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riesgos de Cooperativas
Nivel
nacional
22 Empresas
Especiales
Nivel
regional
6 Federaciones
4 Uniones regionales de Auditoria Especiales 4 Empresas
Regionales
6 Centrales Especiales
6 Centrales Raiffeisen comerciales
2.186 Cooperativas Raiffeisen 972 Bancos Cooperativos con 1.393 Cooperativas Comerciales de
de Mercancías y Servicios aprox. 12.0000 Sucursales Mercancías y Servicios, 853
Cooperativas de Energia y de 359
Cooperativas de Consumo
Aprox. 100 Coop. Multiactivas
Nivel local
18.4 Millones de Socios
El Grupo Financiero Cooperativo en Alemania
Centrales de CAC/ BC
Uniones regionales de auditoria
~ 19 Mio. Socios
30 Mio. Clientes
Contrapartes en México
Otras
Cooperativas Cooperativa
Nivel micro SOCAP Agrícolas
Socios
Nuevos socios
¿Por qué necesitamos la Gestión de
Riesgos en Cooperativas?
„Lanchas de
rescate no se
deben construir
en la tormenta si
no con Sol“
Intro
Regulación
Otros Digitalización
Mercados
Desafíos principales
Otros Mercados
•Comportamiento
•Gobernabilidad de clientes
•Demografía •Margen financiero
•Gestión de RRHH •Competitividad
“Banana skins”: factores de RIESGOS en las IMF
5- Gobernabilidad
Fuente: Ma. Jesús Mariño Gómez; Microfinance 2014
Concepto y definiciones
Qué entendemos como
riesgo?
Riesgos
conocidos
Tipos/ categorías
Intensidades Riesgos
predecibles
Áreas
Riesgos no
predecibles
Sostenibilidad de la Cooperativa
genera Objetivo
superior
•La Cooperativa
Políticas Estandari- •Regulación
zadas y
Gestión aprobadas
•Supervisor sector
•Fondo de Protección
Integral Gestión entre:
de Integral
Riesgos de Herramientas
• Alerta Temprana
• SCI, SAC, SICURIC
Evaluación
Riesgos inter-
relacionadas
• MRO; inventarios
• Cálculos
Destina- •Consejos
tarios de los •Gerencia
reportes •Gerencia de área
Diversos: •Auditor interno
•Fondo de
Protección
Capacidad de soportar riesgos
Potencial de
Riesgos cobertura de
riesgos
Menos: patrimonio
depositado según
requerimientos
reguladores
El proceso de la gestión integral de
riesgo y el control interno
Planeación 1. Visión, Misión, Políticas de Riesgos,
Estratégica determinación de limites …
Supervisión y seguimiento.-
Informes
6. Sistemas de información para la GIR y el CI
Requisitos mínimos para la gestión de riesgos
Requisitos para la
gestión de riesgos
Componente general Componente especial I “Requisitos para el SCI”
• Responsabilidad general
directivos
• Requisitos generales “Organización” “Riesgo”
• Capacidad de asumir riesgos
• Determinación estrategia de Organización Procesos de gestión
riesgos de riesgos para
estructural y procesal
• Establecimiento procesos de
gestión de riesgos
• Guías organizacionales Colocación Riesgo crediticio
• Documentación (Manual de Inversión Riesgo de mercado
riesgos) Riesgo de liquidez
• Dotación de recursos adecuado Riesgo operacional
• Concepto para actividades en Concentraciones de
nuevos productos / mercados
• Requisitos para la
riesgo
externalización Otros riesgos
Ulrike Menger 20
Herramientas - el apoyo de la DGRV
Guías:
Gestión de Riesgos en CAC
Gestión de Riesgo Operativo
Manuales:
Manual de Control Interno y Auditoria Interna para
Cooperativas no financieras en Paraguay
Capacitación: Seminarios, Diplomados, Cursos & Talleres
Herramientas
Herramientas – guías y manuales
Riesgo
Riesgo
Riesgo de operativo
Riesgo de crediticio
liquidez mercado Cooperativas de base
Muchas gracias – vielen Dank
smueller@dgrv.coop
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@MullerSmueller