Es un informe financiero que presenta un detalle

DEFINICIÓN de los flujos de ingresos y egresos de dinero que

tiene una empresa en un período dado.

EJEMPLOS DE EJEMPLOS DE
INGRESOS EGRESOS

 Ingresos por venta  Pago de facturas

 El cobro de deudas  Pago de impuestos
 Alquileres  Pago de sueldos
 El cobro de préstamos  Préstamos e Intereses
 Intereses, etc.  Amortizaciones de deuda
 Servicios de agua o luz
La diferencia entre los ingresos y los egresos se
INGRESOS – EGRESOS = FLUJO DE CAJA NETO
conoce como saldo o flujo neto

Si el saldo es positivo significa que los

ingresos del período fueron mayores a los
egresos (o gastos)
Si es negativo significa que los egresos fueron
mayores a los ingresos.

Los flujos de caja son cruciales para la

supervivencia de una entidad, aportan
información muy importante de la
empresa, pues indica si ésta se
encuentra en una situación sana
económicamente.
Si una empresa o una persona no tiene
suficiente dinero en efectivo para apoyar su
negocio, se dice que es insolvente. Ser
insolvente durante bastante tiempo puede
llevar a la bancarrota y al cierre del negocio.

Al empresario siempre le conviene tener un

flujo de caja positivo pues tendrá a más
personas interesadas en comprar parte de su
negocio, bancos que estén dispuestos a
darle crédito en el supuesto de que le haga
falta, acreedores que estén dispuestos a
darle mercancía por adelantado.
 TIPOS DE FLUJO DE CAJA

Dinero ingresado o gastado por actividades

directamente relacionadas con la de la
empresa.

Dinero ingresado o gastado resultado de haber

dedicado un dinero a un producto que nos
beneficiará en el futuro, por ejemplo,
maquinaria.

Dinero ingresado o gastado como resultado de

operaciones directamente relacionadas con el
dinero, como compra de una parte de una
empresa, pago de préstamos, intereses.