LECCIN 11

La Herencia y
Planificacin del
Patrimonio

Presentacin preparada por el

Departamento de Mayordoma de la Divisin Norteamericana
Pues hay quienes ponen a
trabajar su sabidura y sus
conocimientos y experiencia,
para luego entregarle todos sus
bienes a quien jams movi un
dedo. Y tambin esto es
absurdo, y un mal enorme!
Eclesiasts 2:21
Su patrimonio se compone
de todo lo que posee.
Cuando usted envejece el
nfasis en su plan
financiero ser de la
acumulacin de activos a
distribuirlos.
La planificacin del patrimonio, que
incluye los testamentos y fideicomisos,
es til tanto a los ricos como a los
pobres.

Los Fideicomisos se pueden utilizar para

fines distintos a las ventajas fiscales,
tales como la eleccin de un tutor para
los nios y evitar peleas familiares sobre
pertenencias personales.
 QU ES
PLANIFICAR EL
PATRIMONIO?
La planificacin del patrimonio es
definido como un plan para la
administracin y disposicin de
sus bienes durante su vida y en
momento de la muerte. En
consecuencia, implica tanto el
manejo de su propiedad mientras
usted est vivo y se ocupa de la
propiedad que sigue estando en
su posesin en el momento de
su muerte.
Dos componentes de la
planificacin del patrimonio:

1. Construir un patrimonio a travs

del trabajo, compras, ahorros,
inversiones y seguros.

2. Transferir o distribuir sus activos.

 COMN MALENTENDIDO
Un patrimonio es solo la
propiedad que alguien deja
cuando muere.

REALIDAD
El termino planificacin del
patrimonio abarca la
acumulacin, conservacin y
distribucin de una
sucesin.
El propsito general de la
planificacin del patrimonio es
desarrollar un plan que
aumente y mantenga la
seguridad financiera de la
persona y de su familia. Y
luego retornar la porcin no
usada al dueo.
La planificacin del patrimonio
debera proveer seguridad
financiera durante la jubilacin
y facilitar la provista disposicin
de la propiedad al morir.
 EL ACTO DE
CORONACIN DE LA
MAYORDOMA
En trminos muy simples,
podemos decir que, ya que Dios
es el Dueo de todo (Salmos
24:1). Por tanto, sera lgico
concluir, desde una perspectiva
bblica, que deberamos
devolver a L lo que ha
quedado en mi patrimonio
cuando ya no lo necesite ms.
La herencia de fcil
comienzo no tendr
un final feliz.
Proverbios
20:21
Preparando nuestros hijos para ser
ciudadanos productivos en la
sociedad, a travs de recibir una
educacin, es mejor que dejarles a
ellos una gran cantidad de dinero
cuando muramos.
 IMPORTANTE
Si una persona no ha creado un
plan de herencia y legalizado los
documentos apropiados para
realizar su voluntad, UN PLAN
SERA CREADO E IMPUESTO A
ELLOS POR EL ESTADO EN EL
CUAL ELLOS RESIDAN.
Sin un propio borrador y un aprobado
testamento:
Una persona no puede dejar su propiedad a
la iglesia/caridad.
Un amigo (no-pariente) no puede heredar la
propiedad de un difunto. Si no existen
parientes, la propiedad se revierte para el
estado.
Cualquiera que muere sin un testamento
pareciera no preocuparse por su propiedad,
familia, amigos o la causa de Dios.
 EL PROCESO DE
PLANIFICACIN DEL
PATRIMONIO
Algunos se aferran a la vieja nocin que
poco despus de que usted complete su
testamento morir. Por supuesto que no
es cierto. Lo que es cierto es que
cuando usted muere, usted muere
preparado y no deja a sus amados dando
tumbos.
Un sencillo proceso de planificacin de la
herencia que se divide fundamentalmente
en sus tres reas de preocupacin:
1. Sus necesidades para el balance de su
vidaIndependencia financiera
2. Las necesidades de los miembros de la
familialegado familiar
3. Porcin devuelta a Dioslegado
espiritual
INDEPENDENCIA
FINANCIERA
 Legado espiritual
Devuelto a Dios

Legado familiar
Necesidades cubiertas
de miembros de familia

Independencia Financiera
Necesidades personales cubiertas

Este concepto es una adaptacin de Values Based Estate Planning

[Planificacin de la base de los valores], por Scott C. Fithian.
INDEPENDENCIA FINANCIERA
NECESIDADES PERSONALES
CUBIERTAS

La independencia financiera
es la base de nuestro plan de
herencia. No podemos dar
todo porque tenemos que
mantener algunos fondos en
reserva para nuestras
necesidades personales.
Su plan de jubilacin
discutido en el Capitulo 9
da detalles acerca de
cmo evaluar y prepararse
para la independencia
financiera.
LEGADO FAMILIAR
 Legado espiritual
Devuelto a Dios

Legado familiar
Necesidades cubiertas
de miembros de familia

Independencia Financiera
Necesidades personales cubiertas

Este concepto es una adaptacin de Values Based Estate Planning

[Planificacin de la base de los valores], por Scott C. Fithian.
 LEGADO FAMILIAR
NECESIDADES DE MIEMBROS DE
FAMILIA CUBIERTAS
Esta rea tiene la mayor emocin
asociada en ella. Esto es
especialmente verdad aqu en
Norte Amrica donde las
personas crecen con la nocin de
que cuando los padres mueran,
ellos (los hijos) deberan recibir
los activos de los padres divididos
en por igual entre los hermanos.
Hijos menores
Se debera hacer provisin por
aquellos que todava dependen
de los padres para al menos
parte de su alimentacin, el
vestido, la vivienda, y la
educacin. Los padres deberan
formar hijos que se convertirn
en adultos independientes y
buenos administradores del
dinero.
Hijos Adultos
Muchos consejeros
financieros y otro dicen que
hay evidencia en ambos
sentidos referente a dejar
dinero o activos a los hijos
adultos.
Ejemplo:
Pues hay quienes ponen a
trabajar su sabidura y sus
conocimientos y experiencia,
para luego entregarle todos sus
bienes a quien jams movi un
dedo. Y tambin esto es
absurdo, y un mal enorme!

Eclesiasts 2:21
Ejemplo :
El hombre de bien deja
herencia a sus nietos.
Proverbios 13:22
Cmo debe
este aparente
conflicto ser
resuelto?
En el Antiguo Testamento,
pasar la propiedad de la tierra
hacia los hijos y nietos era
fundamental. Sin ella, las
generaciones venideras no
podran seguir la agricultura o
criar ganado.
Hoy en da en Amrica, las
cosas son muy diferentes. Por
lo general una herencia es algo
inesperado para los hijos que
viven separados de sus
padres, tienen sus propias
carreras, son econmicamente
independientes.
Hoy en da parece conveniente
pasar a los hijos sobre las
empresas que dependen de
ellos y que ellos siguen
operando.
Note lo que la biblia dice acerca del legado:

Vale ms la buena fama que las muchas

riquezas, y ms que oro y plata,
la buena reputacin.
(Prov. 22:1)

Podra ser que nuestros valores son nuestro

verdadero legado?
VALORES PASADOS DE PADRES A HIJOS:

Valores ticos honestidad, justicia y

equidad
Valores Personales modestia, lealtad y
fidelidad
Valores Emocionales compasin,
bondad y generosidad
Otros valores buena ciudadana, la
responsabilidad financiera, frugalidad, la
buena mayordoma, la fe en Dios,
espiritualidad, la puntualidad,
competente, la buena salud, el cuidado
de otros, tiempo con la familia, el amor a
la educacin, mejorar personalmente y el
logro acadmico
No dejar dinero, sino que pasar a
los herederos los valores es
aceptable. Es probable que logren
su vida muy bien. . . Dejando dinero
a los herederos que tienen poco
desarrollados los valores es buscar
problemas.
Values-Based Estate Planning
Scott C. Fithian
El mejor legado que los padres
pueden dejar a sus hijos es un
conocimiento del trabajo til y el
ejemplo de una vida caracterizada
por la benevolencia

