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Auditora de Cumplimiento
RESOLUCIN ORGNICA REG-ORG-0014-2017
DEL 14 DE JUNIO DE 2017
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ASIGNACION DE TRABAJO
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
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REPBLICA DE COLOMBIA
Contralora General de la Repblica
4
Comisin de Auditora
Equipo Auditor:
Nivel Central
Carlos Eduardo Barbosa Ariza - Contador
Leandro Silver Rojas Medina - Ingeniero Qumico
Juan Esteban Correa Mira - Abogado
Jorge Eliecer Galindo Gmez - Ingeniero Electricista
Jorge Alvaro Cala Flrez - Ingeniero Civil
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Comisin de Auditora
6
Comisin de Auditora
7
Comisin de Auditora
Gerencia Departamental Colegiada Santander
Edgar Fernando Prez Rodrguez - Supervisor
Rebeca Ins Castellanos Ulloa - Supervisor
Albey Alfonso Reyes Silva - Auditor
8
Comisin de Auditora
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Generalidades de la Auditora de
Cumplimiento
*Regulaciones o normatividad (Autoridades): incluye leyes, decretos, resoluciones, polticas, cdigos establecidos, manuales,
trminos acordados o los principios generales aplicables, a los que debe ajustarse la entidad auditada en su actuacin.
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Generalidades de la Auditora de Cumplimiento
Objetivos AC:
Fomentar la rendicin de cuentas al reportar desviaciones y propiciar las acciones
de mejora.
Fomentar la buena gobernanza en el sector pblico al considerar el riesgo de fraude
en relacin con el cumplimiento e identificar debilidades y desviaciones en el
cumplimiento de las normas (regulaciones), as como regulaciones insuficientes o
inadecuadas.
Caractersticas AC:
Debe comprender asuntos de la gestin fiscal (Ley 610 de 2000)
Puede abarcar una seguridad razonable o una seguridad limitada.
Se aplica sobre un asunto o materia (actividades, operaciones financieras e
informacin).
Las disposiciones legales y normativas son el elemento ms importante de la AC. Su
estructura y contenido permiten fijar los criterios y objetivos de la fiscalizacin.
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Fases Auditora cumplimiento CGR
Planeacion C
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Ejecucion m
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Seguimiento a
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OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
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OBJETIVO GENERAL
OBSERVACION:
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FUENTES DE CRITERIO
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Fechas clave proceso auditor
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GRACIAS