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La grille danalyse des tches

Cest un outil qui permet de dceler sans erreur possible les manquements la sparation des
tches et donc dy porter remde. Elle permet galement de faire le premier pas dans lanalyse
des charges de travail de chacun.
Exemple : grille danalyse du processus de paiement des factures fournisseurs

Resp. Resp.
Nature Comptable Gestionnaire Fond de pouvoir Non ralis
courrier achats

Rception Ex
Ex : dune simple
Transcription Ex
tche dexcution
Rappro Fact/BC C

Rappro Fact/BR C

Vrification facture C
A: dautorisation
Comptabilisation En

Ordonnancement A En:
Etablissement du chque FN denregistrement
Signature du chque A comptable
Envoi du chque Ex

FN :financire
Flow chart
Les symboles usuels
Flow chart
Procdure de dcision dinvestissement :
achat dun scanner
Lauditeur recueille les informations suivantes :

les dcisions dinvestissement sont prises en


Comit de direction. Chaque dcision est transcrite
sur un document tabli en trois exemplaires ;

un exemplaire est adress la direction technique


charge de lopration,

un autre est envoy la comptabilit charge des


contrles pour facturation ;

la direction technique passe commande et envoie


un double la comptabilit ;

ds rception de la facture, la comptabilit procde


aux contrles et enregistrements ncessaires.