Derecho Bancario

DERECHO BANCARIO
DERECHO BANCARIO
Conjunto de leyes, normas y

disposiciones referentes a la Actividad
Bancaria, las operaciones de
intermediación en el crédito, el dinero y
los títulos valores.
DERECHO BANCARIO
Aspecto jurídico – Administrativo, contiene

la reglamentación del ejercicio de la Banca,
la forma de constitución, administración,
regulación interna, supervisión y seguridad;
Aspecto jurídico – privado, regula las

relaciones jurídicas entre los Bancos y los
personas naturales o jurídicas que contratan
con ellos.
DERECHO BANCARIO
Sergio Rodríguez Azuero: el Derecho

Bancario regula el conjunto de relaciones
patrimoniales entre la banca y su clientela.
Concretamente, los contratos celebrados entre

las entidades de crédito y sus clientes, como
antecedente necesario para la realización de
operaciones propias de esta actividad.
BANCA
Conjunto de entidades que tienen por objeto

facilitar la financiación de las actividades
económicas, dedicándose esencialmente al
comercio de operaciones de giro, cambio y
descuento, llevan cuentas corrientes, otorgan
créditos, reciben depósitos, hacen préstamos de
valores o dineros, compran y venden efectos
públicos y practican cobros, pagos y otras
operaciones por cuenta ajena. (Diccionario de
Derecho Usual Cabanellas).
BANCA
En el Sistema Económico, desarroolla
actividades de intermediación en la circulación
del dinero, encontrándose en el medio de los que
ahorran que le ofrecen dinero y los prestatarios,
que al contrario solicitan dinero.
Función pasiva de captación de ahorro,
Función activa de colocación de recursos,
crédito o financiamiento a personas naturales o
jurídicas, de derecho público o privado.
BANCA
Intereses de captación: Dinero que los

Bancos pagan a quienes depositan su dinero
Intereses de colocación: Dinero que los

Bancos cobran por dar préstamos a quien lo
solicite.
El interés de Colociación es mas alto que el
interés de captación.
BANCA
¿de dónde obtiene un banco sus

ganancias?: Los bancos cobran más por dar
recursos que lo que pagan por captarlos.
Tasa de interés de colocación – Tasa de

captación = |margen de intermediación
(spread financiero).
BANCA
El encaje Bancario es un porcentaje del total
de los depósitos que reciben las instituciones
financieras, que debe conservarse de manera
permanente, en efectivo en sus cajas o en sus
cuentas en el Banco Central de Reserva.
Provisión porcentaje del monto de los créditos

otorgados por empresas del Sistema Financiero
que debe ser detraido de su patrimonio, para
asegurar el cumplimiento de los créditos.
BANCA
Actividad Bancaria, Conjunto de actividades o

servicios prestados por las empresas del
Sistema Financiero y que están vinculadas
directamente con el desarrollo de su objeto
social.
Podemos dividir estas actividades en
Operaciones y en Servicios.
BANCA
Operaciones: sitúan necesariamente al Banco

en la posición de Deudor o de Acreedor del
público, pueden ser activas o pasivas.
Servicios: no existe una relación acreedor –

deudor.
BANCA
Operaciones Pasivas, operaciones en las que

el Banco capta recursos del público, frente al
cuál queda como deudor y obligado,
registrando tales operaciones en su pasivo;
Operaciones Activas, colocaciones que hace

con los recursos captados, situación en la que
es acreedor del público, por lo que tales
transacciones son registradas en el Activo de
su Balance.
OPERACIONES
OPERACIONES PASIVAS
1.1. Depósitos de Ahorros
1.2. Depósitos a Plazo
1.3. Depósitos a la Vista
1.4. Obligaciones Diversas:
1.4.1.Pagaré Bancario
1.4.2.Cheque de Gerencia
1.4.3.Bonos Comerciales
1.4.4.Certificados Bancarios en M.E.
1.4.5.Certificados de Depósitos en M.N.
1.4.6.Redescuentos
1.4.7.Otras Obligaciones documentarias
OPERACIONES
OPERACIONES ACTIVAS
2.1. Operaciones Directas o por Caja
2.1.1.Préstamos
2.1.2.Descuentos
2.1.3.Créditos y Adelantos en Cta.Cte.
2.2. Operaciones Indirectas y/o Contingentes
2.2.1.Fianzas
2.2.2.Avales
2.2.3.Stand by letters of Credit
2.2.4.Carta de Crédito, simple o Docum.
2.2.5.Aceptaciones bancarias
2.2.6.Otras garantías
SERVICIOS
1. Tarjeta de Crédito Bancario
2. Custodia y Administración de Valores
3. Administración de Fincas (inmuebles)
4. Administración y Cobranza de Carteras
5. Cajas de Seguridad
6. Depósito de Bultos
7. Factoring
8. Forfaiting
SERVICIOS
9. Underwriting
10. Franchising
11. Comisiones de Confianza
12. Fideicomiso
13. Transporte de fondos
14. Cajeros Automáticos
15. Compra y Venta (Cambio) de Moneda
Extranjera
SERVICIOS
16. Intermediación en el Mercado Bursátil
y/o Extra Bursátil de Valores
17. Información Comercial y Crediticia
18. Apertura y confirmación de Créditos
Documentarios y Simples
19. Leasing o Arrendamiento Financiero
20. Reporto
21. Servicio de Procesamiento de datos
SERVICIOS
22. Asesoría financiera, contable, legal,
tributaria, etc.
23. Inversiones
24. Tasación, custodia y depósito de
bienes muebles
25. Administración y Pago de Planillas
26. Recaudación y Cobranza de Tributos
y Pagos; etc.
DERECHO BANCARIO
EN EL DERECHO PERUANO
DERECHO BANCARIO = Derecho Privado --

Comercial,
Actividad bancaria = “servicio público” –
Derecho Público = El Estado, vía concesión
administrativa permite la intervención privada
por un lapso determinado.
DERECHO BANCARIO
Ley 24723 (11.10.87) que dispuso la

Expropiación o Estatización de las Empresas
Bancarias y de Seguros y que estuvo vigente
hasta el 25.12.90 (derogada por Ley 25292).
Calificó a la actividad bancaria (empresas

financieras y de seguros) como de “servicio
público”, reservando para el Estado su ejercicio
en las condiciones que dicha norma fijo.
DERECHO BANCARIO
Constitución de 1993.- artículo 87, “El Estado
fomenta y garantiza el ahorro. La Ley
establece las obligaciones y los límites de las
empresas que reciben ahorros del público, así
como el modo y los alcances de dichas
garantías”.
La actividad bancaria no está calificada como
“servicio público” sino como una actividad de
“interés público” –que es distinto- toda vez que
opera con fondos del público y requiere control
del Estado.
DERECHO BANCARIO
LEGISLACIÓN BANCARIA.
1.Código de Comercio (1902) y

legislación específica por sectores,
Banca de Fomento, Banca comercial,
Banca Regional, Mutuales,
Cooperativas, Cajas Rurales, Cajas de
Ahorro, Financieras, empresas de
Seguros, empresas de Depósitos.
DERECHO BANCARIO
2. Ley 7159 publicada el 24 de abril de 1931,

Ley de Bancos, regulaba la Superintendencia
de Banca y Seguros, la Banca comercial,
financieras y empresas de seguros.
3. Decreto Legislativo N° 637 - Ley General de

Instituciones Bancarias Financieras y de
Seguros, publicada el 25 de abril de 1991.
DERECHO BANCARIO
4. Decreto Legislativo N° 770 - Ley General de
Instituciones Bancarias, Financieras y de
Seguros. Modificatoria, publicada el 30 de
octubre de 1993.
5. Ley N° 26702 - Ley General del Sistema

Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y
Seguros, publicada el 09 de diciembre de
1996.
EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO
A. EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES:

1. Empresa Bancaria
2. Empresa Financiera
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito
4. Caja Municipal de Crédito Popular
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro
Empresa - EDPYME
6. Coop. de Ahorro y Crédito autorizadas a captar
recursos del público.
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito.
FINANCIERO
B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS
1. Empresa de Capitalización Inmobiliaria

2. Empresa de Arrendamiento Financiero
3. Empresa de Factoring
4. Empresa Afianzadora y de Garantías
5. Empresa de Servicios Fiduciarios
FINANCIERO
C. BANCOS DE INVERSIÓN
D. EMPRESAS DE SEGUROS
1. Empresa que opera en un solo ramo (de
riesgos generales o de vida)
2. Empresa que opera en ambos ramos (de
riesgos generales y de vida)
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros
4. Empresa de Reaseguros
FINANCIERO
E. EMP. DE SERVICIO COMPLEMENTARIOS

Y CONEXOS
1. Almacén General de Depósito
2. Empresa de Transporte, Custodia y
Administración de Numerario
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o
de Débito
4. Empresa de Servicios de Canje
5. Empresa de Transferencia de Fondos
FINANCIERO
Además tenemos 03 instituciones de mucha

importancia en el desarrollo de la actividad
financiera que se regulan por la ley General del
Sistema en forma supletoria:
BANCO CENTRAL DE RESERVA
BANCO DE LA NACION
COFIDE
FINANCIERO
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU.-

Ley 26123 (30.12.92) Ley Orgánica del Banco
Central de Reserva. tiene por finalidad
preservar la estabilidad monetaria, sus
funciones son regular la cantidad de dinero,
administrar las reservas internacionales, emitir
monedas y billetes e informar sobre las
finanzas nacionales.
FINANCIERO
BANCO DE LA NACIÓN.- Su estatuto es

aprobado por D.S. 07-94-EF (29.01.94) Es una
empresa de Derecho Público, integrante del
sector Economía y Finanzas, opera con
autonomía Económica, financiera y
administrativa, tiene patrimonio propio y
duración indeterminada, se rige por su estatuto.
Su objeto es administrar por delegación las sub
cuentas del tesoro público y proporcionar al
gobierno los servicios bancarios para la
administración de los servicios públicos.
FINANCIERO
CORPORACIÓN FINANCIERA DE
DESARROLLO – COFIDE.- Su Estatuto es
aprobado por R.S. No. 158-93-EF (18.12.93).-
Es una Sociedad Anónima, es una empresa
Estatal de Derecho Privado, cuenta con
autonomía administrativa, económica y
financiera, que se regula por el D.Leg. 206
(15.06.81) que establece el Sistema de
Fomento y Apoyo Financiero al Desarrollo
Empresarial.
FINANCIERO
Su objeto es contribuir al desarrollo integral del

país, mediante la captación de fondos e
intermediación financiera para la promoción y
financiamiento de inversiones productivas y de
infraestructura pública a nivel nacional. El
artículo 4 de sus estatutos señala que forma
parte del Sistema Financiero Nacional y puede
realizar todas las operaciones de
intermediación financiera permitidas por su
legislación y sus estatutos.
FINANCIERO
DEFINICIONES (art. 282)

Empresa bancaria: cuyo negocio principal
consiste en recibir dinero del público en
depósito o bajo cualquier otra modalidad
contractual, y en utilizar ese dinero, su propio
capital y el que obtenga de otras fuentes de
financiación en conceder créditos en diversas
modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas
a riesgos de mercado.
FINANCIERO
Empresa financiera: capta recursos del

público y cuya especialidad consiste en facilitar
las colocaciones de primeras emisiones de
valores, operar con valores mobiliarios y brindar
asesoría de carácter financiero.
Caja Rural de Ahorro y Crédito: capta
recursos del público y cuya especialidad
consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a la mediana, pequeña y micro
empresa del ámbito rural.
FINANCIERO
Caja Municipal de Ahorro y Crédito: capta

recursos del público y cuya especialidad
consiste en realizar operaciones de
financiamiento, preferentemente a las
pequeñas y micro empresas.
Tiene un accionista que la Municipalidad

FINANCIERO
Caja Municipal de Crédito Popular:

especializada en otorgar crédito pignoraticio al
público en general, encontrándose también
facultada para efectuar operaciones activas y
pasivas con los respectivos Concejos
Provinciales y Distritales y con las empresas
municipales dependientes de los primeros, así
como para brindar servicios bancarios a dichos
concejos y empresas. (no capta recursos)
FINANCIERO
Empresa de desarrollo de la pequeña y

micro empresa, EDPYME: cuya especialidad
consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la
pequeña y micro empresa.
NO capta recursos del Público
Mecanismo de formalización de ONGs
FINANCIERO
Empresa de arrendamiento financiero, cuya

especialidad consiste en la adquisición de
bienes muebles e inmuebles, los que serán
cedidos en uso a una persona natural o
jurídica, a cambio del pago de una renta
periódica y con la opción de comprar dichos
bienes por un valor predeterminado.
FINANCIERO
Empresa de factoring, cuya especialidad
consiste en la adquisición de facturas
conformadas, títulos valores y en general
cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.
Empresa afianzadora y de garantías, cuya
especialidad consiste en otorgar afianzamientos
para garantizar a personas naturales o jurídicas
ante otras empresas del sistema financiero o ante
empresas del extranjero, en operaciones
vinculadas con comercio exterior.
FINANCIERO
Empresa de servicios fiduciarios, cuya

especialidad consiste en actuar como fiduciario
en la administración de patrimonios autónomos
fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos
fiduciarios de cualquier naturaleza.
Cooperativas de Ahorro y Crédito
autorizadas a captar recursos del público,
pueden operar con recursos del público,
entendiéndose por tal a las personas ajenas a
sus accionistas, si adoptan la forma jurídica de
sociedades cooperativas con acciones.
FINANCIERO
Bancos de inversión, son sociedades anónimas

que tienen por objeto promover la inversión en
general, tanto en el país como en el extranjero,
actuando como inversionistas directos,
intermediarios entre inversionistas y los
empresarios que confronten requerimientos de
capital, sólo operarán en cartera negociable,
afecta a riesgos de mercado, no pueden recibir
depósitos del público, efectuar colocaciones ni
otorgar créditos contingentes, careciendo, de
cartera crediticia.
Aspectos fundamentales sobre la política

monetaria:
(i) La autonomía del Banco Central de Reserva; y
(ii)Finalidad única de preservar la estabilidad
monetaria.
Para garantizar la autonomía del Banco Central
este tiene prohibido financiar al sector público,
otorgar créditos selectivos y establecer tipos de
cambio múltiples, entre otros.
DIRECTORIO
El Banco es gobernado por un directorio de
siete miembros: tres designados por el poder
legislativo y cuatro por el poder ejecutivo, uno
de los cuales preside el Directorio y debe
contar con la ratificación del Congreso. El
Presidente del Directorio se desempeña
también como gobernador ante el Fondo
Monetario Internacional y como gobernador
alterno ante el Banco Mundial.
FUNCIONES
1. Regular la cantidad de dinero circulante y el
crédito del Sistema Financiero.
2. Administrar las reservas internacionales,
3. Emitir billetes y monedas, e
4. Informar periódicamente sobre las finanzas
nacionales.
Además de su sede central y la Casa Nacional

de Moneda ubicados en la ciudad de Lima, el
Banco Central cuenta con sucursales en las
ciudades de Arequipa, Cusco, Huancayo,
Iquitos, Piura, Puno y Trujillo.
Artículo 83º de la Constitución: La ley determina

el sistema monetario de la República. La emisión
de billetes y monedas es facultad exclusiva del
Estado. La ejerce por intermedio del Banco
Central de Reserva del Perú.
Conforme a su Ley Orgánica (Ley 26123

publicada el 30.12.92), el Banco Central de
Reserva del Perú es persona jurídica de derecho
público, tiene patrimonio propio y duración
indefinida.
Circulares: Las disposiciones que emita el

Banco son de obligatorio cumplimiento para
todas las entidades del sistema financiero, así
como para las demás personas naturales y
jurídicas cuando corresponda (art. 4).
El capital autorizado es de S/. 100’000,000.00

suscrito y pagado por el Estado.
No se emiten acciones, su valor figura sólo en

la Cuenta Capital. (El capital original fue de S/.
50’000,000.00 Por D.S. 059-2000-EF- 26.jun.00
se aumentó el capital). Sólo por D.S. del MEF
se puede reajustar su capital.
Aspectos Principales:
a) La emisión de billetes y monedas es facultad
exclusiva del Estado.
b) Los billetes y monedas que pone en
circulación son de aceptación forzosa para
el pago de toda obligación.
c) Puede acuñar monedas con fines
numismáticos o de inversión y convenir su
venta en los mercados del país o del
exterior.
d) La fabricación de billetes y monedas debe
ser contratada por el Banco mediante
Licitación Internacional por invitación.
e) Emite disposiciones que permitan que se
mantenga en circulación numerario en
cantidad y calidad adecuadas.
f) Regula el canje de billetes y monedas de
una denominación por los de otras
denominaciones, a la vista y a la par, sin
costo para el público en sus oficinas y
Empresas del Sistema Financiero.
g) Sustituye, a la vista y a la par, los billetes y

monedas inutilizados, salvo si le faltan: la
mitad o más de ella, el anverso o el reverso,
o sus dos numeraciones.
h) Establece las tasas máximas de interés
compensatorio, moratorio, y legal, para las
operaciones ajenas al Sistema Financiero.
i) Propicia que las tasas de interés de las

operaciones del Sistema Financiero sean
determinadas por la libre competencia.
j) Concede créditos con fines de regulación
monetaria a instituciones financieras
susceptibles de ser sometidas a Régimen de
Vigilancia.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS
Inspección Fiscal de Bancos,

Inspección Fiscal de Seguros
La Superintendencia de Banca y Seguros
(SBS) adquiere rango constitucional al
ser incluida en la Constitución de 1979,
que le otorgó autonomía funcional y
administrativa.
SEGUROS
Es el organismo encargado de la regulación y

supervisión de los Sistemas Financiero, de
Seguros y, a partir del 25 de julio del 2000, del
Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley
27328). Su objetivo primordial es preservar los
intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al SPP.
SEGUROS
La SBS es una institución constitucionalmente

autónoma y con personería de derecho público,
cuyo objeto es proteger los intereses del
público en el ámbito de los sistemas financiero
y de seguros.
La labor de la SBS comprende dos tareas

básicas: regulación y supervisión.
SEGUROS
LA REGULACIÓN.- establece las reglas a las

cuales se someten las empresas supervisadas
desde su entrada al sistema, durante su
operación y eventual salida del mercado. La
supervisión consiste en verificar el
cumplimiento de las normas y la aplicación de
políticas y prácticas prudenciales por parte de
las empresas supervisadas.
SEGUROS
La estrategia de SUPERVISIÓN se desarrolla

en dos frentes. El primero consiste en la
supervisión que ejerce directamente sobre las
empresas y el segundo se basa en
participación de los colaboradores externos,
tales como los auditores, las empresas
clasificadoras de riesgo, supervisores locales y
de otros países.
SEGUROS
Son atribuciones de la SBS

1. Autorizar la organización y funcionamiento
de personas jurídicas que realicen
operaciones señaladas en la ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes,
reglamentos, estatutos y toda otra
disposición que rige al Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros,
3. Ejercer supervisión integral de las empresas
del Sistema;
SEGUROS
4. Fiscalizar a las personas naturales o

jurídicas que realicen colocación de fondos
en el país;
5. Interrogar bajo juramento a cualquier
persona cuyo testimonio pueda resultar útil
para el esclarecimiento de los hechos que
se estudien durante las inspecciones e
investigaciones.
SEGUROS
6. Interpretar, en la vía administrativa, los

alcances de las normas legales que rigen a
las empresas del Sistema constituyendo sus
decisiones precedentes administrativos de
obligatoria observancia;
7. Establecer las normas generales que regulen
los contratos e instrumentos relacionados con
las operaciones de las empresas del Sistema
y aprobar las cláusulas generales de
contratación que le sean sometidas por las
empresas;
SEGUROS
8. Dictar las disposiciones sobre lavado de

dinero;
9. Establecer la existencia de conglomerados
financieros o mixtos y ejercer supervisión
consolidada respecto de ellos.
10. Disponer la individualización de riesgos por
cada empresa de manera separada;
11. Realizar todos los actos necesarios para
salvaguardar los intereses del público, de
conformidad con la presente ley.
SEGUROS
FACULTAD DE INSPECCIÓN.
Podrá examinar, por los medios que considere
necesarios, libros, cuentas, archivos,
documentos, correspondencia y en general
cualquier otra información. La negativa,
resistencia o incumplimiento, da lugar a la
imposición de sanciones.
SEGUROS
La Superintendencia podrá requerir a todas las

personas, aún cuando no se encuentren
comprendidas dentro del ámbito de su
competencia, la presentación de la
información que considere necesaria para
determinar infracciones. Quien no cumpliese
incurrirá en el delito de violencia y resistencia a
la autoridad.
SEGUROS
CLAUSURA DE LOCALES Y DISOLUCIÓN DE

SOCIEDADES INFRACTORAS.
El Superintendente debe disponer la inmediata
clausura de los locales en que se realicen
operaciones no autorizadas, con intervención del
Ministerio Público.
Disponer la incautación de la documentación que
en ellos se encuentre, esta facultado a demandar
directamente el apoyo de la fuerza pública. El
ejercicio de esta potestad no genera
responsabilidad alguna para el Superintendente.
SEGUROS
DISOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD
INFRACTORA.
Es facultad del Superintendente solicitar
directamente ante la Corte Suprema la
disolución de la sociedad infractora. Designa
directamente a los liquidadores.
LEY GENERAL DEL SISTEMA
FINANCIERO
LEY 26702:
“Establece el marco de regulación y
supervisión a que se someten las
empresas que operen en el sistema
financiero y de seguros, así como
aquéllas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto
social de dichas personas”.
FINANCIERO
PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL

SISTEMA FINANCIERO.
El Estado no participa en el sistema financiero

nacional, salvo las inversiones que posee en
COFIDE como banco de desarrollo de segundo
piso, en el Banco de la Nación y en el Banco
Agropecuario.
FINANCIERO
LIBERTAD DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Las empresas del sistema financiero y del

sistema de seguros gozan de libertad para
asignar los recursos de sus carteras, con las
limitaciones consignadas en la ley.
FINANCIERO
CRITERIOS PARA DIVERSIFICAR EL

RIESGO.
Las empresas del sistema deben
observar en todo momento el criterio de
la diversificación del riesgo, la SBS no
autoriza la constitución de empresas
diseñadas para apoyar a un solo sector
de la actividad económica, salvo el Banco
Agropecuario.
FINANCIERO
TASAS DE INTERESES, COMISIONES Y

TARIFAS.
“Las empresas del sistema financiero

pueden señalar libremente las tasas de
interés, comisiones y gastos para sus
operaciones activas y pasivas y
servicios”.
FINANCIERO
Circ. B-1995-97 (26.09.97) dictas normas

referidas a la información que deben
proporcionar las empresas del Sistema
Financiero respecto de las condiciones de sus
operaciones, con el objeto de brindar mayor
transparencia en la información del Sistema
Financiero.
FINANCIERO
Las empresas deben proporcionar al

cliente un cronograma de pagos, que
incluya intereses y cargos adicionales,
comisiones, seguros y portes, la tasa del
costo efectivo anual que paga el cliente,
no se incluyen los costos por cargos
atribuidos a terceros, salvo en el caso de
seguros que se utilicen para garantizar el
repago del crédito.
FINANCIERO
En el caso de operaciones pasivas se

proporciona el cliente el rendimiento efectivo
anual del depósito, considerando los intereses
a pagar y los cargos adicionales que
correspondan.
Esta información debe exhibirse
permanentemente en lugares visibles y
destacados de las oficinas de atención al
público.
FINANCIERO
AUTORIZACIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA.
No se pueden realizar las siguientes actividades
sin autorización de la SBS:
1. Dedicarse al giro propio de las empresas del
sistema financiero, y en especial, a captar o recibir
en forma habitual dinero de terceros, en depósito,
mutuo o cualquier otra forma, y colocar
habitualmente tales recursos en forma de créditos,
inversión o de habilitación de fondos, bajo
cualquier modalidad contractual.
FINANCIERO
2. Dedicarse al giro propio de las empresas del

sistema de seguros y, en especial, otorgar
por cuenta propia coberturas de seguro así
como intermediar en la contratación de
seguros para empresas de seguros del país
o del extranjero; y otras actividades
complementarias a éstas.
FINANCIERO
3.Efectuar anuncios o publicaciones en los que

se afirme o sugiera que practica operaciones
y servicios que le están prohibidos conforme
a los numerales anteriores.
4.Usar en su razón social, en formularios y en
general en cualquier medio, términos que
induzcan a pensar que su actividad
comprende operaciones que sólo pueden
realizarse con autorización de la SBS.
FINANCIERO
Se presume que se incurre en infracción

cuando, sin autorización se cuenta con un local
en el que, de cualquier manera:
a) Se invite al público a entregar dinero bajo

cualquier título, o a conceder créditos o
financiamientos dinerarios; o
FINANCIERO
b)Se invite al público a contratar coberturas de

seguros, directa o indirectamente, o se invite
a las empresas de seguros del país o del
exterior a aceptar su intermediación; y
c)En general, se haga publicidad por cualquier

medio con los indicados propósitos.
FINANCIERO
GLOSARIO
Intermediación Financiera: La actividad

habitual consistente en la captación de
fondos, bajo cualquier modalidad, y su
colocación en forma de créditos o
inversiones.
FINANCIERO
Operaciones Financieras: Son aquéllas

autorizadas a las empresas conforme a las
normas de la Sección Segunda de la presente
ley, ya sea que se traten de operaciones
pasivas, activas; servicios o inversiones.
Sistema Financiero: El conjunto de
empresas, que debidamente autorizadas
operan en la intermediación financiera. Incluye
las subsidiarias que requieran de autorización
de la Superintendencia para constituirse.
FINANCIERO
Sistema de Seguros: Las empresas de

seguros y de reaseguros que debidamente
autorizadas operan en el país,
distinguiéndose a las que operan en riesgos
generales y las dedicadas al ramo de vida,
así como sus subsidiarias y los
intermediarios y auxiliares de seguros.
FINANCIERO
Empresas de seguros: Aquella que tiene

por objeto celebrar contratos mediante los
cuales se obliga, dentro de ciertos límites y a
cambio de una prima, a indemnizar un
determinado daño, o a satisfacer un capital,
una renta u otras prestaciones pactadas, en
el caso de ocurrir un determinado suceso
futuro e incierto.
FINANCIERO
Empresa de reaseguros: Es aquélla que

otorga cobertura a una o más empresas de
seguros o patrimonios autónomos de seguros
por los riesgos asumidos, en los casos en
que se encuentren capitales importantes, o
así convenga a estos últimos por razón de
sus límites operacionales.
FINANCIERO
Ramos de seguros de vida: Los que tienen

como cobertura principal, los riesgos que puedan
afectar a la persona del asegurado en su
existencia.
También se considerarán dentro de este ramo los
beneficios adicionales basados en la salud o en
accidentes personales que se incluyan en pólizas
regulares de seguros de vida, así como los
contratos de seguro que tengan como base
planes de pensiones relacionados con la edad,
jubilación o retiro de personas y aquellos
derivados de los regímenes previsionales.
FINANCIERO
Ramos de seguros generales: Todos los

ramos no comprendidos en la definición de
de seguros de vida.
Incluye seguros que tengan como cobertura
principal los riesgos por accidente y
enfermedad que no comprendan la cobertura
de la existencia del asegurado.
Riesgo crediticio: El riesgo de que el
deudor o la contra-parte de un contrato
financiero no cumpla con las condiciones del
contrato.
FINANCIERO
Riesgo de mercado: Riesgo de tener

pérdidas en posiciones dentro y fuera de la
hoja del balance, derivadas de movimientos
en los precios de mercado. Se incluye a los
riesgos pertenecientes a los instrumentos
relacionados con tasas de interés, riesgo
cambiario, cotización de las acciones,
“commodities”, y otros.
FINANCIERO
Patrimonio contable: Recursos propios de las

empresas, constituido por la diferencia entre el
activo y el pasivo.
Comprende la inversión de los accionistas, el
capital adicional (proveniente de donaciones y
primas de emisión) así como las reservas, el
capital en trámite, los resultados acumulados y
el resultado neto del ejercicio, No incluye el
capital suscrito mientras no haya sido integrado
al capital.
FINANCIERO
Margen de solvencia: El respaldo

marginal que deben poseer las
empresas de seguros, para hacer frente
a posibles situaciones de siniestralidad
futura técnicamente no previstas y que
se determina en función de parámetros
establecidos por la Superintendencia.
FINANCIERO
Conglomerado financiero: Conjunto de

empresas nacionales o extranjeras que realizan
actividades financieras, de seguros y de valores,
incluyendo a las empresas tenedoras de las
acciones de estas últimas, que están
vinculadas entre sí a través de relaciones
directas o indirectas, de propiedad, control,
administración común, u otros medios que
permitan ejercer sobre ellas una influencia
preponderante y continua sobre las decisiones
del directorio, gerencia general u otros órganos
de dirección de las empresas que lo conforman.
FINANCIERO
Conglomerado mixto: Conjunto de empresas

nacionales o extranjeras integrado por, cuando
menos, una empresa que desarrolla
operaciones financieras o de seguros, y por
otras que desarrollan operaciones no
financieras, que están vinculadas entre sí a
través de relaciones, directas o indirectas, de
propiedad, control, administración común, u
otros medios que permitan ejercer una
influencia preponderante y contínua sobre las
decisiones del directorio, gerencia general u
otros órganos de dirección de las empresas que
lo conforman.
FINANCIERO
Cartera negociable: Todas las posiciones

afectas a riesgos de mercado, dentro o fuera del
balance, incluyendo los instrumentos
representativos de deuda, de capital, las
posiciones afectas a riesgo cambiario, y las
posiciones en “commodities”.
“Commodities”: Mercancías primarias o
básicas consistentes en productos físicos, que
pueden ser intercambiados en un mercado
secundario, incluyendo metales preciosos pero
excluyendo oro, que es tratado como una divisa.
CUENTAS BANCARIAS
DEPÓSITOS
Contrato por el cual una persona entrega una
determinada cantidad de dinero, por un
determinado tiempo a una empresa del sistema
financiero, quedando obligado esta a devolverlo
en los términos acordados y con derecho a
recibir de haberse pactado una retribución por
el tiempo que permanezca el depósito en el
Banco.
CUENTAS BANCARIAS
En el depósito bancario, el depositario adquiere

la propiedad de los bienes que recibe y puede
disponer libremente de ellos, limitándose su
obligación a devolver una cantidad equivalente
(podemos entender el depósito de ahorro como
un préstamo realizado por el cliente al Banco).
CUENTAS BANCARIAS
DEPÓSITO CIVIL IRREGULAR,

El depositario permite que el Banco use el bien,
en este caso el dinero como si fuera suyo,
comprometiéndose a restituirlo en la misma
moneda y en la misma forma pactada, pagando
un interés convenido.
Diferencia con Depósito Civil (art. 1814 C.C.)
CUENTAS BANCARIAS
Los motivos que inducen a una persona a

constituir depósitos bancarios son:
(i) Obtener custodia de las cantidades
entregadas,
(ii) Obtener del Banco el servicio de Caja
contra la disponibilidad de la misma; y
(iii) obtener una rentabilidad por las sumas
inmovilizadas.
CUENTAS BANCARIAS
modalidades de depósitos:
a)Depósitos simples, que pueden ser a la vista,
a plazo y con pre aviso y tienen por finalidad
esencial la conservación del dinero (custodia de
dinero);
b)Depósitos de Ahorro, basados en criterios
económicos (se busca obtener una ganancia
por el dinero, incrementando el capital);
c)Depósitos en Cuenta Corriente, constituidos
con el fin de obtener del Banco un servicio de
Caja contra lo depositado.
CUENTAS BANCARIAS
Los depósitos simples pueden ser:

a)Depósito a la vista: busca seguridad antes que
inversión de capital, puede ser retirado en
cualquier momento sin limites desde el
momento de su constitución. Este es el caso del
depósito de ahorro y el de cuenta corriente.
b)Depósito a plazo (a término): es el depósito
que se pacta a plazo determinado, antes de su
vencimiento el cliente no puede retirar su
dinero, se remunera con mejores tasas de
interés.
CUENTAS BANCARIAS
c)Depósito con pre aviso: En esta modalidad

no se establece el plazo por el que se
mantendrá el depósito, pero antes de retirar
su dinero el cliente deberá comunicar al
Banco con una anticipación pactada (días,
meses, años).
CUENTAS BANCARIAS
DEPÓSITOS DE AHORRO
Los depósitos de ahorros están regulados por:
a)Art. 229 de la Ley General del Sistema
Financiero;
b)Circular SBS B-1848-90 (31-05-90)
Reglamento de Cuentas de Ahorros;
c)Resolución SBS 433-96 (25-07-96),
Reglamento de Cuentas de ahorro con
ordenes de pago.
CUENTAS BANCARIAS
DEPOSITO DE AHORRO
Contrato por el cuál una persona entrega una
determinada cantidad de dinero a una empresa
del Sistema Financiero para que esta le permita
retirarlo en los términos acordados y con
derecho a recibir una retribución por el tiempo
que permanezca el depósito en el Banco.
Las cuentas de ahorros pueden ser a la vista o
a plazo fijo, dependiendo del periodo de tiempo
por el que se obligue el ahorrista frente al
Banco.
CUENTAS BANCARIAS
Las cuentas de ahorro a plazo, presentan dos

posibilidades:
(i) no se puede retirar el dinero hasta el
vencimiento del plazo (certificado de
depósitos negociables o no negociables);
(ii) si el cliente retira el dinero antes del plazo
acordado, pierde los intereses generados
(depósitos a plazo fijo).
CUENTAS BANCARIAS
principales aspectos del Ahorro:

a)Debe ser registrado en una Libreta o medio
especial donde se anoten los depósitos y
retiros realizados, así como los intereses
pagados.
b)Puede ser abierta a nombre de cualquier
persona natural o jurídica, incluso a nombre
menores o incapaces.
c)Son embargables.
CUENTAS BANCARIAS
d)Se encuentran respaldadas por el Fondo de

Seguro de Depósito para el caso de
personas naturales, asociaciones y personas
jurídicas sin fines de lucro, en caso de
insolvencia de una empresa del Sistema
Financiero.
(FSD S/. 70,178.00 a marzo de 2004)
e)Son intransferibles,
CUENTAS BANCARIAS
f)Los depósitos que no tienen

movimientos por mas de diez años,
pasan a formar parte del fondo de
seguro de depósito, perdiendo el
ahorrista capital e intereses.
g)Existe la posibilidad de cuentas de
ahorro con ordenes de Pago. Para
Cajas Rurales y Cajas Municipales, sólo
contra depósitos disponibles.
CUENTAS BANCARIAS
CUENTA CORRIENTE
El Contrato de Cuenta Corriente esta regulado en
nuestra legislación en:
a)Arts. 225 al 228 de la Ley 26702.
b)Resolución SBS 089-98 (17-01-98) Reglamento
de Cuentas Corrientes, que ha sido modificada
por:
- Art. 183 de la Ley 27287 – Ley de Títulos
Valores
- Resolución SBS 22-2001 (18.01.01) modificó
Arts. 7 y 9 sobre cierre de cuenta corriente.
CUENTAS BANCARIAS
c)Oficio Circular SBS 902-98 (06.02.98),

verificación y registro de seguridad de
quienes soliciten servicios a empresas del
Sistema Financiero.
d)Circular B-2007-98 (30.04.98), regula el
cierre de cuentas corrientes por giro de
cheques sin fondos.
CUENTAS BANCARIAS
CUENTA CORRIENTE
Es un contrato típico bancario de depósitos a la
vista, probablemente uno de los de mayor uso
en el Sistema Financiero, aunque venido a
menos por el mal uso que durante mucho
tiempo se le daba al cheque, principal
instrumento para el manejo de la Cuenta
Corriente.
CUENTAS BANCARIAS
Contrato de Cuenta Corriente es "aquel por el

cual una empresa del Sistema Financiero se
obliga a cumplir las ordenes de pago de su
cliente hasta por el importe en dinero que
hubiere depositado en ella o del crédito que
se haya estipulado."
En el Perú las Cuentas Corrientes deben ser

NOMINATIVAS.
CUENTAS BANCARIAS
Las operaciones en cuenta corriente no

necesariamente deben realizarse a través de
chequeras emitidas por los Bancos, pueden
establecerse otros mecanismos para el retiro de
fondos de una cuenta corriente.
El fundamento de la cuenta corriente = servicio
de caja
La cuenta corriente se ampara en el contrato de
mandato, a través del cual, el cliente instruye al
Banco para que este realice determinados pagos
contra sus depósitos.
CUENTAS BANCARIAS
Los requisitos que debe presentar el cliente

son:
a) Copia del Documento de identidad
(confrontado con el Original por el Banco)
b) Referencia de dos personas sobre la
idoneidad económica y moral del solicitante, Se
puede prescindir de este requisito a criterio y
bajo responsabilidad de la empresa.
CUENTAS BANCARIAS
c)Documento que acredite un nivel de

ingresos suficiente para mantener una
cuenta corriente (Boletas de pago,
declaraciones de pago de Impuestos 3 y 4
Categoría, Estados Financieros (balances)
en el caso de personas jurídicas.
d)Señalar domicilio perfectamente

individualizado y determinado en el país.
CUENTAS BANCARIAS
e)Copia del RUC.
f)Copia Certificada del Poder del representante

autorizado para operar cuentas corrientes,
donde se incluyan sus facultades.
CUENTAS BANCARIAS
Obligación del Banco:

a)Registrar la Firma y huella digital de la
persona que opera la cuenta (en presencia de
un funcionario del Banco).
b) Comprobar que el solicitante no se
encuentra impedido de abrir cuentas por haber
girado cheques sin fondos
CUENTAS BANCARIAS
c)Verificar la información proporcionada por el

solicitante, especialmente su domicilio.
d)Celebrar con el solicitante el contrato de

apertura cuenta corriente;
se presume que se han cumplido todos los

requisitos antes señalado con la firma del
contrato de Cuenta Corriente.
CUENTAS BANCARIAS
Relación bilateral entre el cliente y el Banco
El Banco queda obligado a pagar los cheques

girados por el cliente contra los depósitos que
este realice o las líneas de crédito que el Banco
le haya aprobado.
CUENTAS BANCARIAS
El cliente se obliga a girar cheques sólo contra

los saldos disponibles o los que el Banco le
haya autorizado, asumiendo responsabilidad
por el uso de la chequera que el Banco le
entrega o le autoriza a imprimir en casos
especiales.
Los clientes pueden autorizar a las empresas
para que abran cuentas corrientes en forma
unilateral a su nombre, el Banco no puede abrir
cuenta sin autorización.
CUENTAS BANCARIAS
Aspectos Principales:
1.Hay NOVACION entre todos los créditos de
cualquier naturaleza o fecha si pasan a cuenta
corriente, salvo que se haya acordado
expresamente reserva de sus derechos.
2.Todo abono o cargo en Cuenta Corriente
produce COMPENSACION entre los saldos
existentes en la cuenta corriente y la operación
que se realice.
CUENTAS BANCARIAS
3.En la Cuenta Corriente opera la

CAPITALIZACION DE LOS INTERESES,
respecto de los saldos deudores que se
generen;
4.EMBARGO SOBRE LA CUENTA
CORRIENTE, sólo surtirán efecto sobre el
saldo que resulte luego de que la empresa
aplique, los cargos que corresponda por
deudas vencidas y siempre que no se
encuentren sujetas a gravamen.
CUENTAS BANCARIAS
5.PRESUNCION DEL CONSENTIMIENTO DEL

CONYUGE, Art. 227 - En el establecimiento
de cuentas corrientes y en las operaciones
que se realicen en las mismas, se presume de
pleno derecho el consentimiento del cónyuge.
6.ESTADO DE CUENTA CORRIENTE, Existe
obligación de informar sobre el estado de las
cuentas en forma periódica, teniéndose por
aceptados si no son observados dentro de los
30 días siguientes a su recepción.
CUENTAS BANCARIAS
CIERRE DE CUENTA CORRIENTE, La cuenta

se cierra a iniciativa del cliente o del Banco, la
empresa puede negarse al cierre si el cliente
tiene obligaciones pendientes de pago o
registra saldos deudores en la cuenta.
CUENTAS BANCARIAS
CIERRE DE CUENTA CON SALDO DEUDOR

El Banco puede remitir en cualquier momento
una comunicación al cliente advirtiéndole de la
existencia de saldos deudores en su cuenta y
requiriéndole el pago.
Transcurridos 15 días hábiles de la recepción
sin que hubiere observaciones, la empresa esta
facultada para girar por el saldo mas los
intereses, una letra a la vista con expresión del
motivo por el que se la emite.
CUENTAS BANCARIAS
CIERRE POR GIRO DE CHEQUES SIN

FONDOS
Procedimiento:
a) Cuando una cuenta corriente carezca de
los fondos para el pago del cheque la empresa
deberá rechazar el cheque y, a petición del
tenedor, dejar constancia en el título.
CUENTAS BANCARIAS
b)Si la empresa se niega injustificadamente a

poner la constancia, asumirá responsabilidad
por daños y perjuicios.
c) Cuando la empresa deje constancia de la
falta de pago, debe realizar el pago parcial del
título hasta donde alcancen los
correspondientes fondos disponibles.
d)Las constancias deberán contener el motivo
del rechazo, la fecha de la presentación del
cheque y la firma del funcionario autorizado
de la empresa.
CUENTAS BANCARIAS
e)Si el cliente no solicita constancia, la

empresa queda obligada a consignar la fecha
de la presentación del cheque rechazado,
que debe registrarse 1 vez por cada cheque
en un mismo día.
f) Las cuentas corrientes que se cierren por
esta razón sólo serán las que operan con
cheques lo que permite que los Banco
puedan mantener cuentas corrientes sin
chequera y no cerrarlas.
CUENTAS BANCARIAS
Los titulares de las cuentas corrientes cerradas

por haber girado cheques sin fondos, quedan
impedidos de abrir nuevas cuentas corrientes
con giro de cheques en cualquier empresa
durante 1 año.
En caso de reincidir el impedimento y

obligación de cierre es por 3 años. Si se
reincide por segunda vez, la inhabilitación será
permanente.
CUENTAS BANCARIAS
Causales de Cierre:
a)Registro de dos cheques con constancia de
no pago en un periodo de seis meses
b)En un periodo de 1 año el Banco rechace por
10 veces el pago de uno o mas cheques, por
falta de fondos, aunque no haya dejado
constancia en el título.
CUENTAS BANCARIAS
c)Banco notificado con el inicio de Proceso

Penal por Libramiento Indebido o proceso
civil de pago referido a un cheque girado a su
cargo.
d)Cuando el titular aparezca en la relación que
publique la SBS sobre cuentas cerradas.
CUENTAS BANCARIAS
CREDITO EN CUENTA CORRIENTE.
La empresa del sistema se obliga a cumplir las

ordenes de pago emitidas por su cliente hasta
por importe de dinero que hubiese depositado o
por la línea de sobregiro que el Banco haya
decidido otorgarle.
CUENTAS BANCARIAS
Posibilidades para acceder a un sobregiro:

(i) mediante contrato con el Banco, que otorga
una línea por plazos determinados y con
tasas de interés especiales;
(ii) concedida a sola decisión del Banco, sea
para cubrir un cheque girado sin contar con
la provisión suficiente de fondos o para
cubrir cualquier otro concepto que el Banco
cargue en la cuenta corriente.
CONTRATOS DE CREDITO
PRÉSTAMO BANCARIO.- Es el contrato por el

cual el Banco se obliga a entregar al
beneficiario, en el momento convenido una
cantidad de dinero, para que éste lo use y se lo
devuelva al finalizar el plazo establecido,
pagando una remuneración por el uso de dicho
capital.
El Banco no entrega directamente el dinero, lo

acredita en una cuenta mediante abono,
corriendo la obligación del cliente de pagar
intereses y devolver el dinero prestado desde la
fecha en que se acredito en su cuenta y no
desde que uso el dinero.
Por el Plazo pueden calificarse como:

(i)Créditos a corto plazo (hasta 180 días)
(ii)De mediano plazo (hasta dos años y
medio); y,
(iii)De largo plazo (mas de dos años y
medio).
Estos créditos pueden otorgarse a sola firma o
con garantías reales tanto del propio cliente
como de terceros y/o garantías personales.
DOCUMENTOS QUE SE SUSCRIBEN:

Además del contrato de crédito respectivo, se
emiten y/o suscribe un pagaré en blanco
(incompleto) y una carta de instrucciones
facultando a completar los saldos derivados del
contrato de crédito en caso de incumplimiento.
CREDITO VIA PAGARE.

Desembolso de una determinada cantidad de
dinero contra la emisión de un pagaré emitido a
favor del Banco a plazo determinado (corto o
mediano plazo) sin necesidad de firmar
contrato adicional.
Por acuerdo entre las partes, este pagaré
puede ser amortizado y/o prorrogado por el
Banco a su vencimiento, incluso cargando en
cuenta corriente los montos necesarios para
amortizar capital y/o intereses del monto
adeudado.
Se puede establecer que se paguen los

intereses del pagaré por adelantado (descuento
de pagaré) o al vencimiento del mismo.
La existencia de la obligación se determina sólo

con la presentación del pagaré, no siendo
posible la presentación de otros documentos.

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DERECHO BANCARIO

Conjunto de leyes, normas y

Aspecto jurídico – Administrativo, contiene

Aspecto jurídico – privado, regula las

Sergio Rodríguez Azuero: el Derecho

Concretamente, los contratos celebrados entre

Conjunto de entidades que tienen por objeto

Intereses de captación: Dinero que los

Intereses de colocación: Dinero que los

¿de dónde obtiene un banco sus

Tasa de interés de colocación – Tasa de

Provisión porcentaje del monto de los créditos

Actividad Bancaria, Conjunto de actividades o

Operaciones: sitúan necesariamente al Banco

Servicios: no existe una relación acreedor –

Operaciones Pasivas, operaciones en las que

Operaciones Activas, colocaciones que hace

DERECHO BANCARIO = Derecho Privado --

Ley 24723 (11.10.87) que dispuso la

Calificó a la actividad bancaria (empresas

1.Código de Comercio (1902) y

2. Ley 7159 publicada el 24 de abril de 1931,

3. Decreto Legislativo N° 637 - Ley General de

5. Ley N° 26702 - Ley General del Sistema

A. EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES:

1. Empresa de Capitalización Inmobiliaria

E. EMP. DE SERVICIO COMPLEMENTARIOS

Además tenemos 03 instituciones de mucha

BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU.-

BANCO DE LA NACIÓN.- Su estatuto es

Su objeto es contribuir al desarrollo integral del

DEFINICIONES (art. 282)

Empresa financiera: capta recursos del

Caja Municipal de Ahorro y Crédito: capta

Tiene un accionista que la Municipalidad

Caja Municipal de Crédito Popular:

Empresa de desarrollo de la pequeña y

Empresa de arrendamiento financiero, cuya

Empresa de servicios fiduciarios, cuya

Bancos de inversión, son sociedades anónimas

Aspectos fundamentales sobre la política

Además de su sede central y la Casa Nacional

Artículo 83º de la Constitución: La ley determina

Conforme a su Ley Orgánica (Ley 26123

Circulares: Las disposiciones que emita el

El capital autorizado es de S/. 100’000,000.00

No se emiten acciones, su valor figura sólo en

g) Sustituye, a la vista y a la par, los billetes y

i) Propicia que las tasas de interés de las

Inspección Fiscal de Bancos,

Es el organismo encargado de la regulación y

La SBS es una institución constitucionalmente

La labor de la SBS comprende dos tareas

LA REGULACIÓN.- establece las reglas a las

La estrategia de SUPERVISIÓN se desarrolla

Son atribuciones de la SBS

4. Fiscalizar a las personas naturales o

6. Interpretar, en la vía administrativa, los

8. Dictar las disposiciones sobre lavado de

La Superintendencia podrá requerir a todas las

CLAUSURA DE LOCALES Y DISOLUCIÓN DE

PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL

El Estado no participa en el sistema financiero

LIBERTAD DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS