Presupuesto Por Resultados de Gastos Maria Crisanto

Ministerio de Viceministro Direccin General de
PER
Economa y Finanzas de Hacienda Contabilidad Pblica
EXPOSITORA: Econ. Mara Crisanto M.

Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica
Telfono: 3115930 Anexo 3227
Email: mcrisanto@mef.gob.pe
PER
BASE LEGAL:
1. Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del
Sector Pblico.
2. Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad .
3. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional del
Presupuesto Pblico.
4. Ley N 29812 Ley de Presupuesto Pblico para el ao fiscal
2012 Decima Novena Disposicin Final.
5. Otros Dispositivos Legales
2
PER
PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD
Presupuesto Contabilidad
Estimacin de
Recursos Hechos Reales
Autorizacin para Gastar Rendicin de Cuentas
INTEGRADOS
Tesoreria Endeudamiento
PER
CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA
PRESUPUESTARIA
FINANCIERA
TESORERIA
DEUDA PUBLICA
INVERSION
GASTO SOCIAL 4
PER
EL PRESUPUESTO PBLICO
Es una herramienta de poltica y gestin pblica, mediante el

cual se asignan recursos y se determinan gastos, que permita
cumplir las funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados
en los planes de poltica econmica y social, de mediano y
largo plazo.
5
PER
EVOLUCION DEL PRESUPUESTO
6
PER
MARCO DE RESULTADOS: CAMBIO DE ENFOQUE

Orientacion a los resultados e impactos, sin perder atencion en los
insumos, procesos y productos asociados a ellos.
INSUMOS PROCESOS PRODUCTOS RESULTADOS IMPACTOS
Se .para cuyos tengan e impactos

movilizan desarrollar productos efectos sobre el
recursos. actividades directos. desarrollo.
7
PER
NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL PRESUPUESTO 2012

CATEGORIAS PRESUPUESTALES
PROGRAMAS PRODUCTOS
PRESUPUESTALES PROYECTO
ACCIONES SIN PRODUCTO

CENTRALES PROYECTOS
ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS NO SIN PRODUCTOS
LIGADAS A PRODUCTOS- PROYECTOS
APNOP
8
PER
PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS
Estructura
Productos Actividades Funcional
Programa
Presupuestal Acciones de
Inversin . Funcin
. Div. Fun. .
Proyectos
Grupo Func.
Obras
Meta FF / RB Clasificador 9
PER
Estructura
Sin Funcional
Actividades
Productos
Acciones
Centrales Acciones de
. Funcin
Inversin
. Div. Fun. .
Proyectos Grupo Func.
Obras
PER
Estructura
Sin Funcional
Actividades
Productos
APNOP Acciones de
. Funcin
Inversin
. Div. Fun. .
Proyectos Grupo Func.
Obras
PER
CODIFICACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA
CATEGORAS PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD

PROGRAMA PRESUPUESTARIO
0001...... 3..... PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
0001...... 2..... PROYECTO 4.... OBRA
0001......8999 2..... PROYECTO 6..... ACCIN DE INVERSIN
ACCIONES CENTRALES
9001....... 399999 SIN PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
9001..... 2..... PROYECTO 4...... OBRA
9001..... 2..... PROYECTO 6..... ACCIN DE INVERSIN
APNOP
9002....... 399999 SIN PRODUCTO 5..... ACTIVIDAD
9002....... 2..... PROYECTO 4...... OBRA
9002....... 2..... PROYECTO 6..... ACCIN DE INVERSIN
12
PER
PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO CON ENFOQUE

A RESULTADOS
2012
PPR-G1 PPR-G2 PPR-G3
DIVISIN GRUPO
FUNCION FUNCIONAL FUNCIONAL
PROGRAMA PRODUCTO PROYECTO ACTIV./OBRA
13
PER
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica PPR-G1
PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
Entidad:
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
CATEGORIA PRESUPUESTAL
SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO PENSIONES Y GASTOS GASTOS DE SERVICIO DE

PERSONAL Y DONACIONES Y DONACIONES Y OTROS ADQUISICIN ADQUISICIN SERVICIO DE TOTAL
OTRAS BIENES Y OTROS GASTOS CORRIENTES CAPITAL LA DEUDA
OBLIG. TRANSFERENCIA TRANSFERENCI GASTOS DE ACTIVOS NO DE ACTIVOS LA DEUDA
PIA / PIM / EJECUCION PRESTACIONES SERVICIOS (CORRIENTES)
SOCIALES S (CORRIENTES) AS (CAPITAL) (CAPITAL) FINANCIEROS FINANCIEROS PUBLICA
SOCIALES
I. PROGRAMA PRESUPUESTAL
PRODUCTO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA
(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS
(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES
(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES
EJECUCIN DEL GASTO
VARIACIN PIM - EJECUCIN
PROYECTO
EJECUCIN DEL GASTO
II. ACCIONES CENTRALES

SIN PRODUCTO
EJECUCIN DEL GASTO
PROYECTO
EJECUCIN DEL GASTO
III. ASIGN.PRESUP. QUE NO RESULTAN PROD.- APNOP

SIN PRODUCTO
EJECUCIN DEL GASTO
PROYECTO
EJECUCIN DEL GASTO

TOTAL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA
EJECUCIN DEL GASTO
14
.... ... .
DIRECTOR DE PRESUPUESTO DIRECTOR GENERAL DE TITULAR DE LA ENTIDAD
ADMINISTRACIN
PER
CATEGORIA PRESUPUESTAL PPR-G1

SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO
PIA / PIM / EJECUCION
PRODUCTO
COMENTARIO:

- Problemas en la
(+/-)
(+/-)
TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES
ANULACIONES Y HABILITACIONES
ejecucin respecto
EJECUCIN DEL GASTO

al PIM (de ser el
PROYECTO
caso)
EJECUCIN DEL GASTO
VARIACIN PIM - EJECUCIN 15

PER

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
NOTA: 1. Desagregar las genricas del gasto a nivel de
Entidad: especficas
CATEGORIA PRESUPUESTAL MODIFICACIONES

PRESUPUESTO PRESUPUESTO
EJECUCIN DEL VARIACIN (%)
INSTITUCIONAL DE INSTITUCIONAL
PRODUCTO / PROYECTO / SIN PRODUCTO CRDITOS TRANSFERENCIAS ANULACIONES Y GASTO EJECUCIN / PIM
APERTURA - PIA MODIFICADO - PIM
SUPLEMENTARIOS INSTITUCIONALES HABILITACIONES
FTE.FTO.
PRODUCTO
RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL.DE CRED.
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL PRODUCTO
COMENTARIO:
PROYECTO
RECURSOS ORDINARIOS
Cumplimiento de los
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL. DE CRED. Programas, Acciones

Centrales y APNOP
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL PROYECTO
TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL
16
PER

CLASIFICACION FUNCIONAL PROGRAMATICA DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad: NOTA: 1. Desagregar
PROGRAMAS ACCIONES TOTAL

APNOP
FUNCIN PRESUPUESTALES CENTRALES EJECUCIN
SIN PRODUCTO/ PRODUCTO / PROYECTO
LEGISLATIVA
SIN PRODUCTO
PRODUCTO
PROYECTO
RELACIONES EXTERIORES
COMENTARIO POR FUNCIN:
SIN PRODUCTO
PRODUCTO
-Qu Productos?
PROYECTO
PLANEAMIENTO, GESTIN Y RVA.DE CONTINGENCIA

-Que Proyectos?
SIN PRODUCTO
PRODUCTO
-Cumplimiento de los
PROYECTO
DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL

Programas, Acciones
SIN PRODUCTO
PRODUCTO Centrales y APNOP

PROYECTO
ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

17
PER
GASTOS 2.1, 2.2, 2.3, 2.4.1,

CORRIENTES 2.5 (2.5.2.2), 2.0
GASTOS DE 2.4.2, 2.5.2.2,

CAPITAL 2.6 , 2.7
SERVICIO DE 2.8
LA DEUDA
18
PER
19

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Ministerio de Viceministro Direccin General de

EXPOSITORA: Econ. Mara Crisanto M.

Autorizacin para Gastar Rendicin de Cuentas

CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA

Es una herramienta de poltica y gestin pblica, mediante el

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO

MARCO DE RESULTADOS: CAMBIO DE ENFOQUE

INSUMOS PROCESOS PRODUCTOS RESULTADOS IMPACTOS

Se .para cuyos tengan e impactos

NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL PRESUPUESTO 2012

ACCIONES SIN PRODUCTO

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

PRESUPUESTO CON ENFOQUE DE RESULTADOS

CODIFICACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA

CATEGORAS PRODUCTO/PROYECTO ACTIVIDAD

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO CON ENFOQUE

PPR-G1 PPR-G2 PPR-G3

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO PENSIONES Y GASTOS GASTOS DE SERVICIO DE

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

II. ACCIONES CENTRALES

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

III. ASIGN.PRESUP. QUE NO RESULTAN PROD.- APNOP

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO

VARIACIN PIM - EJECUCIN

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA

(+) CREDITOS SUPLEMENTARIOS

(+/-) TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES

(+/-) ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO