REGLAS

• INICIO 6:00 PM

• CELULARES ¡OFF!

• 15” TOLERANCIA

• TERMINO 10:10 PM

• MUCHA PARTICIPACIÓN

M. TIPISMANA 1
CASO DE UN RESTAURANTE

La señora Vicky

M. TIPISMANA 2
 ANALISIS DEL RIESGO
DE CREDITO

Aplicar CONOCIMIENTO Y CRITERIO a

Interpretar y Evaluar la información
Cualitativa y Cuantitativa de personas y/o
empresas Solicitantes de Crédito, con el
propósito de Diagnosticar Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas,
relacionadas con el Riesgo de Crédito, para
Proponer soluciones alternativas que
mejoren el desempeño y estabilidad de la
Entidad otorgante.

M. TIPISMANA
 DETERMINANTES DEL RIESGO
DE CREDITO

• Deficiente conocimiento del cliente

deudor (personal y documental)
• Otorgamiento de créditos sin respaldo de
capacidad de pago
• Insuficiencia de garantías y amparos del
riesgo de crédito
• Concentración de riesgo crediticio
• Infidelidad y fraudes internos

M. TIPISMANA
 DETERMINANTES DEL RIESGO
DE CREDITO

INFORMACIÓN
UTIL
DETERMINANTE

GENERALES CENTRALES RIESGO

EDAD CIFIN
PROFESIÓN DEUDAS ACTUALES
ACTIVIDAD DEUDAS CASTIGADAS
CARGO ENTIDADES CONSULTANTES
DESTINO DEL CRÉDITO HABITOS DE PAGO
ANTIGÚEDAD

M. TIPISMANA
 DETERMINANTES DEL RIESGO
DE CREDITO

INFORMACIÓN
UTIL
DETERMINANTE

CAPACIDAD DE PAGO

INGRESOS EGRESOS

CUANTÍA CUANTÍA
ESTABILIDAD DE LA FUENTE PERIODICIDAD
PERIODICIDAD VERACIDAD
VERACIDAD RAZONABILIDAD

DISPONIBLE

M. TIPISMANA
CAPACIDAD DE PAGO

M. TIPISMANA
 ANALISIS CUALITATIVO PARA OTORGAMIENTO
DE CREDITO

ANALISIS CUALITATIVO
Este tipo de análisis se realiza a TODOS los clientes, toda
vez que se debe garantizar que el cliente no se convierta en
una amenaza para la entidad otorgante.

Los hábitos y comportamientos de nuestros clientes

permanecerán unidos a ellos y determinaran, en gran
medida, la calidad de la cartera.

M. TIPISMANA
El análisis cualitativo aplica, de
manera especial, a personas que
realizan actividades económicas en
las cuales es difícil comprobar el nivel
de ingresos y/o conocer su realidad
financiera.
El análisis cualitativo también es una
poderosa ayuda para evaluar e
interpretar índices e indicadores
calculados sobre estados financieros
formales.

M. TIPISMANA
BASES DEL ANALISIS CUALITATIVO

INDICADORES

DATOS
FINANCIEROS

DOCUMENTACIÓN

INFORMACIÓN SECUNDARIA

CONOCIMIENTO DEL SOLICITANTE

ENTREVISTA DE NEGOCIOS

M. TIPISMANA
METODOLOGÍA

M. TIPISMANA
1.Solicitud del cliente y Documentación
2.Entrevista de negocio
Características personales, Antecedentes Características
personales, Antecedentes sociales y comerciales,
Necesidades, Producto, Condiciones de pago, Garantía
ofrecida, Seguros, Relación con la actividad económica,
Seguridad e inseguridad, Comprobación de datos, Preguntas y
respuestas cruzadas, Contra preguntas.

M. TIPISMANA
3. Centrales de Riesgo
Hábitos de pago, Relaciones financieras,
Entidades que lo han consultado,
Calificación de riesgo
4. Rating
Calificación del cliente, Tamaño,
Proporcionalidad del crédito, Manejo de
endeudamiento, Relaciones comerciales
con la entidad.

M. TIPISMANA
5. Verificación de la actividad del cliente
Información en la entrevista, Verificación
Telefónica, Referidos, Competidores,
Proveedores, Clientes, Afiliaciones y
Gremios.
6. Verificación de la existencia del negocio
Constitución y formalidades legales,
Socios, Propietarios, Afiliaciones de ley
según régimen legal, Inscripciones y
registros, Licencias, Libros Contables

M. TIPISMANA
7. Tradición del negocio
Tiempo de experiencia en la actividad, Dificultades que
ha superado, Competidores, Clientes, Otras
Actividades relacionadas o no con el negocio. DOFA,
8. Verificación de ingresos
Carta de Ingresos del Vehículo, ,Extractos Bancarios,
Cuentas de Ahorro, Inversiones Temporales, Practicas
de control y de registro, Planillas.

M. TIPISMANA
9. Verificación de costos
Mantenimiento, Insumos, Seguros, Costo unitario por
carga o pasajeros, Estructura de costos fijos y
variables, Afiliaciones, Cupos, Margen bruto

10. Verificación de Gastos Personales o Familiares

Arriendos, Cuotas de vivienda, Tipo de contrato o
préstamo, Servicios públicos. Gastos laborales, Nómina,
Seguridad social y parafiscales, Gastos de venta,
Publicidad, Gastos personales, Educación

M. TIPISMANA
11. Verificación de Activos - Patrimonio
Vehículos, Bienes Raíces, Cuentas corrientes y de
Ahorros, Inversiones de renta, Relación con la
explotación del negocio, Certificados de tradición y
libertad, Avalúos.
12. Verificación de clientes
Quienes son, Frecuencia de compra, Lealtad,
Condiciones de compras a crédito, Calidad de la Cartera.

M. TIPISMANA
13. Relación con proveedores
Formalidad e informalidad, Tiempo de la relación
comercial, Frecuencia y volumen de compra,
Referencias comerciales, Créditos, Moralidad, Hábitos
de pago.
14. Verificación de pasivos
Clase de acreedor, cuantía, tiempo de relación,
condiciones, Deudas con terceros y familiares,
Obligaciones con entidades financieras, Valor y
periodicidad de Cuotas otros créditos

M. TIPISMANA
15. Flujo de caja
Estimación por rentas y gastos, Consistencia con
los resultados indicados, Estimaciones futuras con
y sin el préstamo, Relación con el servicios de
deuda y Capacidad de pago, Pruebas de
estabilidad y consistencia de ingresos y gastos,
Ingresos adicionales certificables y
verificables, Gastos no revelados.

M. TIPISMANA
 CONCEPTO DEL ANALISTA
• DOFA del solicitante
• Vinculación, Fidelidad y Lealtad del cliente
• Capacidad de Pago
• Condiciones del préstamo
• Alertas y recomendaciones de seguimiento
• Garantías

M. TIPISMANA
3. ANALISIS CUANTITATIVO PARA OTORGAMIENTO DE
CREDITO

ANALISIS FINANCIERO

RAZONES FINANCIERAS

LIQUIDEZ

OPERACIÓN

RENTABILIDAD

ENDEUDAMIENTO

SOLVENCