SISTEMA DE PREVENCION DE

LAVADO DE
 M A R C O L E G A L D E L P A I S
LAS TECNICAS DE ANALISIS FINANCIERO

VISION PANORAMICA DEL SIPLA

OPERADORES DE JUSTICIA

SUJETOS OBLIGADOS ( BCOS, COFIDE, PODER

JUDICIAL
CAJAS, EDPYMES, SAB,CASAS DE

UIF
CAMBIO…)

MINISTERIO PUBLICO
PERU

Investigación Inteligencia
Policial Policial

EGMONT

CONTROL ADMINISTRATIVO DEL

ESTADO (SBS, ADUANAS,
CONTRALORIA, SUNAT, CONASEV…)
M A R C O L E G A L D E L P A I S
Fuente: CICAD - OEA
Noción del Lavado de Activos
y Financiamiento del
Terrorismo
 DEFINICION
DISFRAZAR
NATURALEZA

OPERACIONES
OCULTAR
ORIGEN

SISTEMA APARIENCIA
BIENES
FINANCIERO (COOP) LEGALIDAD
ILICITOS
OTROS

NARCOTRAFICO
TERRORISMO
CORRUPCION
TRAFICO DE ARMAS
SECUESTRO
DEFRAUDACION TRIBUTARIA
PIRATERIA
OTROS
 DEFINICION DEL LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos es un proceso que consiste en

introducir en la estructura económica y financiera
de una sociedad los recursos provenientes de
actividades ilícitas, con el propósito de dar
apariencia de legalidad al origen de los mismos.
 Las modificaciones en la
Regulación Penal y administrativa.
Alcances y nuevas exigencias.
Dispositivo Modificado Versión Anterior
Penalidad de 3 a 6 añospor no
Ley Penal N° 27765
reportar operación sospechosa
Art 6. Describe cuales son los
Ley Penal N° 27765
delitos Subyacentes al lavado
de activos
Define autonomía de la Unidad
Ley N° 26793 y modificatorias de Inteligencia Financiera del
Perú UIF-Perú
Normas Complementarias
para la Prevención del
Resolución SBS 479 - 2007 Lavado de Activos y del
Financiamiento del
Terrorismo.
Normas Complementarias
para la Prevención del
Resolución SBS 838 - 2008 Lavado de Activos y del
Financiamiento del
Terrorismo.
Norma Modificatoria
D.LEG 986 Penalidad
de 4 a 8 añospor no reportar
operación sospechosa
Ley N° 28950 Incluye
en el Art. 6, la trata de
personas y tráfico ilícito de
migrantes
Ley N° 29038
Determina la incorporación de
la UIF-Perú a la
Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS)
Res. SBS 838-2008
Dejando sin efecto la
Resolución SBS Nº 479-2007
del 22-04-2007.
Res SBS 11695-2008
Incorpora recomendaciones
GAFISUD
Res. SBS 6561-2009
modifica nivel mínimo de
registro COOP
Conductas sancionadas
 REGULACION PENAL
Ley 27765
(Modificatoria D.L. 986)
 ¿PORQUE ES UN DELITO
AUTONOMO ?

• El principio de legalidad
• Se trata de un delito diferente del cual provienen las
ganancias ilícitas
• Ley Penal contra el Lavado de Activos N° 27765
 El tipo básico en la ley penal.
• Artículo 1°: El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir …

Pena no menor de 8 ni mayor de 15 años.

• Artículo 2°: El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe,

oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias
cuyo origen ilícito conoce o puede presumir …

Pena no menor de 8 ni mayor de 15 años

 LAVADO DE ACTIVOS

Conversión
Ley 27765 Transferencia LAVADOR
Ocultamiento
Tenencia

DOLO FACILITA
EVENTUAL Según Ley COLABORA
(Pudiendo presumir) Penal FAVORECE
EL NO COMUNICAR OPERACIONES SOSPECHOSAS
CONSTITUYE UN DELITO

Artículo 4°: El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o

profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las
transacciones u operaciones sospechosas que hubiere
detectado, según las leyes y normas reglamentarias, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de 4 ni
mayor de 8 años
 LAVADO DE ACTIVOS

COMISIÓN
Colabora de
manera activa
NO
COMPLICE INFORMA
OMISIÓN
conociendo o
pudiendo presumir

¡ANTE LA DUDA: INFORMAR!!!!!!!

 CUALES SON LOS DELITOS FUENTE

Ganancias ilícitas provenientes de:

Tráfico ilícito de drogas , delitos contra la administración
pública, secuestro,, proxenetismo, trata de personas,
tráfico ilícito de migrantes, defraudación tributaria,
delitos aduaneros y cualquier otro delito que genere
ganancias ilícitas – con excepción de la RECEPTACION
Avances del fenómeno delictivo
 Impacto Económico en el mundo

US $ 800,000,000,000
Según cálculos del Programa de las Naciones Unidas contra el abuso de
drogas y sustancias Psicotrópicas
 El Perú no es ajeno
al problema

Mafias lavaron 584 millones de

dólares el 2007
(El Comercio 11-11-2007)
¿Cuáles son los objetivos de los
lavadores de activos?
 Ocultar el origen ilegal
de los recursos

 Evitar su incautación y
decomiso
LAS FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS :
1.- Colocación:
El lavador o criminal introduce los fondos ilegales al
sector formal. Generalmente los fondos se manipulan
en zonas relativamente próximas a las de la ciudad
criminal ( a menudo el mismo país)
Ejemplos:
 El lavador podría depositar el efectivo en una
institución financiera regulada como por ejemplo, un
banco o una empresa de valores.
 O también podría adquirir activos costosos, como por
ejemplo, automóviles, antigüedades o joyas.
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS :
2.- Transformación o Intercalación:
Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el
lavador efectúa una serie de operaciones con los
fondos para alejarlos de su fuente.
Ejemplos:
 El lavador puede comprar o vender valores, metales
preciosos u otros activos costosos.
 También puede transferir los fondos a otros países
mediante varias cuentas en bancos diferentes,
probablemente mediante sociedades ficticias
FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS :
3.-Integración:
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a
través de las dos primeras fases, el lavador as hace
pasar por una tercera fase, incorporándolas en
actividades económicas legitimas.
Ejemplo:
 El lavador puede establecer una actividad intensiva en
efectivo como por ejemplo, un restaurante o una tienda
de alquiler de videos, donde los fondos ilegales puedan
ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o
repago de prestamos .
 IMPLICANCIAS PARA EL PAIS
 Deterioro de la moral social
 Incremento de corrupción y
violencia
 Genera efectos inflacionarios
 Quiebra la economía formal
 Riesgos de reputación de los
mercados
 Desmejora imagen del país
 IMPLICANCIAS PARA LAS EMPRESAS
 Desconfianza en el publico y
en los inversionistas
 Riesgo de reputación: Las
sanciones por fallas en la
aplicación de los controles,
pueden llevar a la cancelación
de la autorización de
funcionamiento de la entidad
financiera
Pilares del Sistema de
Prevención
 SISTEMA DE PREVENCION
 Conjunto de Políticas y Procedimientos
establecidos para sujetos obligados (Coop)
 Consejo de Administración y Gerente General son
responsables de su implementación
 Todas las áreas son responsables de su aplicación:
NO SOLO EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
 Sistema de prevención
OBJETIVOS
 Prevenir que el sistema financiero sea utilizado por elementos
criminales con fines ilícitos.

 Detectar operaciones sospechosas e inusuales.

 Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del plazo legal.

 Brindar información adicional que sea solicitada por las autoridades

de acuerdo a ley (SBS, UIF-Perú, Ministerio Público).
Los Pilares del sistema de Prevención
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL

CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
PILARES

REGISTRO DE TRANSACCIONES

REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA

INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS
Monitoreo de las Operaciones
Aplicativo informático
Formatos de control

VERIFICAR
ANALIZAR
CALIFICAR

COMPORTAMIENTO TRANSACCIONAL

EXPLICAR OPERACIONES
SUSTENTAR INUSUALES
 El Deber de Informar

Verificación
Operaciones Y
Inusuales Análisis de Alertas

Oficial de
Cumplimiento

11/03/2018 32