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¿Qué tipo de
diferencias
encuentras al
realizar una
conciliación
bancaria?
Si el libro bancos de la empresa al 31/12/2012 presenta un saldo de S/. 36,000.00 y
según el estado bancario el saldo es de S/. 60,000.00, habiéndose detectado que no
se cobraron los siguientes cheques:
Cheque No. 121345 Sr. Ruiz S/ 3,500
Cheque N° 121349 Grifos La Estrella S/. 5,200
Además, el banco ha registrado un abono de 15,300 por concepto de un extorno por
cargo indebido del mes anterior
2da. Cuota –amortización de un pagaré. No tenemos la nota de abono ¿qué
registros contables se deben efectuar en el los libros de contabilidad?
LOGRO DE LA SESIÓN
• Al término de la sesión, el
estudiante, registra operaciones
de efectivo; tanto en caja como
en bancos analizando los saldos
correspondientes. Asimismo
elabora la conciliación bancaria
contabilizando los ajustes por las
diferencias.
TEMARIO
FACULTAD DE NEGOCIOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO
COMPAÑIA
FACULTAD DE NEGOCIOS
ESQUEMA DE CONCILIACIÓN
El Arqueo de caja.
Es un procedimiento que consiste
en realizar de manera sorpresiva,
un conteo físico de billetes y
monedas de los fondos de caja o
del fondo fijo, y compararlo con
los saldos de los registros
contables, determinando
diferencias a fin de detectar
errores o irregularidades .
CASO PRÁCTICO
EJEMPLOS
PALOMINO S.N
Contabilidad Intermedia,
2 657.1 HURTADO, Primera
método Calpa 2010
PALO/C Carlos Edición
26/05/18