PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Para que se hace un presupuesto por

Resultado?

Qu opinin le merece tener un Presupuesto

Por Resultados?

Programas Presupuestales 1
 Gestin y Presupuesto Pblico

Marco Jurdico (Art. N 77 Constitucin)

La administracin econmica y financiera del Estado se rige
por el presupuesto que anualmente aprueba el Congreso.
La estructura del presupuesto del sector publico contiene dos
secciones: Gobierno Central e Instancias Descentralizadas.

El presupuesto asigna equitativamente los recursos pblicos,

su PROGRAMACION y ejecucin responden a los criterios
de eficiencia de necesidades sociales bsicas y de
descentralizacin.

2
 Gestin y Presupuesto Pblico

Es un estilo exigente y equilibrado de administracin,

se caracteriza por la adecuacin flexible de los
recursos, sistemas de gestin y estructura de
responsabilidades, a un conjunto de resultados
estratgicos precisos, definidos y dados a conocer con
antelacin, posibles de cumplir en un perodo establecido
de tiempo.

Mediante la implementacin de esta forma de gestin, se

tiende a dotar a la Administracin Pblica de un conjunto de
metodologas y tcnicas, para lograr consistencia y
coherencia entre los objetivos estratgicos y los planes
de cada una de las entidades de los sectores productivos.
3
 Gestin y Presupuesto Pblico

La gestin por resultados supone medir los resultados, y

es una de las actividades ms complejas:
Para analizar la gestin operativa es preciso medir
productos (muchas veces servicios intangibles).
Para analizar la gestin estratgica es necesario medir
los resultados que estos productos generan.
Para quines y para analizar las polticas es preciso
conocer los efectos e impactos que se logran sobre la
sociedad.

Para todo ello es preciso construir y aplicar indicadores

vlidos y legitimados, pues los indicadores son la visin
4
compartida de la forma en que se logran los fines.
 PRINCIPALES CONCEPTOS

Es un enfoque de gestin que busca

incrementar la eficacia y el impacto de las
polticas de la organizacin a travs de una
mayor responsabilidad de los funcionarios
por los resultados de su gestin.

Es un sistema dinmico que integra la

necesidad de la entidad de alcanzar sus
objetivos y crecimiento, con la necesidad
del gerente de contribuir a su propio
desarrollo.
5
REQUISITOS PARA SU IMPLEMENTACION
Planificacin Estratgica
Presupuesto Multianual
Tcnicas Presupuestarias
Indicadores de desempeo
Auditoria por Desempeo
Incentivos:
- Incentivo a la Organizacin
- Incentivo al personal
Administracin financiera integrada

6
Gestin por resultados, Administracin
por objetivos o direccin por resultados

nativo.

7
 Perspectivas y visin Estratgica del
Presupuesto para el ao 2017
Avance del Presupuesto Por Resultados

De acuerdo al Marco Macroeconmico Multianual, los objetivos de

poltica fiscal y los supuestos macroeconmicos del Proyecto de
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2017, se explica
la consistencia de los ingresos y gastos previstos en el Proyecto de
Ley de Presupuesto 2017 con el Marco Macroeconmico Multianual
Revisado 2017-2019.

Programas Presupuestales 8
Fuente: Exposicin de motivos del P.ley del Presupuesto para el ao 2017
Fuente: Exposicin de motivos del P.ley del Presupuesto para el ao 2017

Programas Presupuestales 9
Fuente: Exposicin de motivos del P.ley del Presupuesto para el ao 2017

Programas Presupuestales 10
Fuente: Exposicin de motivos del P.ley del Presupuesto para el ao 2017

Programas Presupuestales 11
 Perspectivas y visin Estratgica del
Presupuesto para el ao 2017
Lineamiento de la Poltica Fiscal
a) Asegurar el compromiso con la sostenibilidad fiscal-. La
consolidacin fiscal gradual permitir apuntalar las reformas
estructurales necesarias para sostener un crecimiento de 5,0% en el
mediano plazo.

b) Fortaleciendo la simplicidad y transparencia de las finanzas

pblicas.- en una economa pequea y exportadora de materias
primas, el gasto pblico no debe ser voltil pues esto genera costos
de eficiencia y reduce la capacidad de gestin a nivel de polticas
sectoriales

c) Incrementar los ingresos fiscales permanentes para asegurar el

proceso de consolidacin fiscal. una mayor formalizacin de la
economa est asociada con una base tributaria ms amplia y
menores niveles de evasin y elusin tributarias.

Programas Presupuestales 12
 Perspectivas y visin Estratgica del
Presupuesto para el ao 2017
Lineamiento de la Poltica Fiscal

d) Fortalecer la gestin de activos y pasivos pblicos dentro de un

anlisis integral que contemple los riesgos fiscales subyacentes.
imprescindible para preservar una buena calificacin crediticia y un
atractivo perfil de riesgo soberano, es necesario continuar con una
estrategia integral de financiamiento que combine una gestin activa y
eficiente tanto de los activos como de los pasivos del Estado,

e) Sostener un alto nivel de inversin pblica, eficiente y con adecuado

mantenimiento y equipamiento. Mantener un crecimiento alto y
sostenido en el mediano plazo requiere de una mayor inversin en
infraestructura, as como del mantenimiento y equipamiento de dicho
stock de capital.

f) Mayor asistencia tcnica a los gobiernos regionales y locales

Programas Presupuestales 13
 PROGRAMAS
PRESUPUESTALES 2018
IDENTIFICACIN Y DISEO

14
 ANTECEDENTES
Hitos en la implementacin del enfoque por
resultados

Plan
Estratgico Definicin
Acuerdos de Programas
Sectorial Convenios de de 9
Gestin que Programas Presupuestal
Multianual Administraci acciones
incorporan Convenios Presupuestal es
(PESEM) n por prioritarias
metas de de Gestin es Con Enfoque
Planes Resultados en el
desempeo Estratgico en
Estratgicos (CAR) presupuest
e incentivos Resultados
Institucional o
es (PEI)

1997 1999 2000 2002 - 2006 2006 2008 2012

2013
2014
Fuente: MEF-Directiva PP 2012
2015
2016
 CONVENIOS DE ADMINISTRACIN POR
RESULTADOS CARs
PROCESO DE LOS CARs:
DGPP (ex DNPP)
Entidad y DNPP Entidad CGR y Entidad

Formulacin y Ejecucin Evaluacin Incentivos y

suscripcin sanciones
Abril - Junio Julio Setiembre
Febrero-Marzo Julio - Setiembre Octubre Diciembre
Octubre - Diciembre Enero Marzo
 2. ANTECEDENTES:
Mandato de Ley: Implementar
Presupuesto por Resultados

17
Presupuesto por Resultado en el objetivo en
el contexto internacional
Cambios necesarios:

La gestin para resultados debe distinguirse de los mecanismos de

control central: la gestin por resultados es un instrumento de innovacin
y mejora del desempeo, no es un instrumento de control y obligacin.

Los sistemas de gestin por resultados deben estar integrados a las

necesidades de los representantes elegidos y de los ciudadanos.
Asegurar el entendimiento de los que constituye un logro en trminos de
resultados debe ser parte del proceso de implementacin de los sistemas.
Asimismo, involucrar a los ciudadanos aumenta la probabilidad de integrar
informacin de desempeo y decisiones de poltica.

Los sistemas de gestin por resultados deben reconocer que los

diferentes usuarios tienen diferentes necesidades de informacin.
 DIRECTIVA PARA LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTALES EN EL MARCO DE LA
PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL
PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO
PARA EL AO FISCAL 2018

19
Definicin de Presupuesto por Resultados PxR)

Presupuesto por Resultados (PxR) es una

estrategia de gestin pblica que vincula la
asignacin de recursos a productos y resultados
medibles a favor de la poblacin.
Programacin

Evaluacin Formulacin

Ejecucin Aprobacin

20
Instrumentos del PpR

Prioridades claras, ordenadas en funcin de resultados y

presupuestadas; con responsables de rendir cuentas
sobre ellas: PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Informacin de desempeo confiable, oportuna y til

(desempeo: efectividad, eficiencia y calidad).
SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

Mecanismos que sealizan a las entidades pblicas a

esforzarse hacia el logro de resultados en temas
prioritarios, para acelerarlos. MECANISMOS DE INCENTIVOS

21
 Aspectos a tomar en cuenta al
identificar un problema

Formular el problema como un estado negativo.

Identificar slo los problemas existentes - no los posibles

o potenciales.

Un problema no es la ausencia de una solucin - es un

estado negativo existente.
Ejemplo:

Incorrecto: No hay agua potable

Correcto: Los nios sufren de diarrea crnica.

 Qu es un Problema?

Es una situacin o
contexto (factor
externo):
Ej: Contaminacin del
aire Que afecta a un
PROBLEMA grupo (poblacin,
instituciones,
Es una comunidades, etc)
caracterstica
(factor interno)
Ej: Niveles de
razonamiento
matemtico / verbal
alumnos de primaria
Cmo identificamos un problema?
Estableciendo Brechas: Diferencia que existe entre una condicin /
factor deseada y la condicin / factor que actualmente existe.

Valor Valor
Observado esperado
o real vs. o ideal

Tipo de Brechas:
Individual: comparacin entre individuos
Poblacional: El valor esperado puede ser obtenido de
otra poblacin, de un estndar internacional, el promedio
nacional, entre otros.
 Elementos para estructurar
adecuadamente un problema
Quin se afecta? Nios y nias pobres menores de 5 aos

Cul es el Retardo en el crecimiento/Prevalencia de

problema Desnutricin Crnica
especfico?

Principalmente en la zona rural

Dnde ocurre?

Se han encontrado datos para diversos aos

Cundo ocurre? desde 1992 hasta el 2007

NCHS: 23.5 en los ms pobres 44.9

Cul es la
magnitud?
 Causas del Problema Especfico

Luego de identificar el problema central, es necesario

encontrar sus causas. Estas responden a la pregunta:

Por qu ocurre este problema?

Cul es el origen del problema?

Conociendo las causas se podrn plantear las acciones

que permitan atacar dichas causas y as solucionar el
problema.
27
 Anlisis de Medios

Este anlisis consiste en la identificacin de

los medios (u objetivos) deseados. Es la
versin positiva del rbol de problemas. El
enunciado es el sentido positivo de las
causas anteriormente definidas. Por cada
causa existir un medio.
29
 Anlisis de medios
El anlisis de los medios consiste en revertir las
situaciones identificadas como causas directas e
indirectas en el rbol de problemas las cuales
pasarn a ser medios directos e indirectos en el rbol
de medios.

30
 Anlisis de medios
Considere la priorizacin de los medios a
desarrollar sobre las competencias que la entidad
rectora de poltica tiene para abordar el problema.

Priorizar segn:

La identificacin de rutas crticas de medios,

que han probado ser las ms efectivas.

Las competencias sobre las que tiene rectora

la entidad para abordar el problema.

31
 Anlisis de Alternativas

Este anlisis consiste en la seleccin de la (o las) estrategia(s)

que se aplicar(n) para alcanzar los objetivos deseados.

Es un conjunto de tcnicas que sirve para:

Identificar soluciones alternativas que puedan llegar a ser
estrategias del proyecto.
Seleccionar una o ms estrategias potenciales del proyecto.
Decidir la estrategia a ser adoptada por el proyecto.
 Identificacin y cuantificacin de la
poblacin
La poblacin potencial es aquella que presenta el
problema especfico.

No toda la poblacin que presenta el problema recibir la

intervencin, se establecen criterios para identificar
quines necesariamente deben recibirla.

La poblacin objetivo es aquella sobre la que se

observa el cambio esperado del programa, resulta de la
aplicacin de los criterios de focalizacin sobre la
poblacin potencial.

33
 Definicin de productos y actividades

Productos:

Representan los bienes y servicios que entrega a los beneficiarios del

Programa para lograr el Resultado Especfico

Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las

especificaciones tcnicas, las actividades y tareas correspondientes en
el tiempo y magnitud prevista.

Actividades:

Son el conjunto articulado de tareas que consumen los insumos

necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la generacin
de los productos.
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
1..El producto

Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios

que recibe la poblacin beneficiada con el objetivo
de generar un cambio.

Los productos son la consecuencia de haber

realizado, segn las especificaciones tcnicas, las
actividades correspondientes en la magnitud y el
tiempo previstos.
35
Descripcin del producto (contenido 3.4.)

Quin recibe el producto / o sobre quin se

interviene?
Qu bienes y/o servicios especficos recibir el
grupo poblacional que recibe el producto?
Cul es la modalidad de entrega del producto al
grupo poblacional que recibe el producto?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?

36
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
2. Acciones Comunes.-
Son los gastos administrativos de carcter
exclusivo del PP los que adems no pueden ser
identificados dentro del PP ni pueden ser
atribuidos enteramente a uno de ellos

3. Proyecto.-
Constituye una intervencin limitada en el
tiempo, de la cual resulta un producto final, que
concurre a la expansin de la accin del
Gobierno.
37
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
4.- La actividad.-
Es una accin sobre una lista especfica y completa
de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes) que, en conjunto con otras actividades,
garantizan la provisin del producto.

Se debe considerar que la actividad deber ser

relevante y presupuestable.

38
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
La actividad deber detallar:

Su unidad de medida.
Su modelo operacional.
Si esta ser ejecutada, conforme a las
competencias que identifique en el diseo, por
entidades de los gobiernos subnacionales.

39
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
META.-
El valor numrico proyectado de los indicadores .
Existen dos tipos de meta:
La meta Fsica
Es el valor numrico proyectado del indicador de la
produccin fsica Para el productos, proyectos actividades,
acciones de inversin u obras.
- Dimensin fsica, es el valor proyectado del indicador de
produccin fsica definido en la unidad de medida establecida
- Dimensin Financiera el valor monetario de la dimensin
fsica que corresponde a la meta fsica.
Meta del indicador del desempeo
Es el valor numrico proyectado de los indicadores de
desempeo (resultados y productos del PP) 40
 Adicionalmente comprende el Programa
Presupuestal
Las tareas estn referidas a las acciones que
deben realizar las entidades pblicas para asegurar
el desarrollo e implementacin de las actividades.

Los insumos estn constituidos por los recursos

fsicos, humanos y financieros necesarios para el
desarrollo de las tareas y la ejecucin de las
actividades. Los recursos fsicos estn identificados
en el catlogo de bienes y servicios del MEF.

41
 Elemento que comprende el Programa
Presupuestal
5.- Indicador.-
Es un enunciado que define una medida sobre el nivel
de logro en el resultado, los productos y/o actividades
Existen dos tipos de indicadores:

Indicador de produccin fsica.- es la medida sobre la cantidad de

bienes y servicios provistos (productos, proyectos, y actividades), en
trminos de una UM.

Indicador de desempeo.- es la medida sobre el logro de los

resultados, la entrega de productos o la satisfaccin de los atributos
del producto en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad,
economa, en trminos de una unidad de medida - UM
42
 rbol de Medios y Fines Matriz de Marco Lgico

Fin ltimo

Resumen de Medios de
Indicadores Supuestos
Objetivos Verificacin
F. Indirecto F. Indirecto F. Indirecto F. Indirecto
RESULTADO
FINAL
Fines Fines
Directos Directos

RESULTADO
Objetivo Central ESPECIFICO :

Medio de 1 Nivel Medio de 1 Nivel

PRODUCTO:
.

Medio Medio Medio

Medio
Fundamenta Fundamenta Fundamenta
Fundamental
l l l
ACTIVIDADES:

Acciones Acciones Acciones Acciones

Acciones Acciones Acciones Acciones

El Programa Presupuestal: unidad bsica
de gerencia y control de resultados
Medios de Supuestos
Objetivos Indicadores
verificacin importantes
Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o Indicadores
caractersticas de la poblacin y/o entorno. de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un Indicadores
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
de efecto
necesario para contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a Indicadores
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
de Producto
especfico.

Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos Indicadores
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para la
de insumo
generacin de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa

CAUSALIDAD DISEO / PRESUPUESTO

44
Fuente: Directiva No. 002-2012-EF
 Modelo operacional

Procedimiento mediante el cual se estandariza,

precisa y describe los contenidos de los
productos y actividades entregados al grupo
poblacional que recibe el producto/actividad, a partir
del cual se pueden establecer los requerimientos de
bienes y servicios que valorizados se constituyen en
costos.

45
Cronograma
Hitos OCT NOV DIC ENE FEB MAR
Publicacin de la Directiva 28
Difusin de la Directiva 06
Capacitacin metodolgica
Nuevos PP 16-20
Rediseo / ampliacin de PP 16-20
Revisin de diseo de PP 16-20
Difusin a GR de la Directiva P:C.
Asistencia tcnica
Nuevos PP 23+
Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP
Presentacin de Anexo N 2
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Remisin de EFP (Previamente revisada por la DGPP)
Nuevos PP 30
Rediseo / ampliacin de PP 30
Revisin de diseo de PP 30
Presentacin de Anexo N 5 15
Remisin de la seccin V del Anexo N 2 (*)
Nuevos PP
Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP
Discusin de la seccin V del Anexo N 2 con marco (*)
Nuevos PP
Rediseo / ampliacin de PP
Revisin de diseo de PP

Verificacin concurrente, informes de verificacin y agendas de diseo

* En las fechas que se establezca para la programacin multianual en la directiva de programacin y formulacin
presupuestal para el ejercicio 2017.

77
Designacin del equipo tcnico regional
y local
Involucrados en Funciones Designacin Periodo para
la articulacin comunicar la
territorial designacin
Coordinador Articular con los dems Resolucin del Mediante oficio del
Regional niveles de gobierno, en titular del Pliego titular del pliego en un
el marco de las fases plazo mximo de treinta
Coordinador Local del proceso (30) das calendario
presupuestario posteriores a la
publicacin de la
Directiva

87
Contenidos mnimos Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP
Informacin general del programa presupuestal
1.1 Nombre y cdigo del PP
1.2 Entidad rectora del PP

Responsable Tcnico Incluir sus datos de contacto: nombre completo, cargo,

Coordinador de Seguimiento y nombre de la entidad en la que labora (si es diferente a
1.3
Evaluacin la entidad rectora), correo electrnico, direccin y
Coordinador territorial. telfono.

Objetivos del plan de trabajo de Especificar los objetivos previstos por la Entidad
2
articulacin territorial del PP respecto al avance de la articulacin territorial del PP.

El cumplimiento de las condiciones previas indicadas

3 Verificacin de condiciones previas en la Tabla N 2, determinar las acciones que podrn
ser abordadas en el Plan de Trabajo.

94
 Contenidos mnimos Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP
1. Informacin general del programa presupuestal
Listar las acciones a desarrollar segn la verificacin
previa y especificar sobre qu acciones se
implementar el Plan Trabajo de Articulacin Territorial
Acciones de Articulacin Territorial a
4 para el ejercicio. Las mismas que debern ser
desarrollarse en el Plan de Trabajo
debidamente desarrolladas, sustentadas y con
especificacin de las tareas para cada una de las
acciones, y su respectivo diagrama de Gantt
Propuesta de priorizacin de GR y/o
5 GL para la implementacin del PAT
2016
Cronograma del Plan de Articulacin
6 Tabla 4
territorial
Presupuesto propuesto del Plan de
7 Tabla 5
Trabajo de Articulacin Territorial del PP
Metas para los indicadores para la
8 evaluacin del Plan de Trabajo de De las Tablas 3.1 a la 3.10
Articulacin Territorial del PP

95
INCLUSIN DE PROYECTOS
DE INVERSIN PBLICA EN
LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTALES

50
 Inclusin de Proyectos de Inversin
Pblica en PP
Todos los PP que tengan Proyectos de Inversin Pblica
(PIP) vinculados al Resultado Especfico, deben elaborar los
siguientes contenidos sobre inversiones:

Seccin 2. Tipologa de Proyectos

Seccin 3. Clasificacin de Proyectos
Seccin 4. Requerimiento de Inversiones
 Tipologa de Proyectos
Definicin: Un conjunto de PIP que comparten
caractersticas particulares que los diferencian de
otros PIPs.

Por esta razn, los sectores emiten normas tcnicas

especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos
metodolgicos por tipologas; por ejemplo:

PIP de educacin inicial,

PIP de saneamiento bsico en el mbito rural,
PIP de carreteras de la red vial vecinal.
 Tipologa de Proyectos
Consignar
criterios
Rango de
Indicador de especficos (si
montos de Indicador de
Desempeo existieran) de
Nombre de la inversin de Componentes de avance fsico
(de Resultado formulacin y
tipologa de PIP la tipologa la tipologa de PIP del
Especfico o de evaluacin
de PIP componente
Producto) (*) establecidos en
(opcional)
el marco del
SNIP
Escriba el nombre Identifique el Consigne Escriba el nombre Identifique la Liste los criterios
de las tipologas indicador de rango de de los unidad de especficos
de PIP desempeo al monto de componentes medida del establecidos en
cual contribuye la inversin avance fsico el marco del
Tipologa (opcional) de cada SNIP
Tipologa 1 ( % de hogares S/. Componente 1.1. componente
conectados a la Componente 1.2. (kilmetros,
electrificacin hectreas,
rural, % de Componente 1.3. nmero de
productores conexiones,
agropecuarios nmero de
que aplican riego estudiantes,
tecnificado, etc.) etc.)
Tipologa 2 S/. Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipologa n Componente n.1.
Componente n.2.

(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de Indicador
de Desempeo se encuentra en la Nota II del presente Anexo.
PP0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para
uso Agrario
Consignar
criterios
Rango de
Indicador de especficos (si
montos de
Desempeo Indicador de existieran) de
Nombre de la inversin de Componentes de
(de Resultado meta fsica del formulacin y
tipologa de PIP la tipologa la tipologa de PIP
Especfico o de componente evaluacin
de PIP
Producto) (*) establecidos en
(opcional)
el marco del
SNIP
Escriba el nombre Identifique el Consigne Escriba el nombre Identifique la Liste los criterios
de las tipologas indicador de rango de de los unidad de especficos
de PIP desempeo al monto de componentes medida del establecidos en
cual contribuye la inversin avance fsico el marco del
Tipologa (opcional) de cada SNIP
Tipologa 1 ( % de hogares S/. Componente 1.1. componente
conectados a la Componente 1.2. (kilmetros,
electrificacin hectreas,
rural, % de Componente 1.3. nmero de
productores conexiones,
agropecuarios nmero de
que aplican riego, estudiantes,
tecnificado etc.) etc.)
Tipologa 2 S/. Componente 2.1.
Componente 2.2.
Tipologa n Componente n.1.
Componente n.2.
 Seguimiento de los PP
Objetivos
Seguimiento
Verificar el logro de resultados
Recoleccin y anlisis de datos a favor de la poblacin, el
cumplimiento en la provisin de
de los PP, para conocer logro de los bienes y servicios (cantidad
resultados y avance de y calidad).

ejecucin.
Medir el grado de eficiencia en el uso
Financiero y fsico de los recursos pblicos.

Permite conocer avance financiero de

los PP (ejecucin sobre PIM) y fsico
(ejecucin sobre meta programada). Dar indicios sobre dificultades en gestin del PP que
dificulten el logro de resultados.

Desempeo
Permite conocer cambios en la Hacer transparente el desempeo de los PP frente a entidades
pblicas, organismos de control y poblacin.
poblacin objetivo del PP, a travs de
resultados y productos.

