar en
BRASIL=40% menos 50% de la
preferencia=40% X .5 20%
Dcada de los 90s
GATT como mejor alternativa viable
Esquemas aperturistas coincidentes
Pacificacin y democracia en la regin
Voluntad de los gobiernos para aceptar:
Compromisos a nivel de legislacin nacional
Competencia con Socios Regionales por
mercados e inversin
Necesidad de insertarse en la globalizacin
Los diez elementos de la nueva
estrategia comercial de Mxico
1. Cobertura amplia de negocios
2. Desgravacin arancelaria total a partir de
arancel base
3. Eliminacin de barreras no arancelarias
4. Aplicacin de los mecanismos contra
prcticas desleales y eliminacin de
subsidios
5. Eliminacin de obstculos al transporte
Los diez elementos de la nueva
estrategia comercial de Mxico
6. Reglas de origen claras
7. Definicin de salvaguardas transitorias
8. Mecanismos giles y efectivos de solucin
de controversias
9. Programas de promocin concretos y
permanentes
10. Formacin de subregiones econmicas,
congruentes con el multilateralismo
Los Tratados de Libre Comercio
negociados por Mxico
Mxico Chile (Antes ACE)
Mxico Estados Unidos- Canad, TLCAN
Mxico Costa Rica
Mxico Colombia Venezuela, G-3
Mxico Bolivia
Mxico Nicaragua
Mxico Israel
Mxico El Salvador Guatemala Honduras
Triangulo del Norte en vigor a partir del 01-enero-01
Acuerdo de Libre Comercio
Mxico-Chile
Conclusin de Negociacin.- 22/9/91
Aprobado por Congreso.- 4/12/91
Publicado D.O.F..- 16/12/91
Publicacin del Texto.- 23/12/91
Inicio Vigencia.- 1/1/92
Fin perodos de desgravacin.- 1998
Elevado a TLC 28/07/99 (D.O.F.)
Acuerdo de Libre Comercio de Amrica del Norte,
(TLCAN)
Mxico-Estados Unidos- Canad

Conclusin de Negociacin.- 16/12/92


Aprobado por Congreso.- 22/11/93
Publicado D.O.F..- 8/12/93
Publicacin del Texto.- 20/12/93
Inicio Vigencia.- 1/1/94
Fin perodos de desgravacin.- 1998, 2003
y 2008
Acuerdo de Libre Comercio
Mxico-Costa Rica

Conclusin de Negociacin.- 5/4/94


Aprobado por Congreso.- 8/6/94
Publicado D.O.F..- 21/6/94
Publicacin del Texto.- 10/1/94
Inicio Vigencia.- 1/1/95
Fin perodos de desgravacin.- 2004
Acuerdo de Libre Comercio
Mxico-Colombia-Venezuela (G-3)

Conclusin de Negociacin.- 13/6/94


Aprobado por Congreso.- 13/7/94
Publicado D.O.F..- 16/12/94
Publicacin del Texto.- 9/1/95
Inicio Vigencia.- 1/1/95
Fin perodo de desgravacin.- 2004
Separacin de Venezuela motivos politicos
Acuerdo de Libre Comercio
Mxico-Bolivia

Conclusin de Negociacin.- 10/9/94


Aprobado por Congreso.- 16/12/94
Publicado D.O.F..- 28/12/94
Publicacin del Texto.- 9/1/95
Inicio Vigencia.- 1/1/95
Fin perodos de desgravacin.- 2004
Acuerdo de Libre Comercio
Mxico-Nicaragua

Conclusin de Negociacin.- 5/049/98


Aprobado por Congreso.- 30/04/98
Publicado D.O.F..- 26/05/98
Publicacin del Texto.- 1/07/98
Inicio Vigencia.- 1/07/98
Fin perodos de desgravacin.- 2012
Tratado de Libre comercio
Mxico-Unin Europea

Conclusin de Negociacin.- 23/029/00


Aprobado por Congreso.- 20/03/00
Publicado D.O.F..- 6/06/00
Publicacin del Texto.- 26/06/00
Inicio Vigencia.- 1/07/00
Fin perodos de desgravacin.- 2007
Tratado de Libre Comercio
Mxico-Unin Europea

Acuerdo de Asociacin Econmica, Concertacin Poltica y


Cooperacin entre los Estados Unidos Mexicanos y la
Comunidad Europea y sus Estados Miembros, la Decisin del
Consejo Conjunto de dicho Acuerdo; y la Decisin del Consejo
Conjunto del Acuerdo Interino sobre Comerico y Cuestiones
Relacionadas con el Comercio entre los Estados Unidos
Mexicanos y la Comunidad Europea

Acuerdo de Aosc.
Decisin del
Economica Poltica y Consejoj Interino
Cooperacin
Pases que conforman la
Unin Europea
Alemania Austria Irlanda Polonia *
Blgica Chipre Italia Rep. Checa*
Dinamarca Eslovaquia Luxemburgo Bulgaria *
Espaa Eslovenia Pases Bajos (Holanda)
Finlandia Letonia * Portugal Rumania *
Francia Lituania * Reino Unido * Estonia
Grecia Malta Suecia * Hungra *
* Pases que no adoptaron el
rgimen cambiario del Euro
Pases que NO forman parte
de la Unin Europea

Noruega
Suiza
Turqua
Yugoslavia
Porqu negociar un acuerdo
con la Unin Europea
Oportunidades acceso a mercado
Acceso al mercado de Europa
Economa de mas de 8.5 billones de dlares
Poblacin superior a los 370 millones
Primera potencia comercial mundial,
concentra cerca del 20% del comercio
mundial
Segundo socio comercial de Mxico
Porqu negociar un acuerdo
con la Unin Europea
Oportunidades en inversin
ORIGEN DE LA INVERSIN EXTRANJERA DIRECTA EN MEXICO

PAIS 1994 1995 1996 1997 ACUMULADO


(al 30 abr) 94-96

TOTAL 10158.8 7613.3 5646.1 716.7 23,418.2


Estados Unidos 5425.3 4817.4 3723.9 499.1 13,966.6
Unin Europea 1890.4 1748.8 753.3 47.7 4,392.5
India 1218.7 50.5 285.7 0 1,554.9
Canad 735.5 160.3 493.2 39.5 1,389
Japn 628.3 159.4 94.7 22.9 882.4
Suiza 53.6 200.1 66.8 0.1 320.5
Tratado de Libre Comercio
Mxico-Israel

Conclusin de Negociacin.- 10/04/00


Aprobado por Congreso.- 28/04/00
Publicado D.O.F..- 2/06/00
Publicacin del Texto.- 28/06/00
Inicio Vigencia.- Entrar en vigor 30 das de la fecha en
que las partes se hayan notificado una vez que se intercambien las
notificaciones escritas que certifiquen que las formalidades jurdicas
necesarias para la entrada en vigor del Tratado se han concluido

Fin perodos de desgravacin.- 2007


Los Acuerdos en proceso

Centroamerica:
Belice
Panam
Sudamrica:
Ecuador
Per
MERCOSUR
APEC
Los Acuerdos en proceso

Mxico-APEC: (Asia-Pacific Economic Cooperation)


Establecida en 1989
Miembros: 18 economas de la cuenca del Pacfico
Objetivos:
Comunidad de economas abiertas
Libre intercambio de bienes, servicios e inversin
Metas:
Paises desarrollados 2010
Paises en desarrollo 2020
Cap. I.- Objetivos:

Creacin de zona de Libre Comercio


Eliminacin de obstculos al Comercio
Promocin de competencia leal
Incremento de inversiones
Proteccin de la propiedad intelectual
Eficacia y agilidad en los procedimientos de
Solucin de Controversias
Cap. II.- Definiciones Generales
Algunos ejemplos
Bienes de una parte
Das
Empresa
Empresa de una parte
Empresa del Estado
Existente
Medida
Nacional
Originario
Territorio
Cap. III.- Trato Nacional y Acceso
de bienes al mercado
Trato Nacional
Eliminacin de aranceles a la importacin
Desgravacin pactada en plazos definidos
Restriccin a la devolucin de aranceles
(Art.303)
Bienes reimportados despus de reparacin
Dumping de terceros pases
Eliminacin de barreras NO arancelarias
Trato Nacional y Acceso de bienes
al mercado:
Cada una de las Partes otorgar trato nacional a
los bienes de otra Parte, de conformidad con el
Artculo III del Acuerdo General sobre Aranceles
Aduaneros y Comercio (GATT), hoy O.M.C.
Eliminacin de aranceles a la importacin
Desgravacin pactada en plazos definidos
Eliminacin de barreras NO arancelarias
IV.- Reglas de Origen

Bienes originarios:
Bienes obtenidos totalmente en el territorio de una
de las partes. Minerales, vegetales, productos de la
caza o pesca y ganadera
Materiales no originarios transformados que
cumplan con la regla de origen
Bienes producidos enteramente en una ms de las
partes a partir de productosoriginarios, excepto cap.
61 a 63 de TIGI
Bienes importados bajo regla 2-a de sistema
armonizado
IV.- Reglas de Origen

Principios bsicos
I. Bienes totalmente obtenidos (cultivados, extraidos
o criados), en territorio de una de las partes
IV.- Reglas de Origen

Principios bsicos: Continua


II. Bienes que cumplan con el cambio o salto de
clasificacin arancelaria
Nivel Captulo
SI ORIGINARIOS
No orignarios Producto termiando
Cap. 76 (ALUMINIO)
Materia prima Cap. 26
(BUAXITA)
IV.- Reglas de Origen

Principios bsicos: Continua


III. Bienes que cumplan con el cambio o salto de
clasificacin arancelaria, ms contenido regional
Nivel partida SI ORIGINARIOS
Sub partida Producto termiando
Fraccin arancelaria Partida 6605
No orignarios Subpartida 7321.23
Materia prima o componente Fraccin 8529.90.01
Partida 6601
Subpartida 7321.11
Fraccin 8529.20.11
IV.- Reglas de Origen

Valor de contenido
Regional
Valor de Transaccin VCR =Valor de Contenido Regional
VCR=VT-VMN x 100 VT = Valor de transaccin LAB
VT VMN = Valor de materiales NO originarios

Costo NETO VCR = Valor de Contenido Regional


VCR = CN -VMN x 100 CN = Costo Neto del bien
CN VMN = Valor de materiales NO originarios
IV.- Reglas de Origen

Costo Neto
Incluye todos los costos de produccin del bien
Menos:
Promocin de ventas
Comercializacin y servicio post-venta
Regalas
Embarque y empaque
Costos financieros no admisibles
IV.- Reglas de Origen

Operaciones que no califican

No confieren origen:
Dilucin en agua o en otra sustancia que no
altere materialmente las caractersticas del bien
Cualquier produccin o prctica de fijacin de
precios respecto a los cuales se pueda demostrar
prueba suficiente que se pretende evadir este
capitulo
IV.- Reglas de Origen
Una comparacin entre TLCAN y TLCUE


TLCAN TLCUE
9017.10 A 9017.80 1.- Partida SA.-9017
Un cambio a la subpartida 9017.10 a 2.- Descripcin de la mercanca.-
9017.80, de cualquier otra partida, o Instrumentos de dibujo o clculo.
-un cambio a la subpartida 9017.10 a 3.- Elaboracin o transformcin
9017.80 de la subpartida 9017.90. aplicada en los materiales no
Habiendo o no cambios de cualquier originarios que confiere el carcter de
otra partida, cumpliendo con un originario
contenido regional no menor a: Fabricacin en la cual el valor de
-a) 60% por valor de transaccin todos los materiales utilizados no
-B) 50% por costo neto exceda del 40% del precio franco
fbrica del producto
IV.- Reglas de Origen

Casos y sectores especiales en algunos


tratados
Productos sensibles con reglas de origen
especiales
Sectores fibra-hilo-textil-vestido
Sector Automotriz
Sector Agropecuario (azcar, banano, etc.)
V.- Procedimientos aduaneros

Eliminacin de aranceles y otras


restricciones entre los tres pases, como la
inversin
Eliminar diferentes disposiciones
aduaneras cuando estas obstaculicen los
objetivos del tratado
V.- Procedimientos aduaneros

Se establecen compromisos para la


cooperacin en materia de administracin
aduanera
Se reconoce que la prohibicin o
restriccin de importaciones y
exportaciones a travs de permisos previos
o cuotas o imposicin de aranceles daan y
distorsionan el comercio internacional
VI.-Energa y petroqumica bsica
(no lo tienen todos los tratados)
Principios
Ambito de aplicacin
Restricciones a la importacin y a la
exportacin
Impuesto a la exportacin
Otras medidas sobre la exportacin
Medidas reguladoras en materia de energia
Medidas de seguridad nacional
VII.-Sector agropecuario y medidas
sanitarias y fitosanitarias
Seccin A Sector agropecuario
Ambito de aplicacin
Obligaciones internacionales
Acceso al mercado
Apoyos internos
Subsidios a la exportacin
Comit de Comercio Agropecuario
Comit Asesor en Materia de Controversias
Comerciales
Definiciones
VIII.-Medidas de emergencia

Medidas bilaterales
Medidas globales
Administracin de los procedimientos relativos
a medidas de emergencia
Solucin de controversias en materia de
medidas de emergencia
Definiciones
Anexos
IX.- Medidas relativas a
normalizacin
Ambito de aplicacin
Extension de las obligaciones
Confirmacin del Acuerdo sobre Obstculos Tcnicos
al Comercio y otros tratados
Principales derechos y obligaciones
Uso de normas internacionales
Compatibilidad y equivalencia
Evaluaicn de la ocnformidad
Notificacin, publicacin y suministro de informaicn
Centros de informacin
X.- Compras del sector pblico

Valoracin de los contratos


Procedimientos de licitacin
Disciplinas de negociacin
Presentacin, recepcin y apertura de ofertas y
adjudicacin de contratos
Procedimientos de licitacin
Licitacin restringida
UMBRALES
RESERVAS
XI.- Inversin

Trato nacional
Trato de nacin ms favorecida (1)
Nivel de trato
Nivel mnimo de trato
Requisitos de desempeo
Altos ejecutivos y consejos de administracin
Reservas y excepciones
Transferencias
Expropiacin e indemnizacin
XI.- Inversin

Trato de nacin ms favorecida (1)


La primera obligacin a cumplir es la de otorgar los mismos
derechos a todas las partes contratantes cuando se hubiera otorgado a
una de ellas
En materia de derechos de aduana y cargas de cualquier clase,
impuestos a las importaciones o las exportaciones, o en relacin con
ellas, o que graven las transferencias de fondos efectuados en
concepto de pago de importaciones o exportaciones, en lo que
concierne a los mtodos de exaccin de tales derechos y cargas,
cualquier ventaja, favor, privilegio o inmunidad concedido por una
parte contratante a un producto originario de otro pas o destinado a
l, ser concedido inmediata e incondicionalmente a todo producto
similar originario de los territorios de todas las dems partes
contratantes o a ellos destinado
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
Facilitar el comercio transfronterizo de servicios
entres los tres pases
Los miembros podrn establecer reservas respecto
de las disposiciones legales y otras que no
cumplan con las reglas y obligaciones que estarn
especificadas en una lista en el tratado
Los pases tendrn un perodo de dos aos para
realizar esta lista
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
Cada pas proporcionar una lista con las
disposiciones vigentes no discrinatorias, que
limiten el nmero de prestadores de servicios o las
operaciones en algun sector particular
Los pases signatarios podrn solicitar consultas
sobre estas disposiciones para negociar su
liberalizacin o eliminacin
Establecer disposiciones relativas a los
procedimientos de expedicin de licencias y
certificacin de profesionales
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
Ningn pas tiene obligacin de reconocer en forma
automatica los estudios y experiencias de un prestador de
servicios de otro pas
Desarrollar programas de trabajo para liberalizar el
otorgamiento de licencias a consultores jurdicos
extranjeros y expedicin de licencias temporales a
extranjeros
Eliminar los requisitos de nacionalidad y residencia para
el otorgamiento de licencias y certificaciones a los
prestadores de servicios profesionales dentro de su
territorio en un plazo de dos aos
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
El incumplimiento faculta a los otros miembros a
mantener o restablecer requisitos equivalentes en el
mismo sector de servicios
Un pas miembro podr denegar los beneficios si el
servicio es prestado por una empresa de otro pas
miembro y esa empresa es propiedad o esta bajo el
control de una persona de un pas no miembro del tratado
En servicios de transporte un pas miembro puede
denegar beneficios si demuestra que esos servicios son
proporcionados con equipo no registrado en cualquiera
de los tres pases
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
Para mejorar los niveles de salud y seguridad, los
pases miembros tratarn de hacer compatibles
las normas relativas al autotransporte y a las
operaciones ferroviarias que comprenden:
1. Vehiculos incluyendo equipo (llantas, frenos,
peso y dimensiones, niveles de emisin, etc.)
2. Pruebas no medicas y licencias para
conductores de camiones
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios
3. Normas medicas para conductores de
camiones
4. Locomotoras, equipo ferroviario, normas para
personal operativo
5. Normas relacionadas con el transporte de
sustancias peligrosas
6. Sealizacin en las carreteras y cumplimiento
de los requisitos de seguridad y autotransporte
XII.- Comercio transfronterizo
de servicios

