PLAN FINANCIERO

Para ellos necesitamos analizar los estados

financieros del ejercicio de operación, a
saber: Estado de resultados, balance general,
• Identificar los requerimientos de flujo de caja. Así como también los
capital de una empresa o proyecto indicadores más relevantes que necesita este
• Determinar la rentabilidad de un análisis financiero: Tasa interna de retorno,
proyecto de inversión costo de capital, valor presente neto.
• Monitorear el desempeño
financiero de la empresa o
proyecto, a través del seguimiento
de indicadores de rentabilidad,
liquidez, etc
• Definir la mejor estructura de
capital.
PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - ESTADO DE RESULTADOS

1) Ingresos 2) Gastos 3) Gastos de 4) Depreciaciones 5) Costos de

Operacionales generales y de ventas y amortizaciones producción
administración
Son los ingresos que se A medida que pasan el Los costos que se tendrán
Los gastos que se Representan los gastos
generan por las ventas por publicidad: tiempo, las que considerar para la
de los productos. Para tendrán que hacer por elaboración de nuestros
Volantes, redes herramientas que se
nuestro proyecto los pagar salarios a cada productos se pueden
sociales, tv, radio, etc. necesitarán para la
ingresos operacionales representante de cada Que se necesiten para estructurar de la siguiente
preparación de
representan: Las ventas área administrativa: llegar a más personas y forma:
nuestros productos
de desayuno, jugos, Área de marketing, que quede posicianada - Materiales Directos
(Ej: ollas, cucharones,
panes, incluyendo el gerencia, producción, en la mente de los - Mano de obra directa
cooler ) necesitarán
servicio de delivery. etc. consumidores. - Costos fijos
ser reemplazados.
PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS - ESTADO DE RESULTADOS

Materiales Materiales Directos: Quinua, quaker, maca,

Directos frutas, tamales, palta, tortilla, etc

Mano de obra directa: Representan los pagos

5) Costos de Mano de Obra que se tendrá que dar por los servicios de 1
producción Directa (MOD) ayudante en la preparación de los desayunos,
jugos, panes, etc.

Costos fijos: Pagar por el servicio de agua y

Costos Indirectos luz, alquiler del centro de operaciones,
de Fabricación transporte de delivery.
PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS – Balance General

• Caja: Dinero disponible generado por las ventas de delivery

• Bancos: El dinero que se tiene depositado como fondo, generado por las ventas.
• Cuentas por cobrar: Los ingresos que se generarán por la cobranza en el supuesto de
ACTIVO que una o varias personas quieran pagar cada quincena o cada fin de mes por el
servicio de delivery de desayuno.
• Inventarios: La cantidad de mercadería o insumos que ingresa al almacén para un
mejor control.

• Obligaciones bancarias: En el caso de que la forma de financiamiento de la

¿Qué es un empresa haya sido por media de un crédito, se tendrá que pagar
balance PASIVO mensualmente incluyendo intereses.
general? • Cuentas por pagar a proveedores: Las cuentas que se tienen que pagar a los
proveedores de insumos al por mayor: Panaderías, bodegas, tiendas.

PATRIMONIO • Capital: El capital invertido por cada socio (5)

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS – Flujo de Caja

Flujo de caja la Ingresos por préstamos e ingresos como

ahorro en impuestos por pago de
financiación
intereses.

FLUJO DE
CAJA

Flujo de caja del Se construye a través de los aportes del

inversionista inversionista.
INDICADORES MÁS RELEVANTES– Costo de capital

Una compañía puede financiar los activos que le

¿QUÉ ES EL permiten operar y desempe- ñar una actividad
COSTO DE económica con pasivos (deuda) o con patrimonio
CAPITAL? (recursos de los socios). Estas dos fuentes de recursos
tienen un costo.

Como ya se mencionó en el balance general existen

diferentes formas de obtener capital que permitan
Pasivos operar, ya sea por medio de crédito bancario el cual
representa un costo mensual y a largo plazo.

Las aportaciones de los inversionistas pueden ser de

forma monetaria y forma física (activos tangibles:
equipos). Estos recursos brindados por terceros
representan un costo de oportunidad, porque de las
Patrimonio ganancias que se generen durante el ejercicio, el
equipo deberá estar dispuesto a ceder un porcentaje
de participación, o dicho de otra manera, entregarle
cierto porcentaje de las ganancias.
INDICADORES MÁS RELEVANTES– Tasa Interna de Retorno

¿Qué es la Tasa Interna de Retorno?

- La inversión se realizará con fondos de cada socio (5) con un

monto de S/. 600.00, lo que hace un total de S/. 3000.00-

- Una inversión durante los primeros períodos genera flujos

negativos. A pesar de ello, más tarde la inversión generará
flujos positivos si resulta exitosa
INDICADORES MÁS RELEVANTES– Valor Presente Neto

¿Qué es el Valor Presente Neto?

Cuando alguien realiza una inversión, además de

tener la expectativa de que ésta genere ingresos en
el futuro, espera que dichos ingresos sean
superiores al monto que se invirtió inicialmente y
que tengan en cuenta el costo de oportunidad del
inversionista.
RESUMEN EJECUTIVO

a) Descripción y objetivos de la organización:

La empresa brinda productos y servicios de delivery de desayuno en el centro de labores de los trabajadores.

b) Objetivos del plan de negocios:

Explicar de forma resumida como está estructurada la organización en todas las áreas administrativas, el
mercado a quienes nos dirigimos y mostrar los balances y estados de resultados.

c) Descripción del mercado objetivo:

El mercado en el que se quiere realizar las ventas es en los alrededores del Real Plaza Centro Cívico, ya que es un
lugar bastante concurrido de personas que llegan a su centro de labores. Las personas a las que se quiere llegar
son empleados profesionales, técnicos, del sector socioeconómico B desde los 25 años
d) Diferenciación de la idea y la propuesta de valor para los clientes:
Esta idea surge ante la falta de tiempo que tienen los trabajadores al desayunar y al llegar a su centro de
labores, por lo que la propuesta para nuestros clientes es separar su desayuno, a través de una llamada a
nuestras oficinas de atención al cliente, un día antes y que separen el producto que desee consumir para
que luego el equipo de distribución se encargue de llevar su pedido hasta su trabajo.

e) Tamaño de mercado y tasa de crecimiento:

El tamaño del mercado que se espera captar es de 100 clientes en los primeros meses. A medida que el
negocio vaya creciendo se necesitará de mayor personal de preparación y distribución, como también de
nuevos mercados que cumplan la misma característica de nuestro primer mercado modelo de Real Plaza
Centro Cívico.

f) Conclusiones financieras y de viabilidad:

La inversión con la que cuenta el equipo es en base a ahorros de cada socio (5) por lo que no se está
trabajando con el banco ni con inversionistas. Lo cual hace al negocio menos riesgoso de pérdidas
significativas y nos da la oportunidad, como equipo, de empezar y aprender a emprender.