55
 Evaluaciones Independientes
Consiste en el anlisis sistemtico y objetivo de un programa o poltica
en curso o concluido, en razn a su diseo, gestin, resultados de
desempeo e impactos, segn necesidad de informacin. Existen 2 tipos:

Evaluaciones de Diseo y Ejecucin Presupuestal (EDEP).

Evaluaciones de Impacto (EI).
Aprender
Vnculo con la asignacin
presupuestal
Estrategia
Sustentar ampliacin/
continuidad de programas
Evidencia para mejorar diseo
de PP.

Transparentar Decidir Mejorar gestin de entidades

para resultados
Rigurosidad Participacin
Independencia Transparencia
tcnica del sector

56
Indicadores de desempeo

Los indicadores de desempeo son medidas

de cmo se viene logrando un resultado /
entregando un producto / la capacidad de la
entidad para satisfacer los atributos del
producto.
Slo es necesario reportar y definir
indicadores a los niveles de resultado y
producto.

57
 Indicadores de desempeo

Cmo s si lo previsto por la

intervencin se est dando Indicador
o se ha alcanzado? de resultado

Cmo s si el producto
ha sido entregado o el servicio ha Indicador
sido prestado o de producto
tiene las caractersticas deseadas?

58
Supuestos

Un supuesto es una premisa que de

cumplirse, pone en riesgo un nivel de
objetivo de la matriz lgica.
Slo debern listarse cuando existe esta
condicin de riesgo.
No constituyen supuestos: (i) la provisin de
recursos presupuestales por parte del
Estado, (ii) la medicin de los indicadores de
desempeo.
59
 Vinculacin del PP con el resultado
final

El Resultado Final es un cambio en las

condiciones, cualidades o caractersticas
inherentes a una poblacin identificada, o del
entorno en el que se desenvuelven, y
corresponde a un objetivo de poltica
nacional. Podrn existir uno o ms PP y/o
productos de PP que compartan un mismo
Resultado Final, o un PP que est vinculado
a ms de un Resultado Final.

60
 Vinculacin del PP con el resultado
final

La relacin deber justificarse con evidencia (de

acuerdo a la Nota I).

Se efectuar siempre y cuando la vinculacin no

sea evidente.

Puede existir ms de un resultado final por PP.

61
 Inclusin de proyectos

Los PIP se registran proyecto por proyecto,

asocindolos al Programa Presupuestal al
que contribuyen para el logro de su resultado
especfico.
En casos de PP no intensivos en PIP,
detallar tipos de PIP que contribuyen al PP.
Ejemplo de tipos de PIP asociados a PP:
Mejoramiento y ampliacin de la gestin integral
de los residuos slidos municipales, Mejoramiento
del servicio de investigacin policial de las
comisaras / unidades especializadas,
62
 Evaluacin

Detalle de las evaluaciones que se han

realizado al PP (si ya viene siendo
ejecutado), a sus productos (parcialmente o
tangencialmente), a la entidad, etc.
Si han sido de diseo, proceso, ejecucin,
impacto.
Si fue independiente.
Si es la Evaluacin PpR, el detalle de los
compromisos.
63
 Evaluacin
Matriz de evaluacin de Impacto

Cuenta con Requiere

diseo asistencia
metodolgico tcnica para el
de evaluacin? desarrollo de la Tipo de estudio
(marcar con X) evaluacin? (marcar con X, en caso cuente con un diseo
Programa Resultado metodolgico)
Producto (marcar con X)
Presupuestal Especfico

Cuasi No
Si No Si No Experimental
experimental determinado

64
 Programacin Fsica y Financiera

Programacin fsica es la proyeccin de metas

de produccin fsica (metas fsicas) a nivel de
producto y actividad.
Programacin financiera es el ejercicio de
presupuestacin (expresin en unidades
monetarias) las metas fsicas proyectadas.
Programacin multianual es el ejercicio de
proyectar multianualmente las metas fsicas y los
requerimientos financieros para estas metas
proyectadas.
65
 Pasos para la Programacin
Multianual 2018- 2020
1. Proyectar metas de indicador de desempeo y
poblacin priorizada.

2. Proyectar metas de indicador de producto

(cobertura)

3. Proyectar requerimiento de actividades

4. Valorizar segn modelo operativo

5. Sobre el mismo ejercicio estimar el

requerimiento de inversiones
66
 Articulacin Territorial

La articulacin territorial se define como la integracin de

dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en
las distintas fases del proceso presupuestario asociados a
un PP.

Los PP, como unidad de programacin de los recursos

pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los
distintos niveles de gobierno, segn sus competencias,
como responsables directos de la provisin de productos o
de la ejecucin de actividades dentro de un producto de un
PP

67
Actores en el diseo e implementacin
de los PP
Fase Etapa Gobierno Nacional GR GL
Comisin Equipo Coordinador Equipo Coordinador
Tcnico Territorial Coordinador Local
Regional
Programacin Diagnstico X X Informacin Informacin

Contenidos X X Valida Valida

Matriz Lgica X X X

Prog. Fsica y X X Programan Programan

Financiera
Evaluacin y X X X X X
Seguimiento
Formulacin X X X X X

Ejecucin X X X X X

Evaluacin X X X X

81
 Actores de la Articulacin
Territorial
El Coordinador Territorial es un miembro del Equipo Tcnico. Sus
funciones son:
Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la implementacin
de los productos, actividades y proyectos con los que participan en
dicho PP.
Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de produccin
fsica y financieras en el marco de sus competencias.
Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en
relacin al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos
del PP a nivel nacional.
Proponer al responsable tcnico del PP un plan de trabajo para la
articulacin territorial del PP, en coordinacin con los GR, GL y la
DGPP, segn lo propuesto en el Anexo N 5.
69
 Actores de la Articulacin
Territorial
A nivel de los Gobiernos Regionales;

La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que

participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el
Gerente de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces en el
pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo
debe incorporar al responsable del rea tcnica y al responsable de
administracin y logstica.

En el caso de los Gobiernos Locales;

La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que

participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de
Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominar Coordinador Local.
70
 Actores de la Articulacin
Territorial
El Coordinador Regional y el Coordinador Local tendrn las siguientes
funciones:

Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de

produccin fsica y financieras del PP a su cargo, en el marco de la
normatividad vigente.
Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (GR o GL,
segn corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y
financiera de las actividades vinculadas a los productos de los PP en su
mbito.
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de las estructuras de
costo de los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus
competencias, incluyendo los requerimientos de adecuacin de los
insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda.
Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los
productos y actividades. 71
 Objetivos del Plan de trabajo de
la Articulacin Territorial

Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de

los Programas Presupuestales que deben aplicar las
entidades de los tres niveles de gobierno, segn sus
intervenciones en el marco de sus competencias.
Dichas pautas e hitos se aplican durante las distintas
fases del proceso presupuestario, como estrategia de
gestin pblica que permita armonizar polticas e
integrar esfuerzos que garanticen la efectividad de la
intervencin del Estado hacia el logro de resultados.

72
Etapas del Proceso Presupuestal

73
Pautas Generales para las acciones
de la Articulacin Territorial

Se definen acciones (10) a implementarse de manera

progresiva.
La progresividad est determinada por el estado del
diseo del PP.
Las acciones de articulacin son coordinadas por la
DGPP.
Se plantean contenidos mnimos para estas
acciones, hitos, entregables y su seguimiento.
Se convocar a los Responsables Tcnicos y
Coordinadores Territoriales para la asistencia tcnica
en la elaboracin del plan.
74
 Evidencias

Se considera evidencia a la documentacin

cientfica que muestre la validez y consistencia en
las relaciones de causalidad y eficacia identificadas.
Las relaciones de causalidad se entendern como
del tipo la ocurrencia de A genera la ocurrencia de
B, o siempre que ocurre A ocurre B, y si ocurre B
es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern
como en promedio la ocurrencia de A est
asociada a la ocurrencia de B, o siempre que
ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin
necesidad que se haya presentado A (factor
asociado).
75
GRACIAS POR SU ATENCIN

76