EVALUACION

PRESUPUESTAL

Resolución Directoral Nº 006-2012-EF/50.01

Directiva Nº 006-2012-EF/50.01

DR. CPC Marlon Prieto Hormaza

Sin evaluación no hay mejora

Edwar Demming

2
 Base de Información

PIA

PIM

Ejecución

3
 ¿Cuándo se realiza la evaluación
presupuestal?

Primer
Anual
Semestre

Con la finalidad de medir los resultados de la gestión presupuestaria

 3

CONCEPTO DE EVALAUCION
PRESUPUESTARIA

Avance Físico Avance Financiero

- PIA
Y su comparación con
- PIM

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 Fines de la
Evaluación Presupuestal

1. Determinar a través de las actividades y/o proyectos la

importancia que tiene la ejecución.

2. Determinar el grado de Eficacia y Eficiencia de la

ejecución de ingresos, gastos y metas
presupuestarias, las modificaciones presupuestarias y
resultados de la gestión presupuestaria.

3. Formular sugerencias para la adopción de medidas

correctivas

4. Realizar el seguimiento de desempeño

 Etapas de la
Evaluación Presupuestal

1. Análisis de
la gestión presupuestaria en
términos de Eficacia y Eficiencia

2 Identificación de problemas
presentados

3 Identificación de las medidas

correctivas

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 Indicadores
Presupuestarios

Indicador de Eficacia Indicador de Eficiencia

Identifica el avance en la ejecución Determina la óptima utilización de los

presupuestaria de ingresos y gastos recursos públicos asignados a cada
meta
Grado de cumplimiento de las metas
Respecto al PIA y PIM Respecto al PIA y PIM

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 Indicador de Eficacia
1. Indicador de eficacia del Ingresos (IEI)

Monto Ejecución de Ingresos

IEI (PIA) =
Monto PIA

Monto Ejecución e Ingresos

IEI (PIM) =
Monto PIM

2. Indicador de eficacia del gasto (IEG)

Monto Ejecución de Gastos

IEG (PIA) =
Monto PIA

Monto Ejecución de Gastos

IEG (PIM) =
Monto PIM

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 Indicador de Eficiencia

1. Indicador de eficiencia (IEf)

Respecto al PIA

Monto PIA . Meta X

= A1
Cantidad Meta Apertura X

Monto Ejecución de Gastos Meta X

=B
Cantidad Meta Obtenida X

Luego:
A1 - B X 100 = Nivel de eficiencia de la meta apertura
A1

10
 Indicador de Eficiencia
EV – 12
2. Indicador de eficiencia (IEf) EV - 13
Respecto al PIM

Monto PIM . Meta X

= A2
Cantidad Meta modificada X

Monto Ejecución de Gastos Meta x

=B
Cantidad Meta Obtenida X

Luego:
A2 - B X 100 = Nivel de eficiencia de la meta modificada
A2

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 Identificación de Problemas Presentados

Indicador de Eficacia

I Semestre Debe tender a 0.5

Anual Debe tender a 1

Indicador de Eficiencia

El Resultado diferente a 0% debe ser

explicado

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Responsabilidades de la evaluación
presupuestal

El titular del pliego es responsable

de la gestión presupuestaria entre
otras de la evaluación presupuestal

La oficina de presupuesto es la
dependencia técnica responsable
de la consolidación de la
evaluación presupuestal

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 Presentación del informe - Semestral

I. Comportamiento de los ingresos, gastos y cumplimiento de

metas

II. Resultados de aplicación de los indicadores de eficacia y

eficiencia

III. Enumeración de los problemas presentados

IV. % de avance financiero de proyectos de inversión (adjuntar

informe de la oficina de infraestructura )

V. Identificación de medidas correctivas

VI. Compromisos y/o convenios asumidos

- Proceso del presupuesto participativo
- Trabajos comunales
- Seguridad ciudadana
- Programas sociales
- Acciones realizadas a la mejora de la educación, salud etc.
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 Presentación del informe - Anual

I. Escala de prioridades (Resultados, indicadores,

Problemas, sugerencias)

II. Evaluación de ingresos

III. Evaluación de la contribución de la gestión en los PP del
PpR
IV. Evaluación de la incidencia de las políticas de equidad de
género

- Proceso del presupuesto participativo

- Trabajos comunales
- Seguridad ciudadana
- Programas sociales
- Acciones realizadas a la mejora de la educación,
salud etc.

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