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EN ENTIDADES BANCARIAS:
CONCEPTOS,
RESPONSABILIDADES Y
GESTIN
REALIDAD PROBLEMTICA
Objetivo Especficos:
Conocer los conceptos de los
distintos riesgos en el sector
financiero
Investigar qu tipo de
responsabilidad existe en la
evaluacin de los riesgos operativos
Conocer la gestin de las entidades
financieras para la evaluacin y el
anlisis de los riesgos operativos.
Riesgos operacionales:
Definicin:
Segn el Diccionario Financiero (2016), El
Sistemas contables
desactualizados: ello
podra traducirse en
registros indebidos de las
operaciones e
incapacidad del banco
para suministrar
puntualmente la
FACTORES QUEINCIDENEN
ELRIESGO OPERATIVO
DEFRAUDES
Acceso a transacciones o privilegios sensitivos: en la cual un
1 usuario puede tener acceso a transacciones que no le
corresponden, segn sus funciones
Segregacin de funciones: en la cual un usuario pudiera tener
2 acceso a transacciones, que en combinacin con las que le
corresponden, pudiera desencadenar acciones no autorizadas o
fraudulentas.
3 Administracin de usuarios y claves de acceso: en la cual un
usuario pudiera tener acceso a sistemas o recursos del ambiente
que no le corresponden, incrementando el riesgo de prdida de
confidencialidad e integridad de la informacin que all reside.
4 Transacciones de incorrecto procesamiento: las transacciones
que no han sido ingresadas u originadas por el sistema y son
registradas en forma incompleta, inexactas o registradas en el
5 periodo contable incorrecto.
Si el formato de los datos es incorrecto o no se ha verificado su
consistencia con la estructura de los datos existentes, es posible
estructura
gestin del riesgo
operacional.
Segn el BCRA todo miembro de la empresa que
tenga alguna responsabilidad ya sea que tenga
alto grado o no, es de suma importancia que
tenga compromiso y cumplimiento con sus
responsabilidades, entre ellos tenemos:
Directorio.
Para el BCRA (2008): El Directorio, o autoridad equivalente de la
entidad financiera -Consejo de Administracin, en el caso de
entidades financieras cooperativas, o funcionario local de mayor
jerarqua si se trata de sucursales de entidades financieras del
exterior-, ser responsable de que la entidad cuente con una
estrategia adecuada para la gestin del riesgo operacional.
Gerencia general o autoridad equivalente.
Para BCRA, (2008):Ser la responsable de la implementacin,
reporte y control de los procesos y procedimientos para la puesta en
prctica y funcionamiento del sistema de gestin aprobado por el
Directorio de la entidad -o autoridad equivalente-. Ese sistema ser
aplicado en forma consistente en toda la entidad financiera, debiendo
todos los niveles de la organizacin comprender sus
responsabilidades con respecto a la administracin de este riesgo.
Gerencias.
Las gerencias sern responsables de aplicar, en las distintas
unidades de negocios -segn su mbito de competencia- los
procesos y procedimientos concretos conforme el sistema definido
para la gestin del riesgo operacional, debindose asegurar que
tanto los procedimientos como los controles sean adecuados y
efectivos en el mbito que se apliquen.