Probabilidade e

Estatística Aplicadas
à Contabilidade II
Prof. Dr. Marcelo Botelho da Costa Moraes
mbotelho@usp.br
www.marcelobotelho.com
1
Teste de Hipóteses
Capítulo 9

2
Teste de Hipóteses
• Desenvolvendo as Hipóteses Nula
e Alternativa
• Erros do Tipo I e do Tipo II
• Média da População: σ Conhecido
• Média da População: σ
Desconhecido
• Proporção da População 3
Desenvolvendo as Hipóteses Nula e
Alternativa
• Testes de hipóteses podem ser utilizados para
determinar se uma indicação sobre o valor de
um parâmetro de população deve ou não ser
rejeitado
• A hipótese nula, denotada por H0, é uma
suposição preliminar sobre um parâmetro
populacional
• A hipótese alternativa, denotada por Ha (ou H1),
é o oposto do que é formulado na hipótese nula
• A hipótese alternativa é que o teste está
tentando estabelecer
4
Desenvolvendo as Hipóteses Nula e
Alternativa
• Teste de Hipóteses de Pesquisa
• A hipótese de pesquisa deve ser
expressa como a hipótese
alternativa
• A conclusão de que a hipótese
de pesquisa é verdadeira vem de
dados de amostra que
5
contrariam a hipótese nula
Desenvolvendo as Hipóteses Nula e
Alternativa
• Teste de Validade de uma Afirmação
• Geralmente se concede o benefício
da dúvida à afirmação do
fabricante, e ela é estabelecida
como a hipótese nula
• A conclusão de que a afirmação é
falsa pode ser feita se a hipótese
nula for rejeitada 6
Desenvolvendo as Hipóteses Nula e
Alternativa
• Teste em Situações de Tomada de Decisão
• Um tomador de decisão pode ter que
escolher entre dois cursos de ação, uma
associada com a hipótese nula e outro
associado à hipótese alternativa
• Exemplo: aceitar um carregamento de
peças de um fornecedor ou a devolução
do embarque das peças ao fornecedor por
não cumprirem as especificações
7
Resumo das Formas das Hipóteses Nula e
Alternativa sobre uma Média da População
• A parte da igualdade das hipóteses sempre
aparece na hipótese nula
• Em geral, um teste de hipótese sobre o valor de
uma média populacional µ deve ter uma das
seguintes três formas (onde µ0 é o valor da
hipótese da média populacional)

𝑯𝟎 : 𝝁 ≥ 𝝁𝒐 𝑯𝟎 : 𝝁 ≤ 𝝁𝒐 𝑯𝟎 : 𝝁 = 𝝁𝒐
𝑯𝟏 : 𝝁 < 𝝁𝒐 𝑯𝟏 : 𝝁 > 𝝁𝒐 𝑯𝟏 : 𝝁 ≠ 𝝁𝒐
Unicaudal Unicaudal Bicaudal 8

(cauda inferior) (cauda superior)

Hipóteses Nula e Alternativa
Exemplo: Metro EMS
• Uma grande cidade oferece um dos serviços de
emergência médicas mais abrangentes do mundo
• Operando em um sistema hospitalar múltiplo com cerca
de 20 unidades médicas móveis, o objetivo do serviço é
responder às emergências médicas com um tempo
médio de 12 minutos ou menos

9
Hipóteses Nula e Alternativa
Exemplo: Metro EMS
• O diretor de serviços médicos quer formular um teste de
hipótese que poderia usar uma amostra de tempos de
resposta de emergência para determinar se a meta de
serviço de 12 minutos ou menos está sendo alcançado
ou não

10
Hipóteses Nula e Alternativa
𝑯𝟎 : 𝝁 ≤ 12 • O serviço de emergência
cumpre a meta de tempo de
resposta, nenhuma ação de
acompanhamento é
necessário
𝑯𝟏 : 𝝁 > 𝟏𝟐 • O serviço de emergência não
está cumprindo a meta de
tempo de resposta; alguma
ação de acompanhamento
adequado é necessário
11
Onde: µ = tempo médio de resposta para a
população de pedidos de emergência médica
Erro do Tipo I
• Como os testes de hipóteses são baseados em
dados amostrais, devemos considerar a
possibilidade de erros
• Um Erro do Tipo I é rejeitar H0 quando a
hipótese é verdadeira
• A probabilidade de fazer um Erro do Tipo I
quando a hipótese nula é verdadeira enquanto
igualdade é chamado de nível de significância
(α)
• Aplicações de testes de hipóteses que apenas
controlam o Erro do Tipo I são frequentemente
chamados de testes de significância 12
Erro do Tipo II
• Um Erro do Tipo II é aceitar H0
quando a hipótese é falsa
• É difícil controlar a probabilidade
de fazer um Erro do Tipo II
• Estatísticos evitam o risco de
cometer um Erro do Tipo II
usando a expressão "não rejeitar
13
H0 " ao invés de "aceitar H0”
 Erros do Tipo I e do Tipo II
Condição da População
H0 Verdadeiro H0 Falso
Conclusão (µ ≤ 12) (µ > 12)
Aceitar H0 Decisão Correta Erro do Tipo II
(Concluir µ ≤ 12)
Rejeitar H0 Erro do Tipo I Decisão Correta
(Concluir µ > 12)

14
Erros do Tipo I e do Tipo II

15
Valor p Abordagem para Teste de
Hipótese Unicaudal
• O valor p é uma probabilidade,
calculada usando-se a estatística de
teste, que mede o apoio (ou a falta de
apoio) proporcionado pela amostra à
hipótese nula
• Se o valor p é menor ou igual ao nível de
significância α, o valor da estatística de
teste está na região de rejeição
• Rejeitar H0 se o valor p ≤ α 16
Teste da Cauda Inferior sobre uma
Média da População: σ Conhecido
valor p ≤ α,
Método do valor p então rejeitar H0

α = 0,10 Distribuição
amostral de
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
valor p 𝝈/ 𝒏
= 0,072

z
17
z = -zα = 0
-1,46 -1,28
Teste da Cauda Superior sobre uma
Média da População: σ Conhecido
Método do valor p valor p ≤ α,
então rejeitar H0

Distribuição
amostral de α = 0,05
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
𝝈/ 𝒏

valor p
= 0,011

z
18
0 zα = z=
1,645 2,29
Abordagem do Valor Crítico para
Teste de Hipóteses Unicaudal
• O teste estatístico z tem uma distribuição de
probabilidade normal padrão
• Podemos usar a tabela de distribuição de
probabilidade normal padrão para encontrar o
valor z com uma área α na parte da cauda
inferior (ou superior) da distribuição
• O valor da estatística de teste que estabeleceu a
fronteira da região de rejeição é chamado de
valor crítico para o teste
• A regra de rejeição é:
• Cauda Inferior: Rejeitar H0 se z ≤ -zα
19
• Cauda Superior: Rejeitar H0 se z ≥ zα
Teste da Cauda Inferior sobre uma
Média da População: σ Conhecido
Método do valor crítico

Distribuição
amostral de
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
Rejeitar H0 𝝈/ 𝒏

α = 0,10
Não Rejeitar H0

z 20
-zα = -1,28 0
Teste da Cauda Superior sobre uma
Média da População: σ Conhecido
Método do valor crítico

Distribuição
amostral de
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
𝝈/ 𝒏 Rejeitar H0

α = 0,05
Não Rejeitar H0

z 21
0 zα = 1,645
Etapas do Teste de Hipóteses
Passo 1. Desenvolver as hipóteses
nulas e alternativas
Passo 2. Especifique o nível de
significância α
Passo 3. Coletar os dados da
amostra e calcular a estatística do
teste 22
Etapas do Teste de Hipóteses
Método do valor p
Passo 4. Use o valor da estatística de teste
para calcular o valor p
Passo 5. Rejeitar H0 se o valor p ≤ α
Método do valor crítico
Passo 4. Use o nível de significância para
determinar o valor crítico e a regra de
rejeição
Passo 5. Use o valor da estatística de teste e a
regra de rejeição para determinar se deve 23
rejeitar H0
Teste Unicaudal sobre uma Média
da População: σ Conhecido
Exemplo: Metro EMS
• Os tempos de resposta para uma amostra aleatória de 40
emergências médicas
foram tabulados. A média da amostra é 13,25 minutos. O
desvio padrão da população acredita-se ser de 3,2
minutos
• O diretor da EMS quer realizar um teste de hipótese, com
um nível de significância de 0,05, para determinar se o
objetivo de serviço de 12 minutos ou menos está sendo
alcançado
24
Teste Unicaudal sobre uma Média
da População: σ Conhecido
Métodos do Valor p e Valor Crítico
1. Desenvolva as hipóteses
𝐻0 : 𝜇 ≤ 12
𝐻1 : 𝜇 > 12
2. Especifique o nível de significância α
= 0,05
3. Calcule o valor do teste estatístico
𝑥ҧ − 𝜇 13,25 − 12
𝑧= = = 2,47 25
𝜎/ 𝑛 3,2/ 40
Teste Unicaudal sobre uma Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor p
4. Calcule o Valor p
Para z = 2,47, a probabilidade cumulativa = 0,9932
valor p = 1 – 0,9932 = 0,0068
5. Determine quando rejeitar H0
Como o valor p = 0,0068 ≤ α = 0,05,
rejeitamos H0
Estamos pelo menos 95% confiante de
que a Metro EMS não está cumprindo a
meta de atendimento de 12 minutos 26
Teste Unicaudal sobre uma Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor p

Distribuição α = 0,05
amostral de
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
𝝈/ 𝒏 valor p
= 0,0068

z
27
0 zα = z=
1,645 2,47
Teste Unicaudal sobre uma Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor Crítico
4. Calcule o Valor Crítico e a regra de
rejeição
Para α = 0,05, z0,05 = 1,645
Rejeitar H0 se z ≥ 1,645
5. Determine quando rejeitar H0
Como 2,47 ≥ 1,645, rejeitamos H0
Estamos pelo menos 95% confiante de
que a Metro EMS não está cumprindo a
28
meta de atendimento de 12 minutos
Método do Valor p para Teste de
Hipótese Bicaudal
Calcule o valor p utilizando os três passos
seguintes:
1. Calcular o valor do teste estatístico z
2. Se z é na cauda superior (z > 0), encontre a
área sob a curva padrão normal para a direita
de z. Se z está na parte inferior da cauda (z <
0), encontre a área sob a curva normal
padrão para a esquerda de z
3. Multiplique por dois a área da cauda obtida
na etapa 2 para obter o valor p
• A regra de rejeição:
29
Rejeitar H0 se o valor p ≤ α
Método do Valor Crítico para Teste
de Hipótese Bicaudal
• Os valores críticos irão ocorrer em
ambas as caudas (inferior e superior) da
curva normal padrão
• Utilizar a tabela de distribuição de
probabilidade normal padrão para
encontrar zα/2 (o valor z com uma área
de α/2 na cauda superior da
distribuição)
• A regra de rejeição
Rejeitar H0 se z ≤ -zα/2 ou z ≥ zα/2 30
Exemplo: Creme Dental Brilhante
Teste Bicaudal sobre a Média da População: σ conhecido
• A linha de produção da pasta de dente Brilhante é projetada para
encher os tubos com um peso médio de 170 gramas.
Periodicamente, uma amostra de 30 tubos serão selecionados a fim
de verificar o processo de enchimento
• Procedimentos de controle de qualidade são utilizados na
verificação do processo de enchimento caso os resultados da
amostra sejam consistentes com a hipótese de que o peso médio de
enchimento para a população de tubos de pasta de dentes é de 170
gramas. Caso contrário, o processo será ajustado

31
Exemplo: Creme Dental Brilhante
Teste Bicaudal sobre a Média da População: σ conhecido
• Suponha que uma amostra de 30 tubos de creme dental
fornece uma amostra média de 172,84 gramas. O desvio
padrão da população acredita-se ser 5,67 gramas
• Faça um teste de hipótese, ao nível de significância de
0,03, para ajudar a determinar se o processo de
enchimento deve continuar a operar ou ser interrompido
e corrigido

32
Teste Bicaudal sobre a Média
da População: σ Conhecido
Métodos do Valor p e Valor Crítico
1. Determine as Hipóteses 𝐻0 : 𝜇 =
170 e 𝐻1 : 𝜇 ≠ 170
2. Especifique o nível de significância
α = 0,03
3. Calcule o valor do teste estatístico
𝑥ҧ − 𝜇0 172,84 − 170
𝑧= = = 2,74
𝜎/ 𝑛 5,67/ 30 33
Teste Bicaudal sobre a Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor p
4. Calcule o Valor p
Para z = 2,74, a probabilidade acumulativa =
0,9969
Valor p = 2(1 – 0,9969) = 0,0062
5. Determinar quando rejeitar H0
Como o valor p = 0,0062 ≤ α = 0,03, rejeitamos H0
Estamos pelo menos 97% confiantes de que o
peso médio de enchimento dos tubos de pasta de
dentes não é 170 gramas
34
Teste Bicaudal sobre a Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor p

1/2 1/2
valor p valor p
= 0,0031 = 0,0031

α/2 = α/2 =
0,015 0,015

z
z = -2,74 0 z = 2,74 35
-zα/2 = -2,17 zα/2 = 2,17
Teste Bicaudal sobre a Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor Crítico
4. Calcule o Valor Crítico e a regra de
rejeição
Para α/2 = 0,03/2 = 0,15, z0,15 = 2,17
Rejeitar H0 se z ≤ -2,17 ou z ≥ 2,17
5. Determinar quando rejeitar H0
Como 2,74 ≥ 2,17, rejeitamos H0
Estamos pelo menos 97% confiantes de que o
peso médio de enchimento dos tubos de
pasta de dentes não é 170 gramas 36
Teste Bicaudal sobre a Média
da População: σ Conhecido
Método do Valor Crítico

Distribuição
amostral de
ഥ − 𝝁𝟎
𝒙
𝒛=
𝝈/ 𝒏
Rejeitar H0 Não Rejeitar H0 Rejeitar H0
α/2 = 0,015 α /2 = 0,015

z
37
-2,17 0 2,17
Abordagem Intervalo de Confiança para Testes
Bicaudais sobre uma Média da População

• Selecione uma amostra aleatória

simples da população e use o valor
da média amostral para desenvolver
o intervalo de confiança para a
média populacional µ (Intervalos de
confiança são abordados no Capítulo
8)
• Se o intervalo de confiança contém o
valor hipotético µ0, não rejeitar H0. 38
Caso contrário, rejeitar H0
Abordagem Intervalo de Confiança para Testes
Bicaudais sobre uma Média da População

O intervalo de confiança de 97% para µ é

𝜎 5,67
𝑥ҧ ± 𝑧𝛼/2 = 172,84 ± 2,17
𝑛 30
= 172,84 ± 2,2464
Ou 170,59 a 175,09
Como o valor da hipótese para a média da
população, µ0 = 170, não está neste intervalo,
a conclusão de teste de hipóteses é que a
hipótese nula, H0: µ0 = 170, pode ser
rejeitada 39
Teste sobre a Média da
População: σ Desconhecido
• Teste estatístico
𝑥ҧ − 𝜇0
𝑡=
𝑠/ 𝑛
Esta estatística de teste tem uma
distribuição com n - 1 graus de
liberdade
40
Teste sobre a Média da
População: σ Desconhecido
• Regra de rejeição: Método do Valor p
Rejeitar H0 se valor p ≤ α
• Regra de rejeição: Método do Valor Crítico
H0: µ ≥ µ0 Rejeitar H0 se t ≤ -tα
H0: µ ≤ µ0 Rejeitar H0 se t ≥ tα
H0: µ = µ0 Rejeitar H0 se t ≤ -tα/2 ou t ≥ tα/2

41
Valores p e a Distribuição t
• O formato da tabela de distribuição t fornecido
na maioria dos livros estatísticas não tem
detalhamento suficiente para determinar o
exato valor de p para um teste de hipóteses
• No entanto, ainda podemos usar a tabela de
distribuição t para identificar um intervalo para
o valor p
• Uma vantagem de pacotes de software de
computador é que o resultado do computador
irá fornecer o valor p para a distribuição t

42
Exemplo: Polícia Rodoviária
Teste Unicaudal sobre a Média da População: σ
Desconhecido
• A Polícia Rodoviária periodicamente obtém amostras de
velocidade de veículos em vários locais em uma estrada
específica. A amostra de velocidades do veículo é usada
para testar a hipótese
H0: µ ≤ 100
• Os locais onde H0 é rejeitada são considerados os
melhores locais para instalar radares

43
Exemplo: Polícia Rodoviária
Teste Unicaudal sobre a Média da População: σ
Desconhecido
• No local F, uma amostra de 64 veículos mostra
uma velocidade média de 101,86 km/h com um
desvio padrão de 6,5 km/h. Usar um α = 0,05
para testar a hipótese

44
Teste Unicaudal sobre a Média
da População: σ Desconhecido
Métodos do Valor p e Valor Crítico
1. Determine as Hipóteses 𝐻0 : 𝜇 ≤
100 e 𝐻1 : 𝜇 > 100
2. Especifique o nível de significância
α = 0,05
3. Calcule o valor do teste estatístico
ҧ 0
𝑥−𝜇 101,86−100
𝑡= = = 2,289
𝑠/ 𝑛 6,5/ 64 45
Teste Unicaudal sobre a Média
da População: σ Desconhecido
Método do Valor p
4. Calcule o Valor p
Para t = 2,289, o valor p deve ser menor que 0,025
(para t = 1,998) e maior que 0,01 (para t = 2,387)
0,01 < valor p < 0,025
5. Determinar quando rejeitar H0
Como o valor p ≤ α = 0,05, rejeitamos H0
Estamos pelo menos 95% confiantes de que a
velocidade média dos veículos no local F é maior
que 100 km/h
46
Teste Unicaudal sobre a Média
da População: σ Desconhecido
Método do Valor Crítico
4. Calcule o Valor Crítico e a regra de rejeição
Para α = 0,05 e gl = 64 – 1 = 63, t0,05 = 1,669
Rejeitar H0 se t ≥ 1,669
5. Determinar quando rejeitar H0
Como 2,289 ≥ 1,669, rejeitamos H0
Estamos pelo menos 95% confiantes de que a
velocidade média dos veículos no local F é maior
que 100 km/h
O local F é um bom candidato para instalação de
um radar 47
Teste Unicaudal sobre a Média
da População: σ Desconhecido

Rejeitar H0

Não Rejeitar H0 α = 0,05

t
0 tα =
48
1,669
Um Resumo das Formas de Hipóteses de Nulidade e
Alternativa sobre a Proporção da População

• A parte da igualdade das hipóteses sempre

aparece na hipótese nula
• Em geral, um teste de hipótese sobre o valor de
uma proporção populacional p deve ter uma das
seguintes três formas (onde p0 é o valor da
hipótese da proporção populacional)

𝑯𝟎 : 𝒑 ≥ 𝒑𝒐 𝑯𝟎 : 𝒑 ≤ 𝒑𝒐 𝑯𝟎 : 𝒑 = 𝒑𝒐
𝑯𝟏 : 𝒑 < 𝒑𝒐 𝑯 𝟏 : 𝒑 > 𝒑𝒐 𝑯 𝟏 : 𝒑 ≠ 𝒑𝒐
Unicaudal Unicaudal Bicaudal 49

(cauda inferior) (cauda superior)

Testes sobre a Proporção da
População
• Testes estatísticos
𝑝ҧ − 𝑝0
𝑧=
𝜎𝑝
Onde:
𝑝0 (1 − 𝑝0 )
𝜎𝑝 =
𝑛
50
Assumindo np ≥ 5 e n(1 – p) ≥ 5
Testes sobre a Proporção da
População
• Regra de rejeição: Método do Valor p
Rejeitar H0 se valor p ≤ α
• Regra de rejeição: Método do Valor Crítico
H0: p ≥ p0 Rejeitar H0 se z ≤ -zα
H0: p ≤ p0 Rejeitar H0 se z ≥ zα
H0: p = p0 Rejeitar H0 se z ≤ -zα/2 ou z ≥ zα/2

51
Teste Bicaudal sobre a Proporção
da População
Exemplo: Conselho Nacional de Segurança
• Para o Natal e na semana do Ano Novo, o
Conselho Nacional de Segurança estima que 500
pessoas seriam mortas e 25.000 feridas nas
estradas do país. O CNS alegou que 50% dos
acidentes seria causada por dirigir embriagado

52
Teste Bicaudal sobre a Proporção
da População
Exemplo: Conselho Nacional de Segurança
• Uma amostra de 120 acidentes mostrou
que 67 foram causados ​por motoristas
bêbados. Use estes dados para testar a
afirmação da CNS, com um α = 0,05

53
 Teste Bicaudal sobre a Proporção
da População
Métodos do Valor p e Valor Crítico
1. Determine as Hipóteses 𝐻0 : 𝑝 = 0,50 e 𝐻1 : 𝑝 ≠
0,50
2. Especifique o nível de significância α = 0,05
3. Calcule o valor do teste estatístico
𝑝0 (1 − 𝑝0 ) 0,50 (1 − 0,50)
𝜎𝑝 = = = 0,045644
𝑛 120
67
𝑝ҧ − 𝑝0 − 0,50
Um erro 𝑧= = 120 = 1,28
comum é 𝜎𝑝ҧ 0,045644
ഥ
utilizar 𝒑 54
nesta fórmula
Teste Bicaudal sobre a Proporção
da População
Método do Valor p
4. Calcule o Valor p
Para z = 1,28, a probabilidade
cumulativa = 0,8997
Valor p = 2(1 – 0,8997) = 0,2006
5. Determinar quando rejeitar H0
Como o valor p = 0,2006 > α = 0,05,
55
não rejeitamos H0
Teste Bicaudal sobre a Proporção
da População
Método do Valor Crítico
4. Calcule o Valor Crítico e a regra de
rejeição
Para α/2 = 0,05/2 = 0,025, z0,025 = 1,96
Rejeitar H0 se z ≤ -1,96 ou z ≥ 1,96
5. Determinar quando rejeitar H0
Como 1,28 > -1,96, não rejeitamos H0 56
Exercícios Capítulo 9
• Exercícios: 1, 3, 4, 7, 8, 9, 11, 13,
14, 15, 16, 19, 21, 24, 25, 27, 30,
34, 36, 38 e 41

57
Obrigado pela
Atenção!!!
Lista de Exercícios do Capítulo 9
Prof. Dr. Marcelo Botelho da Costa Moraes
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58