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Auditora de Cumplimiento
RESOLUCIN ORGNICA REG-ORG-0014-2017
DEL 14 DE JUNIO DE 2017

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ASIGNACION DE TRABAJO
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

FONDOS ELCTRICOS FAER, FAZNI Y PRONE


A NIVEL NACIONAL

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REPBLICA DE COLOMBIA
Contralora General de la Repblica

EDGARDO JOSE MAYA VILLAZON


Contralor General de la Repblica

GLORIA AMPARO ALONSO


MASMELA
Vice Contralora

RICARDO RODRIGUEZ YEE


Contralor Delegado Sector Minas y
Energa

FULTON RONNY VARGAS CAICEO


Director DVF Minas y Energa

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Comisin de Auditora

Contralor Delegado: Ricardo Rodrguez Yee


Director de Vigilancia Fiscal: Fulton Ronny Vargas Caicedo
Supervisor: Javier Alex Hurtado Malagn
Lder de Auditora: Mnica Riao Ruiz

Equipo Auditor:
Nivel Central
Carlos Eduardo Barbosa Ariza - Contador
Leandro Silver Rojas Medina - Ingeniero Qumico
Juan Esteban Correa Mira - Abogado
Jorge Eliecer Galindo Gmez - Ingeniero Electricista
Jorge Alvaro Cala Flrez - Ingeniero Civil
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Comisin de Auditora

Gerencia Departamental Colegiada Nario


Ana Mara Lucero Vallejo -Supervisor
Juliana Vela del Hierro -Supervisor
Jose Ignacio Paredes Villota -Auditor
Magaly Antonieta Lucero Rojas -Auditor

Gerencia Departamental Colegiada Cauca


Alvaro Emilio Prado Trochez -Supervisor
Guillermo Hernn Latorre -Supervisor
Mara Cristina Manzano -Auditor
Rodrigo Cern Coronado -Auditor

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Comisin de Auditora

Gerencia Departamental Colegiada Caquet


Nillireth Rojas Barrera - Supervisor
Jhon Miller Vargas Bejarano - Auditor
Hernn Surez Rojas - Auditor

Gerencia Departamental Colegiada Valle


Dagoberto Calero Caicedo - Supervisor
Ligia Stella Chaves Ortiz - Supervisor
Hebert Guerrero Quiones - Auditor
Lucia Puerta Atehortua - Auditor

7
Comisin de Auditora
Gerencia Departamental Colegiada Santander
Edgar Fernando Prez Rodrguez - Supervisor
Rebeca Ins Castellanos Ulloa - Supervisor
Albey Alfonso Reyes Silva - Auditor

Gerencia Departamental Colegiada Atlntico


Fidel Ernesto Bolano Cedeo - Supervisor
Neira Raquel Duran Bolivar - Supervisor
Glenda E. Pinedo Carrillo - Auditor
Eucaris M. Olivares Mrquez - Auditor

8
Comisin de Auditora

Gerencia Departamental Colegiada Choc


Fredy Antonio Blanco - Supervisor
Yakson Alexander Rentera - Auditor
Rmulo Ivn Arce - Auditor

Gerencia Departamental Colegiada Vichada


Claudia Paola Osorio - Supervisor
Miguel Armando Velasco - Supervisor
Erwin Rojas Durn - Auditor

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Generalidades de la Auditora de
Cumplimiento

Cumplen con las disposiciones* de todo


orden, emanadas de Entidades competentes
que han sido identificadas como criterios de
evaluacin.
Es una evaluacin
independiente, sistemtica
Auditora de y objetiva mediante la cual
cumplimiento se recopila y obtiene
evidencia para determinar Si las actividades derivadas de la gestin fiscal,
si la entidad, asunto o operaciones financieras e informacin
ISSAI 100/22 materia a auditar: cumplen, en todos los aspectos significativos,
con las regulaciones o normatividad que rige a
la entidad o materia auditada.

*Regulaciones o normatividad (Autoridades): incluye leyes, decretos, resoluciones, polticas, cdigos establecidos, manuales,
trminos acordados o los principios generales aplicables, a los que debe ajustarse la entidad auditada en su actuacin.

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Generalidades de la Auditora de Cumplimiento

Objetivos AC:
Fomentar la rendicin de cuentas al reportar desviaciones y propiciar las acciones
de mejora.
Fomentar la buena gobernanza en el sector pblico al considerar el riesgo de fraude
en relacin con el cumplimiento e identificar debilidades y desviaciones en el
cumplimiento de las normas (regulaciones), as como regulaciones insuficientes o
inadecuadas.

Caractersticas AC:
Debe comprender asuntos de la gestin fiscal (Ley 610 de 2000)
Puede abarcar una seguridad razonable o una seguridad limitada.
Se aplica sobre un asunto o materia (actividades, operaciones financieras e
informacin).
Las disposiciones legales y normativas son el elemento ms importante de la AC. Su
estructura y contenido permiten fijar los criterios y objetivos de la fiscalizacin.
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Fases Auditora cumplimiento CGR

Planeacion C
o
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C
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Ejecucion m
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Informe c
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Seguimiento a
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OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

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OBJETIVO GENERAL

Evaluar la adecuada inversin de los recursos asignados por el


Ministerio de Minas y Energa a travs de los Fondos: PRONE, FAER y
FAZNI.

OBSERVACION:

Mediante comit directivo del 10 de julio de 2017 se aprob realizar bajo la


modalidad de auditoria de cumplimiento en el modulo de auditoria. Tendr
cobertura en el Ministerio de Minas y Energa, operadores de red
(Electrificadoras) y Superservicios

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FUENTES DE CRITERIO

Decreto nico Sector Minas y Energa 1073 de 2015;


Ley 1450 de 2011; Ley 1753 de 2015; Decreto 1623 de
2015

FAZNI: Ley 633 de 2000; Ley 1099 de 2006; Ley


1715 de 2014; Conpes 3108 de 2001 y 3453 de
2006; Decreto 1124 de 2008

FAER: Ley 788 de 2002; Ley 1376 de 2010; Decreto


3362 de 2003; Decreto 1122 de 2008

PRONE: Ley 812 de 2003; Ley 1117 de 2006; Ley 1151


de 2007; Decreto 3491 de 2007; Decreto 1123 de 2008

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Fechas clave proceso auditor

Presentacin Auditora: 09 de agosto de 2017

Inicio: 01 de agosto de 2017


Terminacin Ejecucin: 03 de noviembre de 2017
Liberacin de Informe: 30 de noviembre de 2017

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GRACIAS

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