~ Testimonios para la Iglesia,

Tomo. 3, p 182
Por una vida tal demuestran el
verdadero valor del dinero, que debe ser
apreciado nicamente por el bien que
realizar en el alivio de las necesidades
propias y ajenas y en el adelantamiento
de la causa de Dios.

~ Testimonios para la Iglesia,

Tomo. 3, p. 182,
Lecturas sugeridas:
Testimonios para la iglesia
Tomo 3, pg. 132-136
Para (ancianos y) padres ricos
Tomo 4, pg. 476-485
Testamentos y legado
Es una responsabilidad de padres y
abuelos el confiar los recursos de Dios a
los hijos slo si ellos han demostrado la
habilidad de manejar esos recursos en
una manera que ser un placer para l
quien es el dueo de todo. El hecho de
que usted tenga un hijo no lo hace de
manera automtica el beneficiario de su
herencia.
Splitting Heirs,
Ron Blue, pgina 83
Usted es un mayordomo de los recursos
de Dios en Su nombre. Usted no es un
mayordomo de los recursos de sus hijos.
Usted no dar cuenta a sus hijos de
cmo usted utiliza o transfiere su dinero.
Usted dar cuenta a Dios.
Splitting Heirs
Ron Blue
Si los padres, mientras viven, ayudan
a sus hijos a ayudarse a s mismos
sera mejor que si les dejasen una
gran cantidad a su muerte.

~ Testimonios para la Iglesia,

Tomo. 3, pg. 122
Los hijos que aprenden a confiar en sus
propios mritos llegan a ser mejores
hombres y mujeres, y estn mejor
capacitados para la vida prctica, que los
hijos que han dependido de los bienes de
su padre.

~ Testimonios para la Iglesia,

Tomo. 3, pg. 122
LEGADO ESPIRITUAL
 Legado espiritual
Devuelto a Dios

Legado familiar
Necesidades cubiertas
de miembros de familia

Independencia Financiera
Necesidades personales cubiertas

Este concepto es una adaptacin de Values Based Estate Planning

[Planificacin de la base de los valores], por Scott C. Fithian.
La cuestin no es la cantidad de
dinero devuelto a Dios, sino ms bien
la cantidad del dinero de Dios que
mantengo para m mismo.

R.G. Le Tourneau, hombre de

negocios cristiano y filntropo.
LA IRONA DE LA HERENCIA
La mayora de la gente
pasa dos tercios de su
vida acumulando sus
activos, y cuando
finalmente llega a la edad
de la jubilacin con un
confortable nido, entonces
los consejeros financieros
les aconsejan que ellos
debieran empezar a
repartir todo!
Herencias muy grandes, puede tener
consecuencias fiscales. As Scott Fithian dice,

Es fcil eliminar el impuesto de la herencia

dejando el 100 % por ciento a una
beneficencia al momento de morir. Solo un
mnimo de tiempo de planificacin de la
vida es requerido y la mxima flexibilidad
es retenida.

Values-Based Estate Planning, pg. 26

 DECISIONES BSICAS
DEL LEGADO ESPIRITUAL
Luego de identificar la
porcin de la herencia que
puede ser devuelta a Dios,
entonces debe hacer una
decisin en cuanto, cundo
y cmo se har. Debe ser
ahorainter vivos
(mientras vive) o debe ser
hecho con los documentos
testamentarios despus de
la muerte?
Ocho ventajas de dar mientras est vivo:

1. Donantes pueden ver resultados del

regalo

2. El ministerio o la persona pueden

beneficiarse ahora cuando la
necesidad sea mayor.
3. Previene lucha entre familiares o
amigos despus de su muerte
Ocho ventajas de dar mientras se esta vivo::

4. Se establece un buen ejemplo de

generosidad y amor por los dems, como
valores familiares.
5. Minimiza las consecuencias del impuesto a
la herencia.

6. Garantiza que la donacin se har a la

entidad que usted desea.
Ocho ventajas de dar mientras se esta vivo::

7. Demuestra la motivacin
Cristiana del donante.

8. Almacena tesoros en el cielo.

Mi propia creencia es que usted no
obtendr recompensa eterna por los
activos dados en su muerte. Usted no
tiene ninguna eleccin. Usted dejara todo
de todas formas! Cmo se puede recibir
una recompensa por algo que mantuvo
toda su vida y se vio obligado a darlo slo
en la muerte? Dios le recompensar
despus por sus sacrificios hechos ahora,
por su fe demostrada ahora, por su
generosidad ahora en esta vida.
Ron Blue
Los que descuidan un deber conocido, no
contestando a los requerimientos que
Dios les hace en esta vida, y calman su
conciencia calculando hacer sus legados
a la muerte, no recibirn palabras de
elogio del Maestro ni tampoco recibirn
recompensa.
~ Testimonios para la Iglesia,
Tomo 4, pg. 480
Ellos no practicaron la abnegacin, sino
que retuvieron egostamente sus
recursos tanto como pudieron,
entregndolos nicamente cuando la
muerte los requiri. Aquellos que
muchos se proponen postergar hasta
que estn por morir, si fuesen
verdaderos cristianos lo haran mientras
estn gozando plenamente de la vida.

~ Testimonios para la Iglesia,

Tomo 4, p. 480
 CONSEJOS
FINANCIEROS
CRISTIANOS
 Ganando el conocimiento
de la voluntad de Dios en
el manejo del dinero y
llegar a ser fieles
financieramente es uno de
los grandes beneficios al
estudiar estas lecciones.
Personas se quejan de que
la iglesia habla mucho de
dinero porque ellos no
entienden la propiedad de
Dios y nuestra mayordoma.
Cmo manejamos el dinero
de Dios es tan importante
que l inspir escritores
bblicos a hablar acerca de
este tema mas que ningn
otro.
OPCIONES PARA EL
LEGADO ESPIRITUAL
 Hay cientos de causas e individuos
que podemos apoyar con fondos
caritativoslegado espiritual. Si el
diezmo santificado de Dios ya ha
sido devuelto, estos fondos deberan
ser clasificados como ofrendas y su
uso es discrecional al dador.

RADIO MUNDIAL ADVENTISTA MINISTERIO DEL EVANGLICO ADRA INTERNACIONAL

Pero cuando venga el
Espritu Santo sobre
ustedes, recibirn poder y
sern mis testigos tanto en
Jerusaln como en toda
Judea y Samaria, y hasta
los confines de la tierra.
Hechos 1:8
En Hechos 1:8, Jess le da
algunas orientaciones en el
mbito de aplicacin de intereses
de nuestra misin. Puede
rellenar los nombres de las
ciudades en su rea, pero se
podra adaptar fcilmente a su
comunidad, su iglesia local, su
conferencia, y al mundo.
Jess dijo al joven rico, al
ayudar otros,
especialmente a los pobres,
as almacenamos tesoros
en el cielo y venimos a ser
uno de sus discpulos.
 OPCIONES PARA LEGADOS ESPIRITUALES
Proyectos:
Ministerio del evangelismo
Educacin Cristiana
Ayudar a construir nuevas iglesias
Ayudar a pagar la hipoteca de su iglesia local
Ayudar a sostener la escuela, clnica o
orfanatos en el extranjero
Patrocinar a personas jvenes en viajes
misioneros
POR QU UN
TESTAMENTO?
Un testamento es una proteccin
contra una muerte prematura o
la falta de capacidad
testamentaria, y para cuidar lo
que no ha sido devuelto a Dios
antes de morir. Un testamento es
un instrumento jurdico donde
una persona hace la disposicin
de sus bienes que tomar efecto
despus de su muerte.
Mientras que un testamento
vlido es un buen punto de
inicio para un plan de herencia,
el testamento debe ser revisado
peridicamente para asegurarse
que las ms recientes
intensiones del propietario sean
honradas en la muerte.
RAZONES COMUNES PARA REVISAR UN PLAN DE HERENCIA

Nacimiento o adopcin de hijos

Divorcio o muerte de un cnyuge
Mudanza a otro estado
Cambio en los activos
 DOCUMENTOS
ADICIONALES EN
LA PLANIFICACIN
DE LA HERENCIA
El Testamento en Vida le permite decidir y
documentar, de antemano, el tipo de cuidado
que le gustara recibir si llegara a quedar
permanentemente inconsciente o con una
enfermedad terminal y sin la posibilidad de
comunicarse.
El poder de Cuidados de Salud de un
abogado le permite a alguien para hacer las
decisiones por usted.
Directiva anticipada
Es un trmino general que se refiere a
las instrucciones verbales y escritas de
una persona acerca del cuidado mdico
futuro en caso de que una persona se
vuelva incapaz de hablar por s mismo.
Testamento en Vida
Puede ser honrado slo si su mdico tratante
y otros saben acerca de esto.
Copias deberan ser distribuidas a su mdico
y a su familia y a los amigos para que sepan
sus deseos.
El centro de atencin mdica debe ser
notificado que usted tiene un testamento en
vida cuando es admitido como paciente.
Poder Notariado
Es un instrumento legal que otorga
autoridad legal a otra persona llamado
agente o apoderado. La persona que
firma (ejecuta) un poder es llamado
Principal.
Poder Duradero Notariado
Permite al agente actuar por el Principal,
incluso despus que el Principal no est
mentalmente competente o fsicamente
capaz de tomar decisiones. El Poder
duradero puede ser utilizado
inmediatamente y es eficaz hasta que sea
revocado por el principal o hasta que el
Principal muera.
Un Poder condicionado se convierte
eficaz en el futuro, es decir, cuando
nacen acontecimientos de un evento
especfico elegido por el documento del
Poder de abogaca. Que a menudo es
el caso de enfermedad o discapacidad
del principal.
 IMPORTANTE
Colocar una persona confiable como
agente es crtico. Sin un agente
confiable, un poder notariado se
convierte en un peligroso instrumento
legal y una amenaza para los mejores
intereses del principal.
 PROTJASE USTED MISMO
Hgale claro a su agente que usted quiere
precisos registros de TODAS las
transacciones completadas en su nombre.

Peridicas auditorias.
Indquele a su agente proveer de un tercer
miembro un miembro de la familia o
amigo confiable en el momento que
usted quede incapacitado.
ALMACENANDO
TESOROS EN EL
CIELO
El Seor quiere que la muerte de
sus siervos sea considerada como
una prdida, por causa de la
influencia benfica que ejercieron y
las muchas ofrendas voluntarias
que concedieron para alimentar la
tesorera de Dios.

~ Testimonios para la Iglesia

Tomo 3, pg. 355
 NUESTRO TRABAJO PARA DIOS
SIGUE ADELANTE
Si debemos descansar antes de que
l venga podremos tener la
satisfaccin plena si hemos seguido
Su voluntad revelada, de ver el
trabajo seguir adelante por nuestros
esfuerzos, sabiendo que, a causa de
nuestro plan de herencia, el trabajo
continuar despus que nos
hayamos ido
Dichosos los que de
ahora en adelante mueren
en el Seor. S, dice el
Espritu, ellos descansarn
de sus fatigosas tareas,
pues sus obras los
acompaan.
Apocalipsis 14:13