Mg.

CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DOCENTE HOJA DE TRABAJO:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - SMV
(Al 31 de Diciembre del 20 y 20 ) (En
Nuevos Soles)

ACTIVO Notas 20 20 PASIVO Y PATRIMONIO Notas 20 20

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo Sobregiros Bancarios
101Caja 104 Ctas. Ctes en inst. financieras
102Fondos fijos Obligaciones Financieras
103Efectivos en transito 45 Obligaciones financieras
104Ctas. Ctes en inst. financieras (-) 373 Intereses diferidos - Inst. Financieras
105 Otros equivalentes deefectivo Cuentas por Pagar Comerciales (422 no!!!!)
106 Depsitos en instituciones financieras 42 Ctas. Por pagar comerciales - Terceros
Inversiones Financieras (-) 181 Costos Financieros - Proveedores
A valor razonable con camb. GyP 43 Ctas. Por pagar comerciales - Relacionadas
111 Inversiones mantenidas para negociacin (-) 181 Costos Financieros - Proveedores
Disponibles para la venta Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
112 Inversiones disponibles para la venta 442 Directores
Mantenidos hasta el venc. 443 Gerentes
113 Activos financieros-Acuerdo de compra 47 Ctas por pagar diversas - Relacionadas
Por instrum. Financieros derivados Impuesto a la Renta y Partic. Ctes.
Ctas. por Cobrar Comerciales (neto) 401.7 Impuesto a la Renta
Ctas. por Cobrar Comerciales-Terceros (neto) 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
121 Facturas, boletas y otros comp x cobrar 123 Otras cuentas por pagar
Letras por cobrar 40Tributos (no se considera I. Rta)
(-) 191 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros (- 41Remuneraciones y Participaciones por pagar
) 493 Intereses diferidos - Clientes 441 Accionistas (o socios)
46 Cuentas por pagar diversas - terceros
Ctas. por Cobrar Comerciales-Relacionadas (neto)
131 Facturas, boletas y otros comp x cobrar 122 Anticipos de clientes
133 Letras por cobrar (-) 373 Intereses diferidos - Diversos
(-) 192 Cuentas por cobrar comerciales-Relacionadas (-
) 493 Intereses diferidos - Clientes relacionados Provisiones
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas 48 Provisiones
143 Directores Pasivos mantenidos para la venta
144 Gerentes
(-) 193 Cuentas por cobrar a los accionist, directores, gerentes Total Pasivos No Corrientes
171 Prstamos
173 Intereses, regalias y dividendos
174 Depsitos entregados en garanta Pasivos No Corrientes
175 Venta de activo inmovilizado Obligaciones Financieras
176 Activos por instrumentos financieros 45 Obligaciones financieras
178 Otras cuentas por cobrar diversas (entregas a rendir cta) (-) 181 Costos Financieros - Inst. financieras
(-) 195 Cuentas por cobrardiversas-Relacionadas Cuentas por Pagar Comerciales
(-) 493 Intereses diferidos - otras ctas x cobrar relacionados 42 Ctas. Por pagar comerciales - Terceros
Otras Cuentas por Cobrar (neto) (-) 181 Costos Financieros - Proveedores
106 Depsitos en instituciones financieras (>3 meses) 43 Ctas. Por pagar comerciales - Relacionadas
107 Fondos sujetos a restriccin (> 3 meses) (-) 181 Costos Financieros - Proveedores
Otras Cuentas por Pagar a Relacionadas
141 Personal
442 Directores
141 Personal - Entregas a rendir cuenta
443 Gerentes
(-) 193 Cuentas por cobrar al personal
47 Ctas por pagar diversas - Relacionadas
161Prstamos
Pasivos por Impuestos a la Rta y Part. Dif.
162Reclamaciones a terceros
491.0 Impuesto a la Renta - diferido
163 Intereses por cobrar
413 Participaciones de los trabajadores diferidas
164 Depsitos otorgados en garanta
Otras cuentas por pagar
165 Venta de activo inmovilizado 40Tributos (no se considera I. Rta)
166 Activos por instrumentos financieros 41Remuneraciones y Participaciones por pagar
168 Otras cuentas por cobrar diversas (entregas a rendir cta) 441 Accionistas (o socios)
(-) 194 Cuentas por cobrar diversas-Terceros (-) 46 Cuentas por pagar diversas - terceros
493 Intereses diferidos - otras ctas x cobrar 122 Anticipos de clientes
Existencias (neto) (-) 373 Intereses diferidos - Diversos
20 Mercaderas Provisiones
21 Productos Terminados 48 Provisiones
22 Subproductos, desechos y desperdicios Ingresos Diferidos (neto)
23 Productos en proceso 493 Intereses diferidos
24 Materias Primas 494 Ganancias x vta co arrend. Financ. Paralelo
25 Mat. Aux., suministros y repuestos 495 Subsidios recibidos diferidos
26 Envases y embalajes 496 Ingresos diferidos
28 Existencias porrecibir 497 Costos diferidos
(-) 29 Desvalorizacin de existencias Total Pasivos No Corrientes
422 Anticipos a proveedores(existencias) TotalPasivos
Activos Biolgicos Patrimonio Neto
274 Activos biolgicos 50 Capital
(-) 278 Depreciacin acumulada - Activos biolgicos (-) 502 Acciones en tesorera
Activos no Ctes. Mant. Para la venta 51 Acciones de Inversin
271Inversiones inmobiliarias 52 Capital Adicional
272Inmuebles, maquinaria y equipo
142 Susc por cobrar a socios o acionistas
273 Intangibles
(-) 523 Reducciones de capital pndts de formalizacin
(-) 27.. 275; 276 y 277: Dep acum - Inv. Inmob, IME, Intangibles 56 Resultados no Realizados
(-) 279 Desvalorizacin acumulada 57 Excedente de revaluacin
Gastos Contratados por Anticipado 58 Reservas Legales (no incluye 589)
181 Costos financieros 589 OtrasReservas
182Seguros 59 ResultadosAcumulados
183Alquileres 591 Utilidad del Ejercicio
184Primas pagadas por opciones Total patrimonio Neto Atribuible a la Matriz
185Mantenimiento de activos inmovilizados Intereses Minoritarios
189 Otros gastos contratados por anticipado Total Patrimonio Neto
Otros Activos
38 Otros activos partecorriente
Total Activos Corrientes
.
Mg. Activos
CPC JOSUE CANCHARI DE LA CRUZ
No Corrientes HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DOCENTE
Inversiones Financieras
Disponibles para la venta
Mantenidos hasta el venc.
Por instrum. Financieros derivados
Inversiones al mtodo de Participacin
Otras Inversiones Financieras
30 Inversiones Mobiliarias
(-) 366 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Cuentas por cobrar comerciales (Largo plazo)
Ctas. por Cobrar Comerciales-Terceros (neto)
121 Facturas, boletas y otros comp x cobrar
123 Letras por cobrar
(-) 191 Cuentas por cobrar comerciales-Terceros
(-) 493 Intereses diferidos - Clientes
Ctas. por Cobrar Comerciales-Relacionadas (neto)
131 Facturas, boletas y otros comp x cobrar
133 Letras por cobrar
(-) 192 Cuentas por cobrar comerciales-Relacionadas
(-) 493 Intereses diferidos - Clientes relacionados
Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas (Largo plazo)
143 Directores
144 Gerentes
(-) 193 Cuentas por cobrar a los accionist, directores, gerentes
171 Prstamos
173 Intereses, regalias y dividendos
174 Depsitos entregados en garanta
175 Venta de activo inmovilizado
176 Activos por instrumentos financieros
178 Otras cuentas por cobrar diversas (entregas a rendir cta)
(-) 195 Cuentas por cobrar diversas-Relacionadas
(-) 493 Intereses diferidos - otras ctas x cobrar relacionados
Otras Cuentas por Cobrar
106 Depsitos en instituciones financieras (Largo plazo)
107 Fondos sujetos a restriccin (> 3 meses)
141 Personal
141 Personal - Entregas a rendir cuenta
(-) 193 Cuentas por cobrar al personal
161 Prstamos
162 Reclamaciones a terceros
163 Intereses por cobrar
164 Depsitos otorgados en garanta
165 Venta de activo inmovilizado
166 Activos por instrumentos financieros
168 Otras cuentas por cobrar diversas (entregas a rendir cta)
(-) 194 Cuentas por cobrar diversas-Terceros
(-) 493 Intereses diferidos - otras ctas x cobrar
Existencias (neto)
Clase 2 - 29
Activos Biolgicos
35 Activos biolgicos
(-) 365 Desvalorizacin de activos biolgicos
(-) 393 Agotamiento acumulado
Inversiones Inmobiliarias
31 Inversiones inmobiliarias
32 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
(-) 361 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (neto)
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
(-) 363 Desvalorizacin de inmuebles, maq. y equipo
(-) 391 Depreciacin acumulada
442 Anticipos a proveedores (Activo fijo)
Activos intangibles (neto)
34 Intangibles
(-) 364 Desvalorizacin de intangibles
(-) 392 Amortizacin acumulada
442 Anticipos a proveedores (Intangibles)
Activos por Impuesto a la Rta y Part. Dif.
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
Crdito Mercantil
347 Plusvala mercantil
Otros Activos
38 Otros activos no corriente
Total Activos No Corrientes

TOTALACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Hunuco, de del 20 - -