UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

CURSO DE GERENCIA DE LA CONSTRUCCIÓN

CONTRATACIONES PÚBLICAS

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

1
CAPITULO PRIMERO:
INTRODUCCION A LOS SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS DE
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
2
 Contenido del Capítulo I
1. Importancia de los sistemas administrativos
2. Organización del Estado Peruano
3. El Sistema Nacional de Planificación
• Plan Estratégico de Desarrollo Nacional al 2021
• Niveles de planificación
4. El Sistema Nacional de Presupuesto
• Noción presupuestaria
• El Presupuesto por Resultados
5. Problemática de los sistemas administrativos y
perspectivas
3
 OBJETIVO DE LAS CONTRATACIONES
DEL ESTADO
El Estado tiene la obligación de satisfacer las necesidades de
sus habitantes. Este es el principal objetivo del Estado, al
satisfacer tales necesidades garantiza la convivencia y la paz
social.

La Contratación Pública es una herramienta proporcionada al

Estado para cumplir con sus fines, es por medio de ella que se
logra acordar con un particular el suministro de un bien, la
prestación de un servicio o la realización de una obra.

Para ello debe maximizar el valor del dinero de los

contribuyentes en las contrataciones que realice, de manera que
estas se efectúen en forma oportuna y bajo las mejores
condiciones de precio y calidad. 4
 SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

Conjuntos de principios, normas,

procedimientos, técnicas e instrumentos que
regulan la utilización y promueven la eficiencia
en el uso de los recursos en las entidades de la
administración pública.

Son sistemas de gestión que actúan como

normas de calidad.

5
 ESTADO AL SERVICIO DEL
CIUDADANO
Las entidades públicas actúan en función de las
necesidades de las personas y del interés general de la
nación y, por lo tanto, ajustan su actividad a los
siguientes criterios:
1. Eficacia en el logro oportuno de metas, eficiencia
con el uso óptimo de recursos y sostenibilidad
ambiental.
2. Simplicidad en el procedimiento, predictibilidad
acerca de sus resultados y celeridad en su gestión.
3. Continuidad en el marco de políticas de Estado,
planes y políticas acordados; prevención a través de
la provisión de los servicios fundamentales.
4. Rendición de cuentas acerca de la gestión.
6
 PRINCIPALES SISTEMAS
ADMINISTRATIVOS

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

SISTEMA
SISTEMA SISTEMA SISTEMA SISTEMA SISTEMA
NACIONAL DE
NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE
INVERSIÓN
PRESUPUESTO TESORERIA ABASTECIMIENTO CONTABILIDAD PLANIFICACIÓN
PÚBLICA

LEY GENERAL LEY GENERAL LEY GENERAL LEY GENERAL LEY DEL SISTEMA LEY DEL SISTEMA
DEL SISTEMA DEL SISTEMA DEL SISTEMA DEL SISTEMA NACIONAL DE NACIONAL DE
NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE INVERSIÓN PLANEAMIENTO
PRESUPUESTO TESORERIA ABASTECIMIENTO CONTABILIDAD PÚBLICA ESTRATÉGICO
LEY Nº 28411 LEY Nº 28693 D.LEY Nº 22056 LEY Nº 28708 LEY Nº 27293 D. LEG. Nº 1088

DIRECCIÓN DIRECCIÓN CENTRO

DIRECCIÓN DIRECCIÓN DIRECCIÓN
NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE
NACIONAL DE NACIONAL DE NACIONAL DE
PRESUPUESTO INVERSIÓN PLANEAMIENTO
TESORERÍA ABASTECIMIENTO CONTABILIDAD
PÚBLICO PÚBLICA ESTRATEGICO

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

LEY Nº 27785
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
7
 Conceptualización de los
sistemas administrativos
• Son mecanismos que establecen
procedimientos, estandarizan conductas y
generan información para la supervisión
de la conducta pública.
• Su finalidad es limitar la discrecionalidad
de la administración pública en el uso de
los recursos del Estado, dado el carácter
temporal de las administraciones.
8
 Conceptualización de los
sistemas administrativos
• Regulan la forma en que se deben realizar
los procesos a través de principios,
normas, procedimientos y técnicas.
• Con el objetivo de asegurar el uso
eficiente de los recursos públicos para el
cumplimiento de los fines de una entidad.

9
 SISTEMA ADMINISTRATIVO
Sistema Nacional de Planeamiento
Estratégico
Sistema Nacional de Presupuesto
Sistema Nacional de Contabilidad
Sistema Nacional de Tesorería
Sistema Nacional de Endeudamiento
Público
Contrataciones del Estado
Sistema Nacional de Inversión
Pública
Sistema Nacional de Bienes
Empleo Público
Sistema Nacional de Control
ENTIDAD RECTORA
Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico – CEPLAN
Dirección General de Presupuesto - MEF
Dirección Nacional de Contabilidad - MEF
Dirección Nacional de Tesorería - MEF
Dirección Nacional de Endeudamiento
Público - MEF
Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE
Dirección General de Programación
Multianual del Sector Público - MEF
Superintendencia de Bienes Nacionales
Autoridad Nacional del Servicio Civil -
SERVIR
Contraloría General de la República10
 Importancia y riesgos de los
sistemas administrativos
• Dichos sistemas han permitido que el
Estado se ordene paulatinamente y son
clave para seguir modernizándolo.
• Siempre corren el riesgo de burocratizarse
y ser poco efectivos, privilegiando
procedimientos antes que resultados,
generando costos adicionales.

11
 Importancia de los sistemas
administrativos
• Los sistemas buscan un objetivo común:
el uso eficiente de los recursos públicos.
• En tal sentido, resulta necesario que las
entidades conozcan y se capaciten en la
interrelación existente entre dichos
sistemas administrativos.

12
 Organización del Estado

• Para ejecutar sus políticas públicas, el

Estado Peruano se organiza en tres
niveles de gobierno y dieciocho sectores
de intervención:
1. Nivel de gobierno nacional
2. Nivel de gobierno regional
3. Nivel de gobierno local: provincial y distrital

13
 Grandes grupos sectoriales y
sectores de intervención
• Social: Salud, saneamiento y medio ambiente;
Vivienda y Desarrollo Urbano; Educación, Cultura y
Deporte; Protección y previsión social; Mujer y
Desarrollo Social; Trabajo y Promoción del Empleo.
• Economía: Comercio, Turismo e Industria;
Agropecuaria y Pesca; Energía y Minería; Transportes
y Comunicaciones.
• Seguridad: Defensa y seguridad nacional; Orden
Público y seguridad; Justicia, Poder Judicial.
• Servicios públicos generales: Legislativa; Relaciones
Exteriores; Administración y Planeamiento; Deuda.
14
LA PLANIFICACION Y EL
PRESUPUESTO
En el proceso de Gestión de la
Contratación Pública

15
 El Sistema Nacional de
Planeamiento Estratégico
• En el Estado se perdió por muchos años la
visión de largo plazo debido a la eliminación de
la institución a su cargo (Instituto Nacional de
Planificación, desactivado el año 1992).
• El sistema estuvo sin ente rector por muchos
años, la DGPM – MEF y PCM se hicieron cargo
de las funciones del INP.
• El Centro Nacional de Planeamiento Estratégico
- CEPLAN implementado el año 2008 ha
elaborando el PLADES. 16
 El Planeamiento Estratégico
• Para decidir cómo utilizar mejor los
recursos escasos se requiere de una
prospectiva articulada de largo plazo.
• Objetivo: definición concertada de una
visión de futuro compartida y de los
objetivos y planes estratégicos para
el desarrollo nacional.

