PRESUPUESTO DE

FUNCIONAMIENTO
2017 – 2018
 Presupuesto 2017 – Perdidas y Ganancias
(Expresado en miles de soles)
Estado De Resultados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 1
Ingresos Nf 34.41 39.88 43.80 51.02 55.23 66.22 71.26 69.30 431.12
Ingresos Ni 87.67 95.20 102.59 120.27 128.46 136.49 144.37 152.08 967.13
Derecho De Inhumación 14.41 14.41 14.41 16.10 16.10 16.53 16.53 16.53 125.00
Cremación 24.79 29.78 32.11 32.11 37.10 42.09 39.60 37.10 274.67
Otros Servicios
Total Ingresos 161.27 179.27 192.91 219.50 236.90 261.33 271.75 275.00 1,797.92
Costo De Ventas -2.27 -2.27 -6.96 -22.29 -38.48 -53.98 -75.44 -70.29 -74.29 -81.10 -100.34 -120.91 -648.60
G. Serv. Inhumación -2.88 -2.88 -2.88 -3.22 -3.22 -3.31 -3.31 -3.31 -25.00
Gasto Cremación -2.35 -2.84 -3.19 -3.19 -3.69 -3.94 -3.94 -3.69 -26.85
Total Egresos -2.27 -2.27 -6.96 -22.29 -43.71 -59.71 -81.51 -76.70 -81.20 -88.35 -107.58 -127.90 -700.45

Utilidad Bruta -2.27 -2.27 -6.96 -22.29 117.56 119.57 111.40 142.80 155.69 172.98 164.16 147.10 1,097.47

Gastos Fijos -15.85 -32.64 -120.00 -124.17 -136.45 -113.07 -148.90 -114.00 -124.00 -114.00 -137.81 -161.62 -1,342.50
Amor. Y Deprecia. -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -1,820.42
Utilidad Operativa -169.82 -186.61 -278.66 -298.16 -170.60 -145.21 -189.20 -122.90 -120.00 -92.72 -125.35 -166.22 -2,065.44

Ingresos Financieros 0.75 2.94 5.07 7.30 9.70 12.31 14.87 17.10 70.04
Utilidad Antes De Impuestos -169.82 -186.61 -278.66 -298.16 -169.85 -142.27 -184.13 -115.59 -110.31 -80.41 -110.48 -149.12 -1,995.40

Impuesto
Utilidad Neta -169.82 -186.61 -278.66 -298.16 -169.85 -142.27 -184.13 -115.59 -110.31 -80.41 -110.48 -149.12 -1,995.40
 Presupuesto 2018 – Perdidas y Ganancias
(Expresado en miles de soles)
Estado De Resultados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Año 2
Ingresos Nf 78.20 82.64 93.75 100.60 105.05 114.60 119.66 124.60 129.42 134.11 138.69 129.48 1,350.80
Ingresos Ni 163.81 175.74 194.19 217.75 229.47 238.00 246.36 254.55 262.58 270.44 278.15 285.71 2,816.76
Derecho De Inhumación 17.80 18.64 20.34 21.19 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 254.24
Cremación 39.43 39.43 41.92 39.43 39.43 39.43 39.43 41.92 41.92 41.92 44.42 41.92 490.58
Otros Servicios
Total Ingresos 299.24 316.45 350.20 378.96 395.98 414.06 427.48 443.11 455.95 468.51 483.29 479.14 4,912.38
Costo De Ventas -87.43 -87.91 -91.85 -97.90 -121.26 -107.45 -139.65 -110.93 -110.93 -110.93 -127.18 -141.39 -1,334.81
G. Serv. Inhumación -3.56 -3.73 -4.07 -4.24 -4.41 -4.41 -4.41 -4.41 -4.41 -4.41 -4.41 -4.41 -50.85
Gasto Cremación -4.04 -4.04 -4.04 -4.04 -4.04 -4.04 -4.04 -4.29 -4.29 -4.29 -4.29 -4.29 -49.75
Total Egresos -95.03 -95.68 -99.96 -106.18 -129.71 -115.89 -148.10 -119.63 -119.63 -119.63 -135.88 -150.09 -1,435.41

Utilidad Bruta 204.21 220.77 250.25 272.77 266.27 298.17 279.39 323.48 336.32 348.88 347.41 329.05 3,476.97

Gastos Fijos -122.58 -122.58 -132.78 -127.53 -139.00 -115.19 -162.81 -115.19 -125.39 -115.19 -139.00 -162.81 -1,580.03
Amor. Y Deprecia. -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -151.70 -1,820.42
Utilidad Operativa -70.07 -53.51 -34.23 -6.46 -24.43 31.28 -35.12 56.59 59.23 81.99 56.71 14.54 76.52

Ingresos Financieros 19.48 21.90 24.63 27.58 30.50 33.54 36.50 39.41 42.24 45.02 47.73 49.84 418.38
Utilidad Antes De Impuestos -50.59 -31.61 -9.60 21.12 6.07 64.81 1.38 96.00 101.47 127.01 104.45 64.38 494.90

Impuesto 15.18 9.48 2.88 -6.34 -1.82 -19.44 -0.41 -28.80 -30.44 -38.10 -31.33 -19.31 -148.47
Utilidad Neta -35.41 -22.13 -6.72 14.78 4.25 45.37 0.97 67.20 71.03 88.91 73.11 45.07 346.43
 Business Plan – Perdidas y Ganancias
(Expresado en miles de soles)

Estado de Resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
* Ingresos NF 374.52 963.37 1,342.56 1,660.49 1,871.08 1,985.16 2,028.45 2,041.58 2,044.28 2,044.28
* Ingresos NI 1,458.15 3,634.36 5,106.19 6,585.89 7,506.30 8,034.95 8,624.75 8,985.48 9,361.20 9,658.94
* Sepultación 179.00 348.00 408.00 474.00 498.00 516.00 540.00 564.00 588.00 612.00
* Cremación 234.00 357.20 407.73 466.44 533.86 611.20 698.88 798.52 913.41 1,048.05
* (-) Fondo de Mantenimiento -91.63 -229.89 -322.44 -412.32 -468.87 -501.01 -532.66 -551.35 -570.27 -585.16
* Otros Servicios
Total Ingresos 2,154.04 5,073.05 6,942.04 8,774.51 9,940.37 10,646.30 11,359.42 11,838.23 12,336.62 12,778.11
* (-) Costo de ventas -785.26 -1,266.44 -1,397.81 -1,537.79 -1,584.21 -1,616.86 -1,667.97 -1,692.88 -1,728.93 -1,767.71
* (-) G. Sepultacion -89.50 -174.00 -204.00 -237.00 -249.00 -258.00 -270.00 -282.00 -294.00 -306.00
* (-) G. Crematorio -27.00 -41.58 -47.96 -55.57 -64.18 -74.28 -85.63 -98.78 -113.91 -131.71
Total Egresos -901.76 -1,482.02 -1,649.77 -1,830.36 -1,897.39 -1,949.14 -2,023.60 -2,073.66 -2,136.84 -2,205.42

Utilidad Bruta 1,252.28 3,591.02 5,292.27 6,944.15 8,042.99 8,697.16 9,335.82 9,764.57 10,199.78 10,572.70

Gastos fijos -1,878.78 -1,966.07 -2,126.30 -2,253.55 -2,306.19 -2,360.19 -2,415.58 -2,472.40 -2,530.69 -2,590.49
Amortización y Depreciación -1,820.42 -1,820.42 -1,820.42 -1,820.42 -1,820.42 -1,820.42 -1,796.98 -1,796.98 -1,796.98 -1,796.98
Utilidad Operativa -2446.93 -195.47 1345.55 2870.18 3916.38 4516.55 5123.26 5495.20 5872.11 6185.23

Ingresos financieros 85.70 375.97 687.06 963.85 1,178.27 1,276.08 1,333.06 1,399.33 1,468.38 1,534.69
Utilidad antes de Impuestos -2361.23 180.51 2032.62 3834.04 5094.65 5792.64 6456.32 6894.53 7340.49 7719.92

Impuesto 0 -54.15 -609.78 -1,150.21 -1,528.39 -1,737.79 -1,936.90 -2,068.36 -2,202.15 -2,315.98
Utilidad Neta -2,361.23 126.35 1,422.83 2,683.83 3,566.25 4,054.85 4,519.42 4,826.17 5,138.34 5,403.95
 Comparativo – Perdidas y Ganancias
(Expresado en miles de soles)
Business Plan Presupuesto
Estado de Resultados Año 1 Año 2 Estado De Resultados Año 1 Año 2
* Ingresos NF 374.52 963.37 Ingresos Nf 431.12 1,350.80
* Ingresos NI 1,458.15 3,634.36 Ingresos Ni 967.13 2,816.76
* Sepultación 179.00 348.00 Derecho De Inhumación 125.00 254.24
* Cremación 234.00 357.20 Cremación 274.67 490.58
* (-) Fondo de Mantenimiento -91.63 -229.89 Otros Servicios
* Otros Servicios Total Ingresos 1,797.92 4,912.38
Total Ingresos 2,154.04 5,073.05 Costo De Ventas -648.60 -1,334.81
* (-) Costo de ventas -785.26 -1,266.44 G. Serv. Inhumación -25.00 -50.85
* (-) G. Sepultacion -89.50 -174.00 Gasto Cremación -26.85 -49.75
* (-) G. Crematorio -27.00 -41.58
Total Egresos -700.45 -1,435.41
Total Egresos -901.76 -1,482.02
Utilidad Bruta 1,097.47 3,476.97
Utilidad Bruta 1,252.28 3,591.02

Gastos Fijos -1,342.50 -1,580.03

Gastos fijos -1,878.78 -1,966.07
Amortización y Depreciación -1,820.42 -1,820.42 Amor. Y Deprecia. -1,820.42 -1,820.42
Utilidad Operativa -2446.93 -195.47 Utilidad Operativa -2,065.44 76.52

Ingresos financieros 85.70 375.97 Ingresos Financieros 70.04 418.38

Utilidad antes de Impuestos -2361.23 180.51 Utilidad Antes De Impuestos -1,995.40 494.90

Impuesto 0 -54.15 Impuesto -148.47

Utilidad Neta -2,361.23 126.35 Utilidad Neta -1,995.40 346.43
 Comparativo – Flujo de Caja
(Expresado en miles de soles)

Business Plan Presupuesto

Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Flujo De Caja Año 0 Año 1 Año 2
Flujo de Caja de Operaciones -19,537.00 -540.81 1,946.77 Flujo De Caja De Operaciones -19537.00 -174.98 2,166.85
Valor residual Valor Residual
Flujo de Caja Económico -19,537.00 -540.81 1,946.77 Flujo De Caja Económico -19537.00 -174.98 2,166.85

Flujo de Caja Acumulado -19,537.0 -20,077.81 -18,131.04

COK 12%
VAN 21,102.9
TIR 23.4%
 Presupuesto – NI
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Ventas Totales
Año 2017 0 0 0 0 34 34 34 38 38 39 39 39 295
Año 2018 42 44 48 50 52 52 52 52 52 52 52 52 600

Ventas Estimadas (S/.)

Año 2017 354,841 354,841 354,841 396,587 396,587 407,023 407,023 407,023 3,078,765
Año 2018 438,333 459,206 500,952 521,825 542,698 542,698 542,698 542,698 542,698 542,698 542,698 542,698 6,261,895

Proyección Ventas Inmediatas

Al Contado
Año 2017 20,873 20,873 20,873 20,873 20,873 20,873 20,873 20,873 166,984
Año 2018 20,873 20,873 20,873 31,309 31,309 31,309 31,309 31,309 31,309 31,309 31,309 31,309 344,404

Cuota Inicial
Año 2017 66,794 66,794 66,794 77,230 77,230 77,230 77,230 77,230 586,531
Año 2018 81,405 85,579 96,016 100,190 102,278 102,278 102,278 102,278 102,278 102,278 102,278 102,278 1,181,411

Ingresos Pago Inicial

Año 2017 87,667 87,667 87,667 98,103 98,103 98,103 98,103 98,103 753,515
Año 2018 102,278 106,452 116,889 131,500 133,587 133,587 133,587 133,587 133,587 133,587 133,587 133,587 1,525,815

Ventas Estimadas y Proyección Ventas Expresados en (S/.)

 Presupuesto – Cremación Ni
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Ventas Estimadas
Año 2017 0 0 0 0 8 10 10 10 12 13 13 12 88
Año 2018 12 12 12 12 12 12 12 13 13 13 13 13 149

Ingreso Mensual
Año 2017 - - - - 19,966 24,958 24,958 24,958 29,949 32,445 32,445 29,949 219,627
Año 2018 29,949 29,949 29,949 29,949 29,949 29,949 29,949 32,445 32,445 32,445 32,445 32,445 371,869

Gasto De Materiales
Año 2017 - - - - 1,997 2,496 2,496 2,496 2,995 3,244 3,244 2,995 21,963
Año 2018 2,995 2,995 2,995 2,995 2,995 2,995 2,995 3,244 3,244 3,244 3,244 3,244 37,187

Ingreso Mensual y Gastos de Materiales Expresados en (S/.)

 Presupuesto – NF

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Vendedores Año 2017 0 0 0 0 12 14 14 18 18 22 22 24

Supervisores Año 2017 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Vendedores Año 2018 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24

Supervisores Año 2018 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
 Presupuesto – NF
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Ventas Totales
Año 2017 0 0 0 0 10 11 11 14 14 18 18 14 110
Año 2018 17 17 22 24 24 26 26 26 26 26 26 17 277

Ventas Estimadas (S/.)

Año 2017 145,246 159,771 159,771 203,345 203,345 261,443 261,443 203,345 1,597,709
Año 2018 246,919 246,919 319,542 348,591 348,591 377,640 377,640 377,640 377,640 377,640 377,640 246,919 4,023,321

Proyección Ventas Inmediatas

Al Contado
Año 2017 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 116,197
Año 2018 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 14,525 174,295

Cuota Inicial
Año 2017 15,977 17,430 17,430 20,334 20,334 26,144 26,144 20,334 164,128
Año 2018 24,692 24,692 30,502 31,954 31,954 36,312 36,312 36,312 36,312 36,312 36,312 24,692 386,355

Ingresos Pago Inicial

Año 2017 30,502 31,954 31,954 34,859 34,859 40,669 40,669 34,859 280,325
Año 2018 39,216 39,216 45,026 46,479 46,479 50,836 50,836 50,836 50,836 50,836 50,836 39,216 560,650

Ventas Estimadas y Proyección Ventas Expresados en (S/.)

 Presupuesto – Cremación NF

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Ventas Estimadas
Año 2017 0 0 0 0 1 1 2 2 2 2 2 2 14
Año 2018 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

Ingreso Mensual
Año 2017 2,326 2,326 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 4,653 32,568
Año 2018 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 6,979 83,746

Gasto De Materiales
Año 2017 349 349 698 698 698 698 698 698 4,885
Año 2018 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 1,047 12,562

Ingreso Mensual y Gastos de Materiales Expresados en (S/.)