Cinco aos despues de la entrada en vigor del


TLC se establecer un comit de funcionarios
gubernamentales para realizar consultas sobre la
efectividad de la liberacin en el sector
detransporte terrestre, los problemas especficos
de esta industria y los efectos no previstos en la
misma .
XIII.- Telecomunicaciones

Las redes publicas de telecomunicaciones y los


servicios estarn disponibles en trminos y
condiciones razonables y no discriminatorias,
para empresas e individuos que las utilicen en
relacin de sus actividades
Los pases podrn arrendar lneas privadas,
conectar equipo terminal u otro equipo a las
redes publicas, interconectar circuitos cerrados a
las redes pblicas, realizar funciones de
conmutacin, sealizacin y procesamiento.
XIII.- Telecomunicaciones

Las tarifas de los servicios pblicos de


telecomunicaciones debern reflejar los costos
econmicos y los circuitos privados arrendados
debern estar disponibles sobre la base de una
tarifa fija
Los tres pases no estarn obligados a conceder
autorizacin para prestar u operar redes y
servicios de telecomunicaciones a una persona
de otro pas miembro del tratado
XIII.- Telecomunicaciones

Los procedimientos de cada pas para otorgar


licencias u otras autorizaciones sern transparentes y
expeditos y no discriminatorias
El tratado reconoce que un pas signatario puede
mantener o designar a un pas monopolico de redes y
servicios pblicos. Cada pas garantizar que
cualquier monopolio no abuse de su posesin fuera
de su campo de accin incurriendo en conductas
contrarias a la competencia que afectan
adversamente a una persona de algn otro pas del
tratado
XIII.- Telecomunicaciones

La informacin en relaccin al acceso y uso de redes


y servicios pblicos de telecomunicaciones estar
disponible al pblico en general, incluyendo tarifas,
trminos y condiciones para la prestacin del
servicio.
Los pases cooperaran para el intercambio de
informacin tcnica y el desarrollo de programas de
capacitacin de gobierno a gobierno y reconocen la
importacia de promover las normas internacionales a
travs de la Unin Internacional de Normalizacin y
otros Organismos Internacionales
XIV.- Servicios financieros

Organismos reguladores autnomos


Derecho de establecimiento de instituciones financieras
Comercio fronterizo
Trato nacional
Trato de nacin ms favorecida
Nuevos servicios financieros y procesamiento de datos
Altos ejecutivos y consejos de administracin
Reservas y compromisos especficos
Excepciones
Transparencia
Comit de Servicios Financieros
XV.- Poltica en materia de competencia,
monopolios y empresas del Estado

Legislacin en materia de competencia


Monopolios y empresas del Estado
Empresas del Estado
Grupo de Trabajo en Materia de Comercio y
Competencia
Definiciones
XVI.- Entrada temporal de personas
de negocios
Principios generales
Obligaciones generales
Autorizacin de entrada temporal
Suministro de informacin
Grupo de trabajo
Solucin de controversias
Relacin con otros captulos
Definiciones
XVII.- Propiedad intelectual

Proteccin ampliada
Trato nacional
Control de prcticas o ocndiciones abusivas o contrarias a la
competencia
Derechos de autor
Fonogramas
Proteccin de seales de satlite codificaas portadoras de
programas
Marcas
Patentes
Secretos industriales y de negocios
Diseos industriales
XVIII.- Publicacin, notificacin
y administracin de leyes

Puntos de enlace
Publicacin
Notificacin y suministro de
informacin
Procedimientos admnistrativos
Revisin e impuganacin
XIX.- Revisin y solucin de controversias en
materia de cuotas antidumping y compensatorias

Disposiciones generales
Vigencia de las disposiciones jurdicas internas en materia de
cuotas antidumping y compensatorias
Revisin de las reformas legislativas
Revisin de resoluciones definitivas sobre cuotas antidumping
y compensatorias
Salvaguardas del sistema de revisin ante el panel
Aplicacin en lo futuro
Consultas
Disposiciones especiales para el Secretariado
Cdigo de conducta
XX.- Disposiciones institucionales y
procedimientos para la solucin de controversias

Seccin A Instituciones
La Comisin de Libre Comercio
El Secretariado
Seccin B Solucin de Controversias
Solucin de controversias
Cooperacin
Recurso a los procedimientos de solucin de
controversias
Solucin de controversias conforme al GATT
Consultas
XXI.- Excepciones

Excepciones generales
Seguridad nacional
Tributacin
Balanza de pagos
Divulgacin de informacin
Industrias culturales
Definiciones
XXII.- Disposiciones finales

Anexos
Enmiendas
Entradas en vigor
Accesin (admisin otros pases)
Denuncia
Textos autnticos
Fraccin Arancelaria

? ? ? !
01 01 11 01
CAPITULO PARTIDA SUB-PARTIDA FRACCIN
ARANCELARIA
ANIMALES
VIVOS CABALLOS
ASNOS
MULOS Y REPRODUCTORES
BURDEGANOS DE RAZA PURA REPRODUCTORES
VIVOS DE RAZA PURA
Implicaciones para el comercio exterior de las
nuevas etapas de los TLCS

Opciones a la importacin y exportacin


Necesidad de estudios estrategicos de fuentes de
abastecimiento
Fiscal
Legal
Reglas de origen
Reglas de marcado de origen
Valoracin aduanera (incrementables)
Conocimiento y anlisis de los procedimientos de certificados
de origen
Resoluciones de cuotas compensatorias
Consecuencias de la Nueva
Politica Comercial

Apertura comercial
Mayor competencia externa e interna
Incremento del comercio internacional
Ms y mejores fuentes de insumos
Ms, mayores y mejores mercados
Diversificacin de oportunidades y riesgos
Sofistificacin de las operaciones
Demanda de conocimientos
Acuerdos de Libre Comercio
y Ahora que? Como aprovecharlos

IMPORTANTE CONOCERLOS A FONDO

LOS TRATADOS SE TRADUCEN EN


AHORRO FISCAL AL IMPORTAR Y EN
COMPETITIVIDAD AL EXPORTAR

ANALICE VENTAJAS SOBRE


COMPENTENCIA DE TERCEROS PASES
Acuerdos de Libre Comercio
Pasos bsicos para aprovecharlos

Clasifique arancelariamente su producto


Determine regla de origen aplicable
Determine regulaciones no arancelarias
Elabore tabla comparativa de costos
Determinacin de base gravable
Carga arancelaria
Transporte y Seguros
Si hay negocio, siga adelante

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