17
 Niveles de Planificación del
Estado
• Nacional: Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional (PLADES)
• Sectorial: Plan Estratégico Sectorial
Multianual (PESEM)
• Institucional: Plan Estratégico Institucional
(PEI)
• Programático: Plan Operativo Institucional
(POI)
18
 Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional
El PLADES o Plan Bicentenario: Perú hacia el 2021.
• Contiene la definición concertada de una visión de futuro
compartida y las políticas para guiar las tomas de
decisiones públicas y privadas hasta el 2021, contando
con seis objetivos estratégicos de desarrollo.
1. Derechos fundamentales y dignidad de las personas
2. Oportunidades y acceso a los servicios
3. Estado y gobernabilidad
4. Economía, competitividad y empleo
5. Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
6. Recursos naturales y ambiente
Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a
su vez son desarrollados por diversas entidades. 19
 …Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance…
• El Plan Estratégico Sectorial Multianual
(PESEM) contiene el diagnóstico de cada
sector, su misión y visión, muestra los objetivos
estratégicos y las líneas de acción para un
determinado periodo multianual, acordes al
PLADES.
• Se elabora un PESEM por cada ministerio. Las
entidades adscritas a cada ministerio formulan
sus planes considerando a este instrumento
como guía.
20
 …Instrumentos de planificación
del Estado según su alcance.
• El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una
herramienta de gestión multianual para el
planeamiento territorial (geográfico), cuenta con
la participación de la ciudadanía y del sector
privado (es un medio para ejercer la democracia
directa).
• Se elabora a nivel de los gobiernos regionales,
provinciales y distritales. Contiene los acuerdos y
compromisos con la comunidad, concordantes
con los planes sectoriales y nacionales.
21
 El Sistema de Presupuesto…
• Para preservar la solvencia fiscal de
mediano plazo, el Estado requiere la
elaboración anual del Presupuesto
General de la República.
• El Presupuesto es el instrumento de
gestión que permite a las entidades lograr
sus objetivos y metas contenidas en su
Plan Operativo Institucional (POI).
22
 El Sistema de Presupuesto…
• El presupuesto es el reflejo financiero del
plan, sin embargo a falta de un ente rector
en la materia, cada presupuesto
formulado por las entidades de los
distintos niveles de gobierno es inercial.
• Se precisa asignar los recursos según las
prioridades gubernamentales.

23
 Indicadores de desempeño
– Los indicadores son instrumentos que
proporcionan información cuantitativa sobre los
logros de los objetivos de desarrollo planteados.
– Permiten realizar estimaciones de los avances
alcanzados con el gasto público efectuado.
– En el avance hacia un presupuesto por
resultados, las entidades deben elaborar
indicadores de producto y resultado identificando
los medios para su seguimiento y evaluación.

24
CONCLUSIONES DEL CAPITULO

• El Estado es una organización compleja que

viene atravesando un proceso de reforma y
modernización en sus sistemas administrativos.
• Cuenta con una serie de instrumentos de
planificación, la cual se requiere sea concertada
y unificada para el uso eficiente de los recursos.
• El presupuesto por resultados es una
herramienta que propicia la vinculación entre los
sistemas de planificación y presupuesto.
25
CAPITULO SEGUNDO:

ARTICULACION DE LOS SISTEMAS DE

PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
CON EL SISTEMA DE CONTRATACION
26
 Contenido del Capítulo II
1. Planificación al interior de cada entidad
• Plan Estratégico Institucional
• Plan Operativo Institucional
2. Nociones presupuestarias
3. Las cinco fases del proceso presupuestario:
1) Programación: cuadro de necesidades
2) Formulación: proyecto de PAC
3) Aprobación: Plan Anual de Contrataciones
4) Ejecución: certificación presupuestal, modificación
del PAC, otros.
5) Evaluación: evaluación del avance del PAC
27
 Planificación institucional

1. Plan Estratégico Institucional (PEI)

2. Plan Operativo Institucional (POI)
3. Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
4. Plan Anual de Contrataciones (PAC)

28
Articulación de planes a nivel institucional
Planificación PLADES: PESEM/ PDRC/ PDLC
de largo y
mediano
plazo Plan Estratégico Institucional
(multianual)

Plan Operativo Institucional

Planificación
Presupuesto Institucional
de corto
plazo
(anual) Plan Anual de Contrataciones
29
 Planificación de largo plazo
• Plan Estratégico Institucional (PEI): contiene
los cambios a lograr en una población
objetivo, en cumplimiento de su visión,
alineada a la estrategia nacional, consta de:
– Visión y misión
– Ejes y objetivos estratégicos
– Estrategias que se emplearan
– Tácticas (a partir de aquí se desglosa el POI)
– Indicadores de impacto
30
 Componentes del PEI
• Misión y visión: dónde está y a dónde
quiere llegar la institución.
• Ejes y objetivos estratégicos: cuáles son
las áreas que se deben desarrollar.
• Estrategias: cuál es la mejor forma de
alcanzar los objetivos
• Tácticas: qué acciones son prioritarias
• Indicadores de impacto: cómo mediré el
resultado.
31
 Planificación de corto plazo 1
• Plan Operativo Institucional (POI): A través de
directivas del MEF se instruye cada año a las
entidades públicas para que propongan sus
planes operativos traducidos al Presupuesto
Institucional. El POI contiene las acciones de
corto plazo divididas en:
– Productos y metas presupuestarias de las
unidades orgánicas que respondan al PEI
– Programación de las actividades permanentes

32
 Contenido del POI
• Actividades y tareas: relación de
actividades estratégicas y operativas que
se deben realizar en el año
• Unidad de medida: cómo mediré el avance
de cada actividad.
• Cantidad: meta a alcanzar en el año
• Cronograma de ejecución: por cada mes
• Presupuesto requerido: costo total de las
actividades previstas
33
 El POI y la escala de prioridades

• La escala de prioridades es el orden de

prioridad anual que el Titular de la Entidad
otorga a los objetivos institucionales.
• Sirve para facilitar la toma de decisiones
cuando se cuenta con recursos escasos
que deben ser asignados a diversos fines.

34
 El POI y las metas presupuestarias
• Las metas son las finalidades que la
entidad pretende alcanzar en un año.
• Representan los principales subproductos
que genera la Entidad.
• Vinculan al Plan Operativo con el Plan
Estratégico y con el Presupuesto
Institucional.
• Son la célula a partir de la cual se realizan
las asignaciones de gasto.
35
 Ejemplo de meta presupuestaria

• Finalidad: capacitación al personal

respecto de un tema relevante.
• Unidad de medida: persona capacitada
• Cantidad: 20
• Costo: S/. 40 00000
• Ubicación geográfica: Lima

36
 Planificación de corto plazo 2

• El Presupuesto Institucional de Apertura

(PIA) es el instrumento de gestión
económica y financiera que muestra tanto
las fuentes que una entidad usa para el
financiamiento de sus gastos como su
destino en la ejecución de las metas
presupuestarias.

37
 Planificación de corto plazo 3
• El Plan Anual de Contrataciones (PAC) es
un instrumento de gestión logística que
consolida los requerimientos de bienes,
servicios y obras cuyos procesos de
selección serán convocados durante el año
fiscal.
• Los montos a ser ejecutados durante el
año deben estar previstos en el
presupuesto institucional.
38
 Armonizando los Instrumentos de
Gestión Institucional

Plan Estratégico Institucional

Sistema de
planeamiento
Plan Operativo

Sistema de Sistema de
Presupuesto Contrataciones
Presupuesto Plan
Institucional de Anual de
Apertura Contrataciones

39
 Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Equilibrio presupuestario: ingresos=gastos
• Equilibrio macrofiscal: preservar la
sostenibilidad de las finanzas públicas
• Especialidad cuantitativa: todo plan debe
ser traducido a gasto.
• Especialidad cualitativa: el gasto se
destina a la finalidad a que se autorizó.

40
 Principios del Sistema de
Presupuesto…
• Universalidad y unidad: los ingresos y
gastos de las Entidades se sujetan a la Ley
Anual de Presupuesto.
• Integridad: se registra todo ingreso y gasto.
• Anualidad: vigencia coincide con año fiscal
• Eficiencia en la ejecución de los fondos
públicos: ejecución orientada a resultados.
• Otros: Transparencia, Program. Multianual...
41
Nociones presupuestarias básicas I

• Pliego Presupuestal: entidad que recibe un

presupuesto propio en la Ley Anual de
Presupuesto.
• Fondos públicos: son los ingresos de
naturaleza tributaria, no tributaria o por
financiamiento.
• Crédito presupuestal: es la asignación del
gasto, agrupado en gasto corriente, de
capital o servicio de la deuda.
42
Nociones presupuestarias básicas II

• Clasificador funcional programático:

agrupa los créditos presupuestarios en tres
niveles para el análisis de las líneas de
acción de las entidades en el cumplimiento
de las funciones, objetivos y metas.
• Actividades y proyectos: constituyen la
asignación de gasto oficial para el
presupuesto. Pueden contener varias
metas presupuestarias.
43
Clasificador Funcional Programático
Función Programa Subprograma funcional Actividad
- Orden Orden Interno - Operaciones oficiales S/.
Público y - Control migratorio S/.
Seguridad - Control de armas, etc. S/.
- Seguridad vecinal S/.
Control de - Desarrollo alternativo S/.
drogas - Prevención y rehabilitación
- Lavado de dinero, etc.
Gestión de - Prevención de desastres
riesgos y - Atención de desastres
emergencias - Defensa contra incendios
-Agropecuaria Agrario - Protección sanitaria vegetal
- Inocuidad agroalimentaria
Pecuario - Protección sanitaria animal
- Inocuidad pecuaria
Riego - Infraestructura de riego
- Riego tecnificado 44
TOTAL S/.
Nociones presupuestarias básicas III

• Fuentes de financiamiento: tipos de

ingreso con que cuenta la entidad.
• Genérica del gasto: constituyen grandes
agrupaciones de gasto, según naturaleza.
Están conformadas por las subgenéricas y
específicas de gasto.
• Modificaciones presupuestarias: es la
variación del presupuesto asignado para
un mejor cumplimiento de las metas.
45
 Fuentes de financiamiento y
genéricas del gasto
Fuentes de Financiamiento Presupuestal
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados

Genéricas del Gasto del Presupuesto Genéricas que intervienen en el PAC

1. Personal y Obligaciones Sociales -
2. Pensiones y prestaciones sociales -
3. Bienes y Servicios 3. Bienes y Servicios
4. Donaciones y Transferencias -
5. Otros gastos -
6. Adquisición de activos no financieros 6. Adquisición de activos no financieros
(equipamiento y proyectos de inversión) (equipamiento y proyectos de inversión)
46
Nociones presupuestarias básicas IV

• Compromiso: suscrito el contrato, es el

acto por el cual se procede a separar la
porción del crédito presupuestal para su
financiamiento.
• Devengado: acto que reconoce la
obligación de pago previa acreditación y
conformidad de las prestaciones.
• Pago: acto que extingue parcial o
totalmente las obligaciones de un contrato.
47
Las fases del proceso presupuestal
Aprobación
(Presupuesto
Institucional de
Apertura)
Formulación Ejecución
(estructura funcional, (Disponibilidad
definición de metas y presupuestal,
de cadenas de gasto) calendarios, gasto)

Programación Evaluación
(estrategias y (cumplimiento de
productos, demanda metas)
de gasto e ingresos)
48
INICIO FIN
Fase de programación presupuestal
• Se inicia nueve meses antes del año, es la fase
previa a la formulación del proyecto de
presupuesto, en la que se efectúa:
– La revisión en equipo del avance de los planes y de
la prioridad de los objetivos
– La determinación de la demanda global de gastos
– La estimación de los fondos públicos
– La propuesta de metas presupuestarias
• Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los
fondos del Tesoro Público y el límite de crédito
presupuestal para cada Entidad.
49
Fase de formulación presupuestal
2. Formulación: fase que procesa el trabajo de
programación para elaborar el presupuesto y
determinar:
– La estructura funcional y programática de la Entidad
– Las metas presupuestarias
– Las cadenas de gasto, los montos de gastos e
ingresos y las fuentes de financiamiento
• La consolidación del proyecto de presupuesto a
nivel global está a cargo de la DNPP-MEF.
Luego, se remite al Congreso para su discusión
y aprobación de la Ley Anual de Presupuesto.
50
Fase de aprobación presupuestal
3. Aprobación: luego de aprobada la Ley Anual
de Presupuesto para el sector Público, cada
entidad cuenta con los créditos
presupuestarios respectivos para:
– A nivel de cada entidad aprobar el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA), máximo el 31 de
diciembre del año precedente.
– Efectuar la programación mensual del presupuesto
autorizado de ingresos y gastos.
• El PIA es remitido a la DNPP, el Congreso y la
Contraloría.
51
 Fase de ejecución presupuestal
4. Ejecución: aprobado el PIA, cada entidad
percibe los ingresos y atiende las obligaciones
de pago, la cual comprende las etapas de:
– Programación trimestral
– Calendario mensual de compromisos
– Certificación presupuestal
– Ejecución: compromiso, devengado y pago.

La ejecución coincide con el año fiscal.

52
Fase de evaluación presupuestal

5. Evaluación: semestralmente se efectúa la

medición de los resultados obtenidos y las
variaciones físicas y financieras en relación al
Presupuesto Autorizado por cada Actividad.
– Dicha evaluación constituye insumo para la fase de
programación del siguiente año fiscal.

• La DNPP efectúa una evaluación a nivel

financiero

53
Intervención de los sistemas en las
fases de la contratación pública
Programación Programación y
y actos prepar. calendario:
compromiso,
(desde PAC hasta
devengado y
aprobación de bases)
pago.
Selección
(desde convocatoria
Según avance hasta consentimiento
de estrategias y de la Buena Pro)
Ejecución
tácticas, se otorga Contractual
disponibilidad
(desde contrato hasta
Presupuestal. pago)

Monitoreo de planes: retrasos desde el área usuaria o por

atención logística, desfase del avance del POI, ahorros, pagos. 54
 Interrelación de los sistemas
administrativos en la fase de
Programación y Actos Preparatorios
de la Contratación Pública

55
PRIMERA ETAPA DE PAC: en la fase
de programación presupuestal…
¿Qué, para qué y cuánto adquirir?
• Cada área usuaria planifica sus actividades.
• Determina los insumos que requiere utilizando
el formato Cuadro de Necesidades elaborado
por la OGA, el cual contempla:
– Código del catálogo de bienes y servicios
– Consumo histórico móvil del producto y costo
unitario vigente, según data de Almacén.
• Determina nuevos servicios que requerirá.
• Los servicios generales los determina la OGA 56
 El cuadro de necesidades de bienes
y servicios
META PRESUPUESTARIA (actividades) CODIGOS DE GASTO CONSUMO HISTORICO
CANTIDAD COSTO
UNIDAD DE UNIDAD DE COSTO COSTO
FINALIDAD CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO CANTIDAD REQUERIDA TOTAL
MEDIDA MEDIDA UNITARIO ANUAL

B1 Caja 1,000 2.50 2,500.00 1,100.00 2,750.00

B2 Unidad 2,000 5.00 10,000.00 1,101.00 5,505.00
B3 Rollo … …
2.3.1.5.1.2 Papelería y útiles de oficina S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
S1 Documento
S2 Informe
S3 Informe
2.3.2.7.1.1 Consultorías desarrolladas por personas juridicas S/. ….. S/. …..
OTRAS ACTIVIDADES DEL POI
UNIDAD DE
FINALIDAD CANTIDAD
MEDIDA
B1 Unidad 16 400.00 6,400.00 16.00 6,400.00
B2
B3 … …
2.3.1.6.1.1 De vehiculo Repuestos y accesorios S/. ….. S/. …..
… … … … … … … …
57
 …en la fase de programación
• Determinación de valores estimados por el
Órgano encargado de las Contrataciones:
– Resumen de necesidades a nivel global
– Valorización de necesidades que no cuentan
con costo definido: revisión de precios de
compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
– Ajuste de cifras según principales indicadores
del Marco Macroeconómico Multianual 2011-
2013.
58
 En la fase de formulación
presupuestal…
• Demanda Global y Presupuesto:
– Definición de metas presupuestarias
– Ajuste de demanda de gastos según nivel de
ingresos.
– Uso de la escala de prioridades.

59
…Formulación: Proyecto de PAC
– Oficina de Presupuesto determina las fuentes
de financiamiento disponibles para las
contrataciones.
– Órgano encargado de las contrataciones
determina qué tipo de requerimientos
ingresan al proyecto PAC.
– Se determina el proceso de selección
correspondiente.
– ¿fechas probables de convocatoria?

60
 1ª ETAPA PAC: Programación y Formulación

Define Bb y Ss Proyecto O.P. proyecta

con proceso de PAC I financiamiento
selección
Oficina de
Presupuesto
Utiliza indices Proyecto Si no cubre, ajusta
macro- proyecto PAC en
PAC II
económicos coordinación

Valoriza el Órgano El presupuesto

encargado de se remite al MEF
Cuadro de
las para su revisión.
Necesidades contrataciones

El presupuesto
Areas usuarias se incluye en el
INICIO presentan FIN
proyecto de Ley 61
requerimientos de Presupuesto.
Fase de aprobación presupuestal,
Plan Operativo y PAC

• Evaluación del PAC que culmina:

– Procesos de selección no convocados.
– Procesos declarados desiertos o nulos.
– Procesos de selección en curso.
• Incidencia del POI que culmina:
– Actividades pendientes de ejecución
– Actividades en proceso (ejecución contractual)
– Actividades dependientes
62
 …en la fase de aprobación …

• En base a la evaluación efectuada, las

áreas usuarias:
– Actualizan o ratifican los requerimientos y
precisan la fecha en que los necesitan.
– Remiten los requerimientos técnicos mínimos
de las contrataciones que se efectuarán
durante el primer trimestre.
• OEC actualiza precios y/o cotiza nuevos
requerimientos.
63
 …proceso de aprobación.
• Revisión del presupuesto aprobado:
– Presupuesto asignado por actividades /
proyectos y genéricas del gasto.
– Contraste y reasignación según la demanda
de gasto actualizada (escala de prioridades).
– Ajuste de metas presupuestarias.
– Ajustes de información del proyecto PAC.
– Listado de contrataciones pendientes para
buscar nuevas fuentes de financiamiento.
64
 2ª ETAPA PAC: Fase de Aprobación
Presupuestal
Oficina de Presupuesto
Verifica cifras
Órgano Incluye P.S. en
encargado proyecto PAC. en las cadenas
de las funcionales
contrataciones
Coordina con Ajusta
usuarios la distribución
prioridad de los mensual del
gastos.
PIA.

Revisa procesos
pendientes del
PAC que culminó
PAC de la
Entidad
Planeamiento
INICIO
evalúa las FIN
actividades 65
pendientes POI.
Fase de Ejecución: certificación
de disponibilidad presupuestal
• La disponibilidad presupuestal garantiza
que dentro del año se cuenta con recursos
para cubrir las obligaciones de gasto.
• Incluye la cadena funcional programática y
la meta presupuestal del gasto.
• Si abarca más de un ejercicio, contará con
el respaldo de la OGA en la inclusión del
requerimiento en la siguiente Programación
Presupuestal.
66
CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• Las entidades públicas cuentan con una serie
de instrumentos para orientar su gestión
estratégica y operativa.
• Si su elaboración es coordinada entre las áreas
de Planeamiento, Presupuesto, Contrataciones
y el área usuaria se transforman en una
verdadera herramienta de gestión.
• En la fase de programación y de ejecución
contractual, el sistema de contrataciones está
estrechamente vinculado al sistema de
presupuesto.
67
CONCLUSIONES DEL CAPITULO
• Se requiere una buena programación de los
gastos para el cumplimiento oportuno del pago a
los proveedores.
• No sólo debemos planificar la gestión sino
también evaluar periódicamente los resultados
obtenidos.
• El PAC como herramienta de gestión logística
para el monitoreo de las contrataciones, requiere
de una evaluación periódica para mejorar
aspectos internos de gestión de la Entidad.
68
CONCLUSIONES GENERALES
• En cada ámbito de gobierno, el Estado cuenta
con una serie de instrumentos de gestión que
orientan el accionar en cada Entidad.
• El sistema de contrataciones públicas está
interrelacionado con los sistema de planificación,
presupuesto y tesorería, sin ellos no funciona.
• El programador logístico cumple un rol
estratégico en la coordinación con las áreas
usuarias, planificación, presupuesto y los
operadores de compras, a fin de efectuar un uso
más eficiente de los recursos financieros. 69
¡Gracias!

70