RESPONSABILIDAD

DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA EN EL PERÚ - II.

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Clasificación de la Autonomía de las Responsabilidades
en la Administración Pública:
1. POR SU EXIGIBILIDAD:
Responsabilidad Interna (cuando los efectos perjudiciales los recibe
la administración y por ende le compete en primer orden la exigibilidad
de la reparación).
Responsabilidad Externa (cuando los efectos dañosos recaen en uno
o más administrados: usuarios del servicios o ciudadanos, y por ende,
son legitimados directos para impulsar la responsabilidad).

2.- POR LA ACTIVIDAD GENERADORA

Responsabilidad por omisión.- Cuando se deja de cumplir una obligación (NO
HACER).
Responsabilidad por acción.- (HACER).
3.- Por la Inmediatez con el incumplimiento
Responsabilidad directa.- Aquella que genera el propio agente
Responsabilidad subsidiaria.- Aquella que es de manera indirecta, secundaria,
ocurre por falta de supervisión en la mayoría de los casos (cuando un tercero
responde por el agente responsable y por él mismo).

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4.- Por la materia del deber incumplido y sanción:
Responsabilidad administrativa - funcional
Responsabilidad política
Responsabilidad civil
Responsabilidad penal
5.- Por sus consecuencias
Responsabilidad Simple.- Implica la aplicación de una sola sanción.
Responsabilidad Compuesta.- Implica la aplicación de más de una sanción (la
responsabilidad* civil,
l penal y la administrativa - funcional son independientes).
6.- Por la valoración
Responsabilidad objetiva.- Medición de la responsabilidad en base al control.
LO QUE DEBE SER
Responsabilidad Subjetiva.- Medición de la responsabilidad en base a los
resultados. SE PRIORIZA LA EFICIENCIA

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 EVALUACIÓN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisión/medición de la participación directa o indirecta del auditado,

respecto de los hallazgos y posteriormente, respecto de la observación.
Supone una relación bilateral.
AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

EXPECTATIVAS DEL EVALUADOR:

 Que se conozca la verdad y la responsabilidad

 Que exista rectitud e imparcialidad
 Que se cumplan las leyes y normas internas
 Que exista colaboración

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Expectativas del Evaluado
 Que exista objetividad, equidad,
buen criterio, visión global.
 Que se tenga en cuenta las
circunstancias generales de la
decisión.

QUÉ PUEDE EXIGIRSE AL:

AUDITADO AUDITOR
transparencia oportunidad
colaboración calidad
prioridad viabilidad
justicia materialidad
saber la verdad objetividad
rectitud criterio
imparcialidad derecho defensa
cumplir leyes aporte imparcial

El examen de responsabilidades depende de ambos criterios

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Quiénes ejercen control?
Decisión
Acción

Control Interno

Control OCI

Control Externo

Control Social

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 Control Interno
 Acto evaluado por los Jefes inmediatos, directores o
Jefes encargados del control previo o concurrente.
Órgano de Control Institucional
Realizan el control interno posterior, de acuerdo a la
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la CGR, dentro de sus respectivas entidades.

Control Externo
Ejercido por la Contraloría General de la República,
el Congreso, los Órganos Reguladores, Sociedades
de Auditoria designadas o contratadas.

Es ejercido por el periodismo, la opinión pública y

otras instituciones representativas, no es
formalizado.

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IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES:
Es la derivación de la evaluación anterior por la cual se procede a la imputación y
exigencia concreta de las responsabilidades en que han incurrido los FF.PP o SS.PP,
previo análisis razonado de los hechos constitutivos del daño o riesgo expuesto, deber
incumplido y relación de causalidad con el auditado.

CRITERIOS Y TÉCNICAS PARA LA IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES:

Durante el proceso de evaluación de responsabilidades, los auditores aplicarán sobre cada
etapa, los criterios y técnicas para producir con mayor precisión una adecuada
determinación de responsabilidades, en base a procedimientos aprobados como:
1.- Requerimiento de la nómina de personal
2.- Elaboración de flujograma
3.- Conocimiento efectivo
4.- Relación causal (vinculación)
5.- Evaluación de flujo de decisiones
6.- Práctica administrativa admitida y no regulada
7.- Análisis de las decisiones
8.- Ejecución de la decisión
9.- Evaluación de la responsabilidad
10.- Evidencia suficiente, competente y relevante
11.- Aplicación de criterios de control
12.- Identificación del responsable y jerarquización
13.- Determinación de responsabilidad civil.
14.- Determinación de responsabilidad penal. Indicios
15.- Cédula de trabajo resumen.

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Responsabilidad de la administración pública
T.U.O. de la Ley No. 27444 Ley General de Procedimientos Administrativos
Artículo 258.- Disposiciones Generales
258.1 Sin perjuicio de las responsabilidades previstas en el derecho común y en
las leyes especiales, las entidades son patrimonialmente responsables frente a
los administrados por los daños directos e inmediatos causados por los actos de
la administración (…)
258.5 La indemnización comprende el daño directo e inmediato y las demás
consecuencias que se deriven de la acción u comisión generadora del daño,
incluyendo el lucro cesante, el daño a la persona y el daño moral.
258.6 Cuando la entidad indemnice a los administrados, podrá repetir
judicialmente de autoridades y demás personal a su servicio la responsabilidad en
que hubieran incurrido, tomando en cuenta la existencia o no de intencionalidad,
la responsabilidad profesional del personal involucrado y su relación con la
producción del perjuicio. Sin embargo, la entidad podrá acordar con el
responsable el reembolso de lo indemnizado, aprobando dicho acuerdo mediante
resolución.

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Artículo 259.- Faltas administrativas
259.1 Las autoridades y personal al servicio de las entidades, independientemente de su
régimen laboral o contractual, incurren en falta administrativa (…) y, por ende, son
susceptibles de ser sancionados admin. con suspensión, cese o destitución atendiendo a la
gravedad de la falta, reincidencia, daño causado y la intencionalidad con que hayan actuado,
en caso de:
1. Negarse a recibir injustificadamente solicitudes, recursos, declaraciones, informaciones o
expedir constancia sobre ellas. (…)
4. Resolver sin motivación algún asunto sometido a su competencia.
5. Ejecutar un acto que no se encuentre expedito para ello. (…)
7. Dilatar el cumplimiento de mandatos superiores o administrativo o contradecir sus
decisiones.
8. Intimidar de alguna manera a quien desee plantear queja administrativa o contradecir sus
decisiones. (…)
11. No resolver dentro del plazo establecido para cada procedimiento administrativo (…).
12. Desconocer de cualquier modo la aplicación de la aprobación automática o silencio
positivo obtenido por el administrado ante la propia u otra entidad administrativa. (…)
15. No aplicar el procedimiento estandarizado aprobado.
16. Cobrar montos de derecho de tramitación superiores al establecido para los
procedimientos estandarizados.
17. Proponer, aprobar o exigir procedimientos, requisitos o tasas en contravención a los
dispuestos en esta ley (…)
21. Exigir la presentación personal de peticiones, recursos o documentos cuando la
normativa no lo exija. (…)
259.2 Las correspondientes sanciones deben ser impuestas previo proceso administrativo
disciplinario (…). 10
RESPONSABILIDAD CIVIL - Novena Disposición Final Ley N° 27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. (23/07/2002).

Es aquella en la que incurren los servidores y FF.PP. que por su

acción u omisión, en el ejercicio de sus funciones, hayan
ocasionado un daño económico a su Entidad o al Estado. Es
necesario que el daño económico sea ocasionado incumpliendo
el funcionario o servidor público sus funciones, por dolo o culpa.
La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de
carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente
prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que
generan el daño económico.

RESPONSABILIDAD PENAL - Novena Disposición Final Ley N° 27785

Es aquella en la que incurren los

servidores y funcionarios públicos que en
ejercicio de sus funciones han efectuado
un acto u omisión tipificado como delito.

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Delitos Contra La Administración Pública
Características:
a) Delitos inherentes a la función
Conductas no punibles si las realizan particulares, sólo califican como
delito aquellos que en razón de su cargo tiene la obligación de proceder en
un sentido determinado. (malversación, abuso de autoridad).
b) Delitos de base común
Conductas punibles para ambas situaciones, tales conductas no protegen
un valor o principio de la Administración pública sino transcendentes a
todo escenario. (Robo, apropiación ilícita)
c) Delitos agravados por la función pública. Conducta de funcionario la
agrava (Ejemplo: violación de secreto de comunicaciones).
Aspectos a tomar en cuenta:
 Nombramiento formal (existencia, validez, entre otros)
 Empleo directo de recursos del Tesoro Público
 Carácter de la retribución (Remuneración, honorarios u otros)

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El ejercicio de funciones y servicios públicos bajo pautas de
corrección y sometimiento a la legalidad.
La observancia de los deberes del cargo o empleo.
La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.
El prestigio y dignidad de la función.
La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el
actuar).
El patrimonio público.
La imparcialidad en el desempeño decisional.
La disciplina fiscal.

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Delitos cometidos por Funcionarios Públicos:
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
ABUSO DE AUTORIDAD Regularidad del a. Funcionario Público
MODALIDAD ACTIVA funcionamiento de la b. Abuso de atribuciones
376° C.P. administración pública c. Comete u ordena
(Normal desarrollo de la d. Acto Arbitrario
Administración Pública y e. En perjuicio de alguien
legalidad del acto funcional)

ABUSO DE AUTORIDAD El normal desenvolvimiento a. Funcionario Público

MODALIDAD OMISIVA y funcionamiento de la b. Omite, rehusa, retarda
377° C.P. Administración Pública en c. Acto de su cargo.
cuanto oportunidad y
eficacia en el cumplimiento
de la función pública.

DELITO BIEN ELEMENTOS

PROTEGIDO
COLUSIÓN DESLEAL La regularidad, prestigio y a. Funcionario o Servidor
384° C.P. los intereses de la Público
administración pública b. En contratos,
suministros, licitaciones,
concursos de precios,
subastas, o cualquier
otra operación
semejante.
c. Intervención en razón al
cargo o comisión
especial
d. Defrauda al Estado
e. Concertándose con los
interesados.

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 DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
PECULADO PROPIO a. Funcionario o Servidor
- Garantizar el principio de no Público
387° C.P. lesividad de los intereses b. Razón del cargo tiene la
patrimoniales de la percepción/administr./
administración pública. custodia
- Evitar el abuso de poder del c. Se apropia o utiliza
funcionario o servidor d. Para sí o para otro
público que quebranta los e. Caudales o efectos
deberes funcionales de
lealtad y probidad.

MALVERSACIÓN DE Preservar la correcta y funcional a. Funcionario o Servidor

aplicación de los fondos
FONDOS públicos, la organización en la
389° C.P. ejecución del gasto y en la
utilización y/o empleo del dinero
y bienes públicos. Afirmar el
principio de legalid.
presupuestal, disciplina y
racionalidad funcional en el
servicio.
Público
b. Administración de dinero
o bienes
c. Aplicación diferente a la
que estan destinados
d. Definitiva
e. Se haya afectado el
servicio o la función
encomendada

DELITO BIEN ELEMENTOS

PROTEGIDO
NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE Normal funcionamiento y a. Funcionario o Servidor
399° C.P. prestigio de la Público
administración pública, b. Interesarse directa,
preservarla de intereses indirectamente o por
privados de sus agentes. acto simulado.
c. En provecho propio o de
tercero
d. En contrato u operación
e. Intervención en razón al
cargo.

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Sanciones derivadas del proceso de control
Artículo 11°.- Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de
control
(…) Cuando en el informe respectivo se identifiquen responsabilidades, sean
éstas de naturaleza administrativa funcional, civil o penal, las autoridades
institucionales y aquellas competentes de acuerdo a Ley, adoptarán
inmediatamente las acciones para el deslinde de la responsabilidad
administrativa funcional y aplicación de la respectiva sanción, e iniciarán,
ante el fuero respectivo, aquellas de orden legal que consecuentemente
correspondan a la responsabilidad señalada.
Las sanciones se imponen por el Titular de la entidad y, respecto de éste en su
caso, por el organismo o sector jerárquico superior o el llamado por ley.

Artículo 15º.- Atribuciones del Sistema

f) Emitir, como resultado de las acciones de control efectuadas, los Informes
respectivos con el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba pre-
constituida para el inicio de las acciones administrativas y/o legales que sean
recomendadas en dichos informes.
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Sanciones derivadas del proceso de
control
SANCIÓN
Implementación de Recomendaciones

Artículo 22º.- Atribuciones de la CGR

c) Supervisar y garantizar el cumplimiento
de las recomendaciones que se deriven de
los informes de control emanados de
cualquiera de los órganos del Sistema.
•ENTIDAD
•PODER JUDICIAL
•CSJM

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Cadena del Valor

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Implementación de Recomendaciones
 Titular de la entidad es responsable de disponer las
acciones que aseguren la implementación de las
recomendaciones contenidas en los informes de
control
 Seguimiento, verificación y registro en el sistema
informático: a cargo de los OCIs.(NAGU 4.60 R.C. Nº
141-99-CG)

 Procedimiento: Directiva Nº 14-2000-CG/B150

“Verificación y Seguimiento de Implementación de
Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones
de Control”, aprobada por R.C. Nº 279-2000-CG,
publicada el 30.Dic. 2000.

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 TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIÓN BASE LEGAL
RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestación, suspensión R. PÚBLICO
ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese. Afecta la relación D.Leg 276
Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO
Resultados inobser- D.S.003-97-TR
vancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.
RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley Nº 27785
CIVIL Tesorería. Procede a infractor D.Leg. 276
Principio económico descuentos individua- (En forma general)
contra el Patrimonio lizados.
Público (real tangible) 2.PODER JUDICIAL
RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privación de Libertad Código Penal
PENAL (También hay inhabi- (Fuera del Catálogo
Previsto en el Código litación como sanción no hay otra resp.

RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitación La Constitución

POLITICA CONGRESO, analiza,
Responsabilidad espe- juzga y sanciona. No hay
cial establecida en catálogo de faltas.
función a la PERSONA
por las decisiones que
emite: Presidente,
Ministro, Congresistas,
Titulares de Organis-
mos Autónomos. 20
EN LA GESTION PUBLICA NO
SE DEBE OLVIDAR:
Actuar con ética y profesionalismo.
Los funcionarios públicos están comprometidos a actuar
diligentemente en el desempeño de sus funciones, con
economía, eficiencia, eficacia y transparencia.
Los funcionarios públicos estamos al servicio público, al
servicio de nuestro país, por lo que es necesario
esforzarnos permanentemente, para que nuestro
servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor
agregado.

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