INFORME DE BALANCE

FINANCIERO DE CAJA AREQUIPA

Milthon Ttito Cusi
Jess Pilco Palomino
Olger Pea Palomino
AGRADECIMIENTOS
El presente trabajo va
dirigido con una
expresin de gratitud
hacia el seor Juan Carlos
lvarez Salas, Gerente de
Agencia Caja Arequipa,
El Molino, el cual
mostr nobleza y
entusiasmo al momento
de solicitar informacin
sobre la entidad
financiera.
PRESENTACIN
En la actualidad se necesita tener informacin actualizada para tomar
las decisiones oportunas y acertadas sobre sus futuras operaciones.

sta informacin se denota en el balance donde se muestran en

unidades monetarias la situacin financiera de una empresa o
entidad econmica en una fecha determinada, adems, tiene el
propsito de mostrar la naturaleza de los recursos econmicos de la
empresa, as como los derechos de los acreedores y de la
participacin de los dueos.
INTRODUCCIN
La Caja es una institucin que se dedica principalmente a colocar
crditos a la pequea y micro empresa. Al finalizar el primer semestre
de 2017, la Caja cuenta con 142 agencias propias a nivel nacional (132
a diciembre de 2016). Las oficinas se encuentran ubicadas en 19
departamentos del pas, manteniendo a la fecha el mayor nmero de
oficinas en Arequipa.

Esta exposicin demuestra el balance que la Caja Arequipa obtuvo

desde el ao 2013, formados en base a las ratios financieros
impuestos por la misma desde su creacin como Caja Municipal.
MARCO TERICO

SBS
La Superintendencia de Banca y Seguros tiene como objetivo:
Uniformar el registro contable de las operaciones que
realizan las empresas autorizadas para operar en el Sistema
Financiero del pas.
 Obtener estados financieros que reflejen, de manera
transparente, la situacin econmico financiera y los
resultados de la gestin de dichas empresas.

Permitir que la informacin financiera constituya un

instrumento til para el anlisis y el autocontrol.

Contar con una base de datos que facilite el funcionamiento

fluido de un sistema de indicadores, permitiendo el
seguimiento y control individual de las empresas y del
sistema financiero en su conjunto
HISTORIA

Inici operaciones el 10 de marzo de 1986 como institucin de

intermediacin financiera de derecho pblico.
La Entidad fue autorizada a funcionar mediante Resolucin SBS N
042-86 y se rige por el Decreto Supremo N 157- 90-EF, su nico
accionista desde su constitucin es el Municipio Provincial de
Arequipa.
CRDITOS PRENDARIOS
Cuando la Caja Arequipa inici operaciones, solo daba crditos
pignoraticios, que no es otra cosa que el depsito de prendas de oro y
plata como garanta del prstamo.
La caja asegura que estas joyas tenan un gran valor sentimental para
sus primeros clientes arequipeos, lo que aseguraba el retorno del
capital.
Y por distintas razones, estas personas no eran sujetas de crdito en
la banca comercial donde tampoco queran caer en las garras de
usureros y agiotistas que les cobraban tasas de inters mensual de
hasta 50%.
 Dos aos despus del acto fundacional, la Caja Arequipa
obtuvo autorizacin para captar ahorros, y en 1990 empez
a entregar crditos a pequeos y microempresarios que hoy
conforman el grueso de su cartera de clientes.
EL MODELO ALEMN

Diseado para evitar la interferencia poltica, nombrando un

directorio con dos representantes de la municipalidad, dos de la
Cmara de Comercio y uno de la Iglesia Catlica
La banca antigua tenia el siguiente razonamiento:
Los pobres no son sujetos de crdito porque no tienen garantas
patrimoniales, sus pequeos negocios son frgiles e inestables, y sus
ingresos son bajos e inseguros.
La Caja Arequipa hizo lo suyo. "Para muchos fue su tabla de salvacin.
Y demostramos que ellos tambin son buenos pagadores", segn
Jaime Guzmn (Jefe Nacional de Ahorros).
RATIOS FINANCIEROS
Son coeficientes o razones que proporcionan unidades contables
y financieras de medida y comparacin, a travs de las cuales, la
relacin por divisin entre s de dos datos financieros directos,
permiten analizar el estado actual de la empresa.
 RATIOS SEGN LA SBS
CMAC Arequipa
2013 2014 2015 2016 2017
SOLVENCIA
Ratio de Capital Global (al 30/06/2017) 14,23 14,87 14,60 14,65 14,18
Pasivo T otal / Capital Social y Reservas ( N de veces ) 9,46 8,68 9,72 9,00 8,57

CALIDAD DE ACTIVOS *
Crditos Atrasados (criterio SBS)** / Crditos Directos 5,70 6,02 5,26 4,43 5,14
Crditos Atrasados con ms de 90 das de atraso / Crditos Directos 3,96 3,22 3,96
Crditos Atrasados MN (criterio SBS)** / Crditos Directos MN 5,95 6,23 5,18 4,25 4,94
Crditos Atrasados ME (criterio SBS)** / Crditos Directos ME 3,39 4,15 6,51 10,24 13,87
Provisiones / Crditos Atrasados (%) 153,04 163,84 178,95 183,77 167,41
Cartera de Alto Riesgo / Crditos Directos (%) 6,69 7,96 7,48 6,12 6,81

EFICIENCIA Y GESTIN
Gastos de Administracin Anualizados/ Crditos Directos e Indirectos Promedio (%)8,38 8,33 8,58 9,31 8,98
Gastos de Operacin Anualizados / Margen Financiero T otal Anualizado (%) 55,12 53,73 55,99 59,32 58,20
Ingresos Financieros Anualizados / Activo Productivo Promedio (%) 19,87 19,87 19,03 18,78 18,63
Crditos Directos / Empleados (Miles S/) 977 974 1 018 1 105 1 145
Crditos Directos / Nmero de Oficinas (Miles S/) 25 212 23 342 27 118 28 212 28 338
Depsitos/ Crditos Directos (%) 97,54 103,05 103,31 97,90 99,18

RENTABILIDAD
Utilidad Neta Anualizada sobre Patrimonio Promedio (%) 21,09 16,71 19,96 19,32 17,99
Utilidad Neta Anualizada sobre Activo Promedio (%) 2,47 1,96 2,26 2,32 2,17

LIQUIDEZ
Ratio de Liquidez en M.N. (%) (promedio del mes) 30,26 32,66 22,37 22,92 23,43
Ratio de Liquidez en M.E. (%) (promedio del mes) 43,32 66,46 89,40 82,05 100,84
Adeudos / Pasivo T otal (%) 4,22 4,71 4,74 3,67 3,69

POSICIN EN MONEDA EXTRANJERA

Posicin Global en M.E. / Patrimonio Efectivo ( %) *** ( 0,90) 2,12 ( 0,26) ( 1,29) 0,34
RATIO DE CAPITAL GLOBAL
Refleja el grado de solvencia de las entidades financieras, es
decir el patrimonio efectivo que disponen para hacer frente
a posibles fluctuaciones negativas del ciclo econmico y en
funcin al perfil de riesgo de su negocio, se ubica alrededor
de 14%, por encima del 10% que exige la SBS y el 8% que
recomienda Basilea(conjunto integral de reformas elaborado
por el Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
para fortalecer la regulacin, supervisin y gestin de riesgos
del sector bancario)
RATIO DE LIQUIDEZ
El ratio de liquidez lo obtenemos a partir de:

RL= A.CTES/P.CTES
ste indicador tambin muestra la situacin de las empresas
financieras la cual, no debe ser menor de 8% en soles ni por debajo
de 20% en moneda extranjera.
RATIO DE COBERTURA
El ratio de cobertura es el nivel de proteccin que poseen las entidades
financieras ante los prstamos impagados de los clientes.
Sirve para evaluar la calidad crediticia de las empresas y por ende, analizar
el estado financiero de la entidad en cuestin.

HACE REFERENCIA AL PORCENTAJE DE CRDITOS MOROSOS QUE ESTN

CUBIERTOS POR LAS PROVISIONES QUE REALIZAN LOS BANCOS.
En el caso de la caja ser las provisiones slo se afrontan para las carteras
atrasadas: Cartera Vencida; C.cpp+C.def+C.dudo excepto la cartera en
prdida, esa ya no se provisiona por parte de la entidad mayor.
 Las provisiones de cartera se incrementaron en 8.35% en
comparacin a diciembre de 2016, comportamiento que se explica en
el deterioro de cartera evidenciado en el semestre. Al observarse un
mayor incremento de la cartera problema1 (+11.87%), los niveles de
cobertura se vieron ajustados, aunque se mantuvieron en niveles muy
por encima del sistema de cajas municipales.
BALANCE GENERAL EN ACTIVOS Y PASIVOS
Gestin de Riesgo Crediticio

Se analiza considerando factores como:

Calidad de cartera
Capacidad
Voluntad de pago de los deudores
Concentracin de plazos.
Monedas
Regiones geogrficas
 Se hace un monitoreo mensual el riesgo de sobreendeudamiento
Para luego ser evaluados por la gerencia de crditos.
Cuenta con un sistema Bantotal.
En el sistema se encuentran identificados los deudores que cumplen
con los criterios de identificacin estipulados
ha implementado en el sistema seales de alerta y bloqueos
Gestin de Riesgo Operativo

Regulado por la norma N 2116-2009.

ha desarrollado una metodologa para identificar, cuantificar y hacer
seguimiento a los posibles riesgos de operacin.
el cual puede generarse por deficiencias o fallas en los procesos
internos, en la tecnologa de la informacin, en las personas o por
ocurrencia de eventos externos
Gestin de Riesgo de Mercado

La Caja se encuentra expuesta a cambios y variaciones de las tasas de

inters, tipo de cambio e inversiones.
Se determinan tanto las ganancias como el valor patrimonial en riesgo
involucrados ante variaciones en las tasas de inters.
la Caja est expuesta a variaciones en la cotizacin de la moneda
extranjera, mantenindose la mayora de los activos en soles.
Gestin de Riesgo de Liquidez
En la gestin del riesgo de liquidez, la Caja aplica criterios
establecidos por el organismo regulador SBS.
En el caso de las cuentas activas consideran los flujos esperados de
las cuentas de inversiones, crditos y se asumen criterios de
distribucin sobre las cuentas por cobrar.
Mientras que para las cuentas pasivas que no se tiene certeza del
vencimiento aplican la metodologa regulatoria, que considera
informacin histrica.
Qu es Bantotal?

Es una solucin que comprende el procesamiento integral de todas

las operaciones de la Entidad Financiera (Core Bancario - Core
Banking Solution).
Java o .Net, utilizando una interface grfica bajo Navegador Web
(Microsoft Internet Explorer o Mozilla Firefox)
plataformas:
IBM i-series
Windows server / SQL server
Sistemas Unix / con gestor de base de datos DB2 u oracle
CLIENTES BANTOTAL
CONCLUSIONES
Al momento la Caja Arequipa ocupa una calificacin de B+ la
cual le otorga ciertos beneficios como entidad financiera,
estableciendo que la calificacin ya es un signo de los niveles
alcanzados en los ltimos aos
BIBLIOGRAFA
Repblica del Per. (2001). MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL
SISTEMA FINANCIERO. 15 de octubre del 2017, de Superintendecia de Banca y Seguros
Sitio web:
https://intranet2.sbs.gob.pe/intranet/INT_CN/DV_INT_CN/1479/v1.0/Adjuntos/capituloi
.mcf.pdf
Hugo Barba, Carmen Alvarado. (2017). Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Arequipa -
(Caja Arequipa). 15 de octubre del 2017, de Equilibrum Sitio web:
http://www.equilibrium.com.pe/CmacAreq.pdf
Omar Maldonado A. Sandra Guedes. (2017). Caja Municipal de Ahorro y Crdito de
Arequipa. 15 de octubre del 2017, de Apoyo & Asociados Sitio web:
http://www.aai.com.pe/wp-content/uploads/2017/03/Caja-Arequipa-dic-16_Ins.pdf
Cristhian Ticona. (2013). Al principio fue solo una casa de empeos: la Caja Arequipa 27
aos atrs. 15 de octubre del 2017, de Diario La Repblica Sitio web:
http://larepublica.pe/archivo/702710-al-principio-fue-solo-una-casa-de-empenos-la-
caja-arequipa-27-anos-atras