Articles-36985 Recurso 1

PRINCIPALES ASPECTOS DEL PROCESO
PRESUPUESTARIO EN CHILE
Mario Marcel
Director de Presupuestos, Ministerio de Hacienda
Programa de Cooperacin Tcnica Regional

Fortalecimiento de la Capacidad de Formulacin y Gestin de
Presupuestos por Resultados
05 de Septiembre de 2005
EL PRESUPUESTO PUBLICO
FUNCIONES DEL PRESUPUESTO PUBLICO
Econmicas:
Macro: poltica fiscal
Micro: asignacin de recursos
Poltico-institucionales:
Razn de ser del presupuesto
Poderes del estado e institucionalidad
presupuestaria
Gerenciales:
Marco de gestin para los servicios pblicos
Incentivos
17/11/2017 CTR BID Presupuesto 3

GOBERNABILIDAD FISCAL
Objetivos de poltica fiscal se logran de

manera sostenible, con mnimo costo para la
gestin de los servicios pblicos
Equilibrio entre las funciones del presupuesto

COMPONENTES DE UNA BUENA GESTION
FINANCIERA PUBLICA
Eficacia macro: cumplir los objetivos de la

poltica fiscal
Eficiencia en la asignacin de los recursos
Eficiencia en el uso de los recursos
Transparencia en la generacin y aplicacin
de los recursos pblicos

PRINCIPIOS DE UNA BUENA GESTIN
PRESUPUESTARIA
EL CICLO PRESUPUESTARIO
APROBACIN
FORMULACIN EJECUCIN
EVALUACIN
FORMULACION
Marco macroeconmico, objetivos de poltica

fiscal y prioridades programticas claras
Cumplimiento de obligaciones legales
(pensiones) y contractuales (servicio deuda)
Comprehensividad organizacional y
materialidad contable
Unidad de caja y flexibilidad
Garantas y compromisos de eficiencia en
aplicacin de los recursos

APROBACION LEGISLATIVA
Divisin clara de responsabilidades entre

Ejecutivo y Legislatura (facultades)
Escrutinio y fundamentacin de propuestas
Oportunidad y continuidad operacional del
gobierno

EJECUCION
Cumplimiento de mandatos y compromisos

legislativos
Disponibilidad de liquidez
Capacidad de respuesta frente a
contingencias
Aplicacin de recursos de acuerdo a legalidad

EVALUACION
Rendicin de cuentas y auditora de estados

contables
Oportunidad, pertinencia
Retroalimentacin para toma de decisiones

CARACTERISTICAS DEL SISTEMA
PRESUPUESTARIO CHILENO
INSTITUCIONALIDAD
PRESUPUESTARIA
Institucionalidad jerarquizada: concentracin de
responsabilidades en Ejecutivo y Hacienda
Se expresa en:
Limitada iniciativa parlamentaria para modificar presupuesto
Plazos perentorios para aprobacin del presupuesto
Iniciativa exclusiva del Presidente en legislacin permanente
con efectos financieros
Prohibicin constitucional de afectacin de impuestos
Prohibicin de endeudamiento con el Banco Central
Ejecutivo es responsable de la administracin y del
manejo de las finanzas pblicas

SISTEMA PRESUPUESTARIO -Limitado poder del Congreso para
EN CHILE HASTA 1990 introducir modificaciones -Fuerte limitante a sobre gastar
-Plazos constitucionales, propuesta del -Pre-aprobacin Contralora General
Ejecutivo por defecto -Aprobacin de inversiones por parte de la
-Qurum especial para solicitar prstamos DIPRES
-Comisin Mixta de Presupuesto

-Exposicin Hacienda Pblica
-Prohibicin de prstamos del Banco

Central
-Flexibilidad presupuestaria
-Programa de caja-pagos descentralizados
-Ministerio de Hacienda fuerte APROBACIN -Compras pblicas descentralizadas
-Presupuesto comprehensivo
-Reservas de contingencia centralizadas
-Afectacin de impuestos
prohibida -Informes de ejecucin mensual a la CGR
y a DIPRES
- Fondo del Cobre
-Evaluacin de proyectos
-Escala nica de sueldos
FORMULACIN EJECUCIN
EVALUACIN
-Contabilidad Gubernamental por CGR
JERARQUIZACION
PRESUPUESTARIA EN DEMOCRACIA
Marco institucional definido por Constitucin y Ley de
Administracin Financiera aprobadas durante
dictadura
Legislacin recogi normas vigentes en Constitucin
de 1925 pero aplicadas parcialmente por efecto de
sistema electoral sobre composicin del Congreso
En 1990 se pone a prueba institucionalidad
presupuestaria en contexto democrtico, con
gobierno con mayora parlamentaria
Parlamentarios reclaman por escaso rol; ministerios
resienten discrecionalidad de Hacienda; agentes
econmicos y analistas critican falta de informacin
EN CHILE introducir modificaciones -Fuerte limitante a sobre gastar
PRE-1990 -Pre-aprobacin Contralora General
-Plazos constitucionales, propuesta del
1990-95 Ejecutivo por defecto -Aprobacin de inversiones por parte de la
-Qurum especial para solicitar prstamos DIPRES
-Comisin Mixta de Presupuesto -Lmite al gasto global

-Programa de estadsticas fiscales
-Informes sobre operaciones especficas

Central
-Flexibilidad presupuestaria
y a DIPRES
- Fondo del Cobre
-Evaluacin de proyectos -Anuario de estadsticas fiscales
-Escala nica de sueldos
FORMULACIN EJECUCIN
-Comisiones tcnicas bilaterales
EVALUACIN
-Contabilidad Gubernamental por CGR
-Indicadores de desempeo
10 AOS DE DESARROLLO DEL
SISTEMA PRESUPUESTARIO
Necesidad de mayor desarrollo ligada a:
Exigencias del rgimen democrtico
Bsqueda de mayor eficacia y eficiencia en gestin
financiera pblica
Compromisos con mayor transparencia
Opciones estratgicas:
Fortalecer gobernabilidad fiscal
Desarrollar presupuesto por resultados
Asegurar apoyo poltico
Fortalecer consistencia de sistema

10 AOS DE DESARROLLO DEL
SISTEMA PRESUPUESTARIO
Oportunidades:
Solucin de conflictos entre poderes (protocolos
presupuestarios)
Restricciones fiscales a partir de 1999
Escndalos y acuerdos polticos para la
modernizacin del estado

MARCO MACROFISCAL: LA REGLA DE
SUPERAVIT ESTRUCTURAL
Regla macrofiscal es una declaracin poltica de cmo
se van a conducir las finanzas pblicas a lo largo del
tiempo
Beneficios esperados:
Garantiza sustentabilidad de las finanzas pblicas en el
mediano y largo plazo
Da credibilidad y reduce percepcin de riesgo respecto de la
poltica econmica
Estabilidad en el financiamiento de programas pblicos
En otras palabras:
Las reglas de poltica fiscal permiten imponer
disciplina en la conduccin de la poltica fiscal y
anticipar sus beneficios

OPCION DE POLITICA
A contar de 2001 el gobierno central generar

anualmente un superavit estructural
equivalente a un 1% del PIB
Regla se compone de:
Indicador base: balance estructural
Meta: superavit estructural de 1% del PIB
Compromiso poltico

POR QUE EL BALANCE
ESTRUCTURAL?
De las diversas bases de formulacin se
opt por la de balance estructural porque:
Asla efecto del ciclo sobre las finanzas pblicas,
permite operacin contracclica del presupuesto
Metodologa conocida, legitimada y aplicada
ampliamente por FMI y OECD
Proporciona indicador medible en cada etapa del
ciclo presupuestario y el ciclo econmico

REQUERIMIENTOS DE INDICADOR
DE BALANCE ESTRUCTURAL
Entre las condiciones que permiten construir

este indicador en Chile se cuentan:
Base tributaria amplia, sistema tributario simple
Bajos niveles de endeudamiento, indexacin de
sistema tributario
Todo ello hace que el ciclo econmico d
cuenta de la parte mas importante de los
factores exgenos que actan sobre el
presupuesto

DEFINICIN BALANCE ESTRUCTURAL
El balance estructural del sector pblico refleja el balance

presupuestario que se producira si el producto evolucionara de
acuerdo a su tendencia y si el precio del cobre fuera el de mediano
plazo. Se trata, por lo tanto, de un balance ajustado por el efecto del
ciclo de actividad econmica y del precio del cobre.
Indicador no recoge slo discrecionalidad, sino tambin factores
exgenos absorbibles.
Por s mismo no involucra regla de poltica, sino que sirve de base
para establecerla.
Al buscar separar el componente de poltica en el presupuesto, para
efecto del anlisis macro, se requiere cobertura que refleje mbito
de decisiones de poltica y foco macro. Esto es, gobierno central
(excluye municipalidades, universidades, empresas pblicas, Banco
Central y Banco del Estado)

AJUSTES CCLICOS
Estimacin PIB tendencial a travs del mtodo
estndar FMI-OECD.
Estimacin Precio del Cobre de Largo Plazo (Comit
de Expertos Externos)
Ajuste de ingresos tributarios y previsionales a
variables de largo plazo ( elasticidad producto
estimada de 1.05)
Ajuste de ingresos del cobre de acuerdo a la brecha
entre el precio del cobre y su precio de largo plazo
Resta de efectos cclicos sobre ingresos
No se considera componente cclico de los gastos

AJUSTE CCLICO PRECIO DEL COBRE
140
120
100
80
60
40
20
0
1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005p
Precio del cobre Precio de referencia del cobre

AJUSTE CCLICO PIB
(Brecha PIB efectivo respecto a PIB Potencial)
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005p
-2,0%
-4,0%
-6,0%

LA REGLA DE POLITICA Y LA FORMULACION
DEL PRESUPUESTO
ESTIMACION ESTIMACION
PIB EFECTIVO PIB POTENCIAL
BRECHA PIB POT/

EFECTIVO
ESTIMACION INGRESOS
OTROS INGRE-
INGRESOS COBRE
SOS ESTIMADOS
TRIBUTARIOS ESTIMADOS
BRECHA PRECIO AJUSTES

COBRE CP/LP CONTABLES
INGRESOS TRIB. INGRESOS COBRE OTROS INGRESOS INGRESOS ES-

ESTRUCTURALES ESTRUCTURALES AJUSTADOS TRUCTURALES
META BALANCE
ESTRUCTURAL
LIMITE GASTO GASTO
BALANCE EXTRA-
EFECTIVO ESTRUCTURAL
PRESUPUESTARIO
POR QU SUPERVIT DE 1% DEL
PIB?
Provisionar fondos para hacer frente a
compromisos y pasivos contingentes:
garantas de trfico en concesiones
pensiones mnimas
garanta de depsitos
Dficit del Banco Central (estable y decreciente

en torno al 1% del PIB)
Vulnerabilidad externa y pecado original de
economas emergentes

Balance Estructural: 2000 2004 y proyeccin 2005(*)
(porcentajes del PIB en base a series en pesos corrientes)
2000 2001 2002 2003 2004 2005
Balance Devengado Gobierno Central -0,6 -0,5 -1,2 -0,4 2,2 2,2
Componente Cclico ITN + Imp. Prev. -0,4 -0,5 -0,9 -0,9 -0,5 -0,3
Componente Cclico Ingresos del Cobre -0,4 -1,0 -1,0 -0,4 1,7 1,6
Componente Cclico Total -0,8 -1,5 -1,8 -1,3 1,1 1,3
Balance Estructural 0,2 1,0 0,6 0,8 1,0 1,0
(*) Proyecciones internas para el 2005 y cifras anteriores revisadas a partir de las cifras de cuentas nacionales publicadas en marzo 2005.

STOCK DEUDA GOBIERNO CENTRAL
(% de PIB)
50,0%
40,0%
30,0%
% de PIB
20,0%
10,0%
0,0%
-10,0%
1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Pasivo Financiero Bruto Total Pasivo Financiero Neto Total

BENEFICIOS DE LA CREDIBILIDAD:
REGLA Y RIESGO PAS
Sin regla fiscal Con regla fiscal
250,0 250,0
200,0 200,0
150,0 150,0
100,0 100,0
50,0 50,0
0,0
0,0
Ju 1
Ju 2
Ju 4
Ma 01
Ma 02
Ma 03
Ma 04
5
Se 01
Se 02
Se 04
Ma 1
No 1
Ma 2
No 2
Ma 3
No 3
Ma 4
No 4
Ma 5
En 1
En 2
En 3
En 4
May- Jun-99 Jul-99 Ago- Sep- Oct-99 Nov-99 Dic-99 Ene- Feb- Mar- Abr-00 May- Jun-00 Jul-00 Ago- y -0
y -0
y -0
y -0
r-0
l-0
e-0
p-0
e-0
p-0
e-0
p-0
e-0
p-0
e-0
v-0
v-0
v-0
v-0
r-
r-
r-
r-
l-
l-
l-
Ju
En
Se
99 99 99 00 00 00 00 00

MARCO 2000-2005: COMPATIBILIDAD
MACROECONMICA
MARCO ANTERIOR NUEVO MARCO
Poltica fiscal discrecional Poltica fiscal basada en
Meta de inflacin puntual regla preanunciada
Banda cambiaria
Inflacin dentro de rango
Controles en la cuenta de
capitales Libre flotacin del TC
Poltica monetaria basada en Completa integracin
tasa reajustable financiera internacional
Poltica monetaria basada
en tasa nominal

RESULTADOS MACRO:
CRISIS EXTERNAS Y POLTICA FISCAL
Variable 1975 1982-1983 1999 2001-2002
ICE(1) 0,68 -3,99 -6,17 -5,15

Crecimiento PIB -12,9% -8,2% -0,8% 2,8%
Desempleo (Promedio) 14,0% 20,4% 9,8% 9,0%
Inversin Pblica (Crec. Real) -46,8% -13,2% 4,7% 7,8%
Fuente: Ministerio de Hacienda y Banco Central de Chile.

(1) El ndice de Condiciones Externas se expresa como porcentaje del PIB e incorpora los efectos de la evolucin de los
trminos de intercambio, lo volmenes de exportaciones y el nivel de los flujos de capital.

EXIGENCIAS ADICIONALES:
CONTABILIDAD FISCAL
Inicialmente, contabilidad en base de caja, balance
medido como NESP
Para estimar balance estructural, ajustes contables para
pasar de NESP a VPN: balance ajustado.
Metodologa compleja, con tres tipos de balances. Ms
apropiado adecuar estadisticas fiscales
Cuestionamiento de calidad de estadsticas fiscales en
2002
Migracin hacia contabilidad sobre base devengada
MEFP FMI 2001
Migracin en 3 etapas: reagrupacin, base de valoracin,
construccin de balances de apertura y de cierre

CREDIBILIDAD DE ESTIMACIONES
La credibilidad de la regla se ampara en la
transparencia de dos variables fundamentales
en su clculo que requieren proyeccin: (a) El
PIB potencial; (b) Precio de largo plazo del
cobre.
Comits consultivos del PIB potencial y del
precio del cobre proyectan estas variables
antes de definir el lmite al gasto compatible

RENDICION DE CUENTAS
Regla de poltica fiscal es compromiso poltico, no ley
Riesgo de manipulaciones, excepciones, excusas
Enforcement a travs de rendicin de cuentas a
ciudadana y Congreso, mediante:
Mejora en cantidad, calidad y oportunidad de informacin
estadstica
Funcionamiento permanente de Comisin Especial Mixta de
Presupuestos
Rendicin de cuentas obligatoria, Informe de Finanzas
Pblicas, encuentros con analistas

PROCESO DE FORMULACION
PRESUPUESTARIA
EVALUACION
PERIODO ANTERIOR
ACTUALIZACION
PROYECCIONES
PARAMETROS
AO ACTUAL
BALANCE ESTRUCTURAL
ESCENARIO
MARCO INERCIAL= MACRO
EXPLORATORIO
FONDO CONCURSABLE
PARTIDA AA PARTIDA XX PARTIDA YY PARTIDA ZZ

PROCESO DE FORMULACION
PRESUPUESTARIA
Formulacin presupuestaria distingue

drsticamente entre compromisos inerciales e
innovaciones
Identificacin de prioridades y asignacin de
recursos es proceso cada vez ms informado
Objetivo es pasar de mecnica
incrementalista a presupuesto por resultados

PRESUPUESTO POR RESULTADOS
GESTION PUBLICA Y PRESUPUESTO
EN CHILE
Formalizacin administrativa: contralora,

estatuto administrativo
Burocracia pblica y la emergencia de servicios
descentralizados
Institucionalidad presupuestaria jerarquizada
Privatizaciones, descentralizacin y
externalizacin
Disciplina fiscal y control del gasto
Logros y frustraciones a mediados de los 90

DESARROLLO
Chile ha acumulado 30 aos de experiencia en
la evaluacin del gasto de gobierno
El desarrollo de la evaluacin ha permitido su
consolidacin
Es parte de un sistema gubernamental ms
amplio de medicin y evaluacin del
desempeo.
Es motivada por el impacto en la efectividad
del gobierno
Pas emergente con limitados recursos
pblicos pero con metas desafiantes de poltica
pblica

MEDICIN Y EVALUACIN DE 30 AOS DEL
DESEMPEO DE GOBIERNO EN CHILE
Reforma de educacin y
salud primaria Odeplan se transforma en Creacin del
ministerio (MIDEPLAN) Servicio Civil y
Descentralizacin del
financiamiento, vinculado a Se agrega la coordinacin de las Sistema de Alta
desempeo polticas sociales a las funciones Direccin Pblica
Vuelta a la democracia
Promulgacin
de Ley de Se ponen a prueba las Creacin de
Administracin instituciones de gobiernos
Financiera Finanzas Pblicas regionales
1975 1980 1985 1990 1994 1996 1998 2000 2004
Inicio de la Indicadores de PMG, pago en base Modificacin

encuesta CASEN desempeo al desempeo de Ley de
Administracin
Creacin del Inicio de la Evaluacin de Fondo Financiera
Sistema prueba programas, Concursable para la
Nacional de SIMCE Balances de institucionaliza
Inversiones Gestin Integral cin del
(SNI) (BGI) Servicio Civil
SINOPSIS
HERRAMIENTA DESCRIPCIN 2005
Evaluacin de Proyectos Evaluacin ex-ante de proyectos en - Evaluaciones realizadas por el Ministerio de Planificacin sobre la base
(1975) base al anlisis costo-beneficio del sistema de precios sociales
- Requerimiento de retorno social mnimo para obtener financiamiento.
- Base de datos online con 300.000 registros
- 15.000 proyectos evaluados cada ao
Indicadores de Indicadores de eficacia, economa, - 1.588 indicadores
Desempeo eficiencia, calidad de servicio con metas - Nmero apropiado, todava se debe diversificar
(1994) en el proceso presupuestario - Desempeo reportado en presupuesto y enviado al Congreso en
proceso presupuestario y en BGI
Evaluacin de Programas Programas seleccionados anualmente - 177 evaluaciones realizadas, 64% del gasto en programas evaluables
(1996) para ser evaluados por paneles - Aumento en nmero de evaluacionesde impacto y comprehensivas del
independientes, lel informe final de gasto
evalaucin que incluye conclusiones y - Evaluacin del seguimiento de compormisos y envo al Congreso en
recomendaciones son enviados al BGI, de acuerdos de presupuesto ministerial.
Congreso
Programa de Bono anual pagado sobre la base del - Bono 2,5% - 5%

Mejoramiento de la progreso de instituciones en relacin a - Bono de desempeo colectivo, max 3%
Gestin (PMG) metas en siete reas claves de - Resultados del PMG enviados al Congreso en BGI
(1998) administracin, enfoque benchmark
- 75% del personal obtiene bonificacin mxima
- Certificacin externa, tipo ISO 9000
- Devolucin de autoridad financiera a quienes tienen mejor desempeo
Balance de Gestin Reporte anual preparado por cada - 200 servicios envan BGI a la Comisin Permanente de Presupuestos
Integral (BGI) Servicio sobre el desempeo en relacin del Congreso
(1996) al presupuesto, metas, compromisos - BGI base para reporte del Presidente y revisin por la Comisin
institucionales Permanente de Presupuestos del Congreso
Fondo Concursable (FC) Fondo de recursos asignados a - 10% del gasto pblico asignado mediante fondo concursable
(2000) programas nuevos o reformulaciones en - FC suspendido durante la segunda mitad de la administracin
base a su calidad y consistencia
conforme a las prioridades de los
ministerios
EVALUACIN DE PROYECTOS
Comenz en 1974 como el Sistema de Estadsticas
Bsicas de Inversin, con desarrollo de metodologas
y procedimientos
Todos los proyectos de inversin deben someterse a
un anlisis costo-beneficio - evaluacin ex-ante
Solamente proyectos que reporten una tasa de
retorno social (TRS) mnimo pasan a ser elegibles
para el financiamiento pblico
Estimacin de TRS es utilizado solo para propsitos
de elegibilidad la seleccin de proyectos es a nivel
de ministerio/servicio

INSTRUMENTAL
Metodologas de evaluacin de proyectos

Anlisis Costo - Beneficio
Anlisis Costo - Efectividad
Precios Sombra
Capacitacin en diseo y evaluacin de
proyectos
Banco Integrado de Proyectos (BIP) en
lnea

CARGA DE TRABAJO EVALUACIN DE
PROYECTOS 1990-2005
Postulacin anual de proyectos al BIP en la Formulacin del Presupuesto 1990-2005
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05
Ao Presupuestario

INDICADORES DE DESEMPEO
Miden como evoluciona el desempeo de los
pricipales productos de una institucin pblica
a lo largo del tiempo
Mediciones se comparan principalmente con
mediciones pasadas
Miden desempeo en diferentes:
Dimensiones (eficacia, eficiencia,
economa, calidad de servicio)
mbitos de control (proceso, producto y
resultado)

INDICADORES DE DESEMPEO AO 2004
RESULTADOS
Nmero de Indicadores Porcentaje (%)
Comprometidos Evaluados Cumplidos
Funciones Cumplidos Respecto Respecto
Evaluados No Evaluados Total
Total Evaluados
Actividades Recreativas,
Cultura y Religin 52 2 54 49 96% 94%
Defensa 17 1 18 15 94% 88%
Educacin 65 10 75 57 87% 88%
Orden Pblico
Proteccin y Seguridad
del Medio 49 6 55 38 89% 78%
Ambiente 27 0 27 25 100% 93%
Proteccin Social 296 26 322 250 92% 84%
Salud 150 1 151 122 99% 81%
Econmicas 564 21 585 478 96% 86%
Generales
Vivienda y Servicios 367 21 388 319 95% 88%
Comunitarios 3 6 9 2 33% 67%
Total 1.590 94 1.684 1.355 94% 86%
Para los indicadores evaluados se excluyen los indicadores cuyo incumplimiento se debe a factores externos al servicio

EVALUACION DE PROGRAMAS
Evaluacin de programas en ejecucin en base a sus objetivos y
resultados esperados
Requisitos: pertinencia, independencia, confiables y oportunas
Comenzaron en 1997
Evaluaciones ligadas a la asignacin presupuestaria
Congreso participa en seleccin de programas
Evaluadores independientes seleccionados mediante concurso
pblico
Evaluadores con derecho a solicitar informacin, estudios
complementarios
Contrapartes en ministerios/servicios encargados de los
programas
Reportes al Presupuesto, Informes completos al Congreso y
publicados en pgina web institucional
Seguimiento a travs de compromisos formalmente establecidos
entre unidades responsables de programas evaluados y de
presupuesto
TIPOS DE EVALUACIONES
Evaluaciones de Programas Gubernamentales (EPG)
Evaluacin de consistencia en diseo, gestin y resultados
Basado en la metodologa de marco lgico
Realizadas por paneles de 3 expertos independientes, seleccionados por
concurso pblico
Informe Final en 6 meses
Evaluacin de Impacto (EI)
Evaluacin de los resultados finales de programas en base a mediciones
de impacto
Metodologa considera recoleccin de datos, tcnicas de medicin ms
sofisticadas (Matching, LATE), grupos de control
Realizadas por consultoras privadas, universidades, seleccionadas a travs
de licitacin pblica
Informe Final en 1-1/2 aos
Evaluacin Comprehensiva del Gasto (ECG)
Evaluacin del diseo y gestin institucional y resultados y uso de
recursos en la provisin de los productos estratgicos.
Se evala la posible existencia de duplicidades, inconsistencias,
oportunidades para generar sinergas y ahorros
EVALUACIONES 1997-2004
Nmero de Evaluaciones
97-99 2000 2001 2002 2003 2004 Total
80 20 18 14 13 13 158
EPG
EI 2 4 4 4 14
1 2 2 5
ECG Eval.
Inst. 8 2 4 14
Tot 80 20 20 19 19 19 177

EVALUACIN DE PROGRAMAS:
PRINCIPALES EFECTOS
(2000 - 2004)
EFECTOS % DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES 25%
2.- MODIFICACIONES
IMPORTANTES EN EL DISEO DE
COMPONENTES Y/O PROCESOS DE 39%
GESTIN INTERNA
3.- REDISEO SUSTANTIVO DEL 21%
PROGRAMA
5%
4.- REUBICACIN INSTITUCIONAL
5.- FINALIZACIN DEL PROGRAMA 10%
TOTAL PROGRAMAS (91) 100%

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE
LA GESTIN (PMG)
Centra su atencin en el adecuado funcionamiento de reas y sistemas

que garanticen una mejor gestin global de las instituciones.
Refuerza el cumplimiento de normas y orientaciones del nivel central,
includo el propio sistema de control de gestin.
Las reas y sistemas incorporado al PMG han considerado
preferentemente mejorar los servicios a la ciudadana, las condiciones
de trabajo y valoracin de los funcionarios pblicos.

ORIGEN
El cumplimiento de objetivos de gestin se asocia a un incentivo de

carcter monetario para los funcionarios que se desempean en los
servicios pblicos (Ley 19.553, 1998).
El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestin y el
porcentaje de incentivos se otorga segn los siguientes tramos:
Porcentaje de Incentivo Porcentaje de

por Desempeo Cumplimiento
Institucional
5% 90% - 100%
2,5% 75% - 89%
0% < 75%

EJEMPLO PMG MARCO BSICO
Etapas
Sistemas Prioridad %
I II III IV V VI
Capacitacin X Alta 12%
Higiene y Seguridad X Alta 12%
Evaluacin de Desempeo X Alta 12%
OIRS X Mediana 7,5%
Gobierno Electrnico X Mediana 7,5%
Planificacin/Control de Gestin X Mediana 7,5%
Auditora Interna X Alta 12%
Gestin Territorial Integrada X Menor 5%
Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%
Administracin Financiero-Contable X Alta 12%
Enfoque de Gnero X Menor 5%

RESULTADOS PMG 2001-2004
Instituciones
Ao 2001 Ao 2002 Ao 2003 Ao 2004

Instituciones Instituciones Instituciones Instituciones
Porcentaje de Porcentaje de Porcentaje de Porcentaje de Porcentaje de

cumplimiento N Participacin N Participacin N Participacin N Participacin
90% -100% 116 66,30% 139 79,40% 132 75,00% 134 74,90%
75% - 89% 29 16,60% 28 16,00% 36 20,50% 35 19,60%
< 75% 30 17,10% 8 4,60% 8 4,50% 10 5,50%
175 100% 175 100% 176 100% 179 100%

ELEMENTOS PARA UN BALANCE
CONSISTENCIA INTERNA DEL SISTEMA
PAGO POR PROGRAMA DE

DESEMPEO MEJORAMIENTO PROCESO
DE LA GESTIN
PRESUPUESTARIO
EVALUACIN
INDICADORES
PROGRAMAS
DE DESEMPEO INSTITUCIONAL
BALANCE
REPORTES DE GESTIN
PBLICOS INTEGRAL
FONDO CONCURSABLE

EN CHILE introducir modificaciones -Fuerte limitante a sobre gastar
PRE-1990 -Pre-aprobacin Contralora General
-Plazos constitucionales, propuesta del
1990-95 Ejecutivo por defecto -Aprobacin de inversiones por parte de la
1996-2004 -Qurum especial para solicitar prstamos DIPRES
-Comisin Mixta de Presupuesto -Lmite al gasto global

-Protocolo de Acuerdo, con estudios, -Programa de estadsticas fiscales
-Documentacin Comprehensiva
programa de evaluacin, transparencia, -Informes sobre operaciones especficas
de Presupuesto con: indicadores,
compromisos de reforma
evaluaciones, PMG
-Informe de Finanzas Pblicas, Central
con PFMP, pasivos contingentes -Flexibilidad presupuestaria
y a DIPRES
- Fondo del Cobre
-Evaluacin de proyectos -Anuario de estadsticas fiscales
-Escala nica de sueldos -ESP2001 contabilidad con base
FORMULACIN EJECUCIN devengada
-Comisiones tcnicas bilaterales -Prohibicin de financiamiento de deuda
-Sistema integrado de administracin
-Regla del supervit estructural financiera
-Compras pblicas electrnicas
-PFMP
-Transferencias a municipalidades,
-Fondo concursable empresas pblicas slo por ley
EVALUACIN
-ESP2001-clasificador
compatible -Contabilidad Gubernamental por CGR
-Informe de administarcin -Indicadores de desempeo

-Evaluacin Comprehensiva del financiera y actualizacin de
Gasto estimaciones -Comisin Permanente de Presupuesto
-Recomendaciones y
compromisos de programas -Balance de Gestin Integral -Programa de Mejoramiento de la
evaluados Gestin
-Incentivo al desempeo -Evaluacin de programas
EFECTIVIDAD DEL ESTADO
70,0
60,0
50,0
Gasto Pblico ( % PIB)
40,0
30,0
20,0 Chile
10,0
0,0
0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1
Indice de Desarrollo Humano 2002

PRODUCTIVIDAD
ndice de Movilizacin de Recursos por Funcionario
en el Gobierno Central 1990-2005
(Millones de pesos de 2005)
50
Millones de $ de 2005
40
30
20
10
0
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004e 2005p
CAPACIDAD PARA REASIGNAR
RECURSOS
Dimensin Temporal
Reasignaciones
Reasignaciones Intraanauales
Interanuales o Dinmicas
CUADRANTE 1 CUADRANTE 2
Absolutas
Carcter de la reasignacin
Intraanauales Absolutas Dinmicas Absolutas

2001 - 2003 2001 - 2003
$761.054 $793.467
CUADRANTE 3 CUADRANTE 4
Intraanuales Relativas Dinmicas Relativas

Relativas
2001 - 2003 2001 - 2003
$131.722 $429.173

OPINION DE LOS OBSERVADORES
Fondo Monetario Internacional, Informe sobre la Observacia de estndares y cdigos, Mdulo de
Transparencia Fiscal (julio 2003)
Chile cuenta con herramientas para la evaluacin de desempeo altamente
desarrolladas
Organization for Economic Cooperation and Development (OECD), Budgeting in Chile (2004)
Chile califica con una posicin excepcional en responsabilidad fiscal y un sofisticado
proceso de formulacin del presupuesto.
Ha tenido grandes avances en obtencin de informacin sobre el desempeo de los
programas pblicos, comparndose favorablemente con los pases de la OECD,
especialmente en la atencin y prioridad dada a informacin de desempeo en el
proceso presupuestario y toma de decisiones
Oxford Analytica, Fiscal Transparency in Chile (diciembre 2003)
Chile tiene uno de los ms sofisticados procesos de preparacin del presupuesto en
Amrica Latina
BID y Banco Mundial, Evaluacin de la Capacidad de Gestin Financiera (marzo 2005)
Chile ha centralizado eficazmente sus polticas y procedimientos para respaldar la
disciplina fiscal agregada. Lo anterior se logra gracias a un sistema presupuestario bien
desarrollado, que posibilita un presupuesto realista e integral.
DESAFIOS FUTUROS
DESAFIOS INMEDIATOS
Convenios de desempeo Alta Direccin

Pblica
Hospitales autogestionados en red
Remuneraciones ligadas a percepcin de
usuarios (Direccin del Trabajo)
Certificacion de procesos bajo norma ISO

DESAFIOS PARA EL MEDIANO Y
LARGO PLAZO
Funcionalidad organizacional
Rol de los ministerios
Devolucin de facultades
Institucionalizacin del control de gestin

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PRINCIPALES ASPECTOS DEL PROCESO

Programa de Cooperacin Tcnica Regional

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 3

Objetivos de poltica fiscal se logran de

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 4

Eficacia macro: cumplir los objetivos de la

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 5

Marco macroeconmico, objetivos de poltica

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 8

Divisin clara de responsabilidades entre

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 9

Cumplimiento de mandatos y compromisos

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 10

Rendicin de cuentas y auditora de estados

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 11

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 13

-Comisin Mixta de Presupuesto

-Prohibicin de prstamos del Banco

-Comisin Mixta de Presupuesto -Lmite al gasto global

-Prohibicin de prstamos del Banco

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 17

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 18

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 19

A contar de 2001 el gobierno central generar

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 20

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 21

Entre las condiciones que permiten construir

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 22

El balance estructural del sector pblico refleja el balance

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 23

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 24

Precio del cobre Precio de referencia del cobre

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 25

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 26

BRECHA PIB POT/

BRECHA PRECIO AJUSTES

INGRESOS TRIB. INGRESOS COBRE OTROS INGRESOS INGRESOS ES-

Dficit del Banco Central (estable y decreciente

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 28

2000 2001 2002 2003 2004 2005

Balance Estructural 0,2 1,0 0,6 0,8 1,0 1,0

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 29

Pasivo Financiero Bruto Total Pasivo Financiero Neto Total

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 30

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 31

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 32

Variable 1975 1982-1983 1999 2001-2002

ICE(1) 0,68 -3,99 -6,17 -5,15

Fuente: Ministerio de Hacienda y Banco Central de Chile.

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17/11/2017 CTR BID Presupuesto 35

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 36

PARTIDA AA PARTIDA XX PARTIDA YY PARTIDA ZZ

Formulacin presupuestaria distingue

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Formalizacin administrativa: contralora,

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17/11/2017 CTR BID Presupuesto 41

1975 1980 1985 1990 1994 1996 1998 2000 2004

Inicio de la Indicadores de PMG, pago en base Modificacin

Programa de Bono anual pagado sobre la base del - Bono 2,5% - 5%

17/11/2017 CTR BID Presupuesto 44

Metodologas de evaluacin de proyectos