Antecedentes

MISION.-
Democratizar el acceso a los servicios financieros a bolivianos y
bolivianas, realizando operaciones y servicios financieros con las entidades
del sector publico y la sociedad en general; para contribuir al desarrollo
econmico y social del pas.
VISION.-
Ser el primer banco, referente, solido, accesible y rentable,
comprometido con el desarrollo econmico y social del pas, para el vivir
bien de los bolivianos y bolivianas
Antecedentes

INFORME DEL SINDICO

En fecha 9 de febrero del 2017, el sindico presento su informe a los
accionistas del banco unin, en donde indica haber participado de todas
las reuniones en la gestin 2016, y que verifico que el comit de auditoria y
directorio realizaron el seguimiento a las actividades de auditoria interna y
externa.
Tambin reviso los estados financieros auditados por KPMG S.R.L. y sobre el
cual indica que no tiene conocimiento de elementos relevantes que
puedan afectar a los estados financieros.
Ambientes de control

El banco unin en la sede de batallas cuenta

con ambientes preparados para su respectivo
control interno.
Se tiene cmaras de seguridad para cada
cajero, tambin en los pasillos, recepcin, y
bveda.
Ambientes de control

El Banco Unin es un entidad que cuenta con diferentes sistemas de control

interno, tanto de su personal como de las funciones que realizan a diario.
Sin embargo, se vio en los ltimos das descubrieron que Juan Par ex jefe de
operaciones de la agencia de Batallas desfalc a la entidad con un monto
de 37,6 millones de bolivianos desde hace nueve meses, y que despus de
varias investigaciones se presume que el monto asciende a mas de 43
millones de bolivianos.
El funcionario tenia un compromiso con su profesin y su trabajo, pero por
ambicin obtuvo su fortuna ilcitamente.
Evaluacin del riesgo

se evala posibles riesgos sobre robos, incendios,

hakeos, para lo cual se cuenta con oficiales (policas)
en las entradas, como tambin seguridad en el interior
del banco.
Se instalo cmaras de seguridad previniendo posibles
robos.
Evaluacin del riesgo

La entidad realiz sus evaluaciones de manera mensual, pero al ser

mensual era predecible.
No se realizo arqueos de caja sorpresivos
se logr burlar las auditorias y entre otras revisiones.
Hubo gente que implicada que realizo ajustes en el sistema de control;
vulneraron desde la: gerencia de operaciones, gerencia de auditorias y
gerencia del riesgo operacional; adems de supervisores y funcionarios
encargados de hacer arqueos y reportes de dinero para un control
cruzado en informacin.
Las auditorias realizadas indicaban que todo estaba en orden, no hallaron
fallas. La persona que realizo este delito tenia mucho conocimiento de los
controles y supo como manipularlas.
Actividades de Control

Como actividades de control, el banco unin cuenta con:

Registro biomtrico para los funcionarios.
Cmaras de seguridad.
Arqueos de caja sorpresivos.

Las revisiones que realizaron no lograron identificar este delito, se lleg a este
caso mediante una denuncia.
Se supo manipular a los encargados o jefes de rea y aprovech su
condicin de jefe
Actividades de Control

Segn la ASFI el banco unin s.a. vulner tres controles

internos en fraude bancario
se vulner en primera instancia un control interno inicial
denominado dual dentro la entidad y/o cruzado
de acuerdo a las directrices de ASFI, ya que el principal
implicado tuvo acceso a las llaves de pre bveda
proporcionadas por tres funcionarios dependientes, lo
que facilit la vulneracin de este primer control.
Actividades de Control

El segundo control interno vulnerado fue el control

intermedio que debera haberse realizado por la
Jefatura de Agencias de la Regional La Paz, que
consista en la realizacin de arqueos sorpresivos de
forma trimestral y cuatrimestral, que fueron omitidos por
esta instancia. Estos arqueos han sido realizados
solamente a fin de mes, lo cual era predecible y rompe
el esquema de sorpresivo que exige la norma
Actividades de Control

De igual manera, se ha advertido una vulneracin al control final que se

realiza a la contabilidad en el nivel nacional, operativa que en el Banco
Unin S.A. lleva adelante en la oficina regional de la ciudad de Santa Cruz
y que estaba a cargo de la Jefatura Nacional de Tarjetas, instancia
donde el analista tiene que hacer un cuadre de la contabilidad respecto
a ingreso y salida, operacin que no fue realizada.
En este nivel tampoco se realiz la verificacin por el Jefe Nacional de
Tarjetas y por supuesto estos tres mecanismos de control, estaban a cargo
y responsabilidad de una Gerencia Nacional de Operaciones
La Directora de ASFI dijo que en pasados das se convoc al Presidente,
Directorio en pleno, Sndico y la Gerente General del Banco Unin S.A., a
quienes se exhort a adoptar medidas correctivas en funcin a los
recientes eventos en las agencias de Achacachi y de Batallas.
Informacin y comunicacin

Se deba realizar un informe mensual de las actividades realizadas en la

sede batallas a la central.

No se tuvo la informacin adecuada entre las diferentes reas, por ello no

lograron tomar las medidas necesarias para el control.
Al parecer proporcionaban la informacin conveniente para uno mismo,
Vigilancia

Entre estos cuenta con un mecanismo de seguridad, cmaras en la entidad

bancaria.
Se tiene seguridad policial.,
Actualmente se analiza la detencin de los seguridades, los cuales
realizaban el control de vigilancia.
Juan Par y los dems implicados en el caso, no robaron de los cajeros
automticos, sin o de la misma bveda, se cree que movieron las cmaras
de seguridad dejando un punto ciego en donde la esposa de juan par
ingresaba con su cartera para poder afanar el dinero.
DESFALCO
BANCO PRODEM
 CONTROL INTERNO
Faltaba control de sistemas
Lo desviaba lo sacaba de bvedas dinero
poco a poco entonces no haba quien lo
controle
SISTEMAS DE SEGURIDAD

Lo vulnero al sistema de seguridad para que no

detecten los montos que se estaban sustrayendo
ENFOQUE SUSTANTIVO ( NO CONFIANZA)
Adems el era encargado de la bveda y tenia otro
sistema
En el momento de la auditoria lo camuflaba
MATERIALIDAD

Para el banco es muy material por que es un

banco privado y el monto de efectivo y dlar que
fue robado fue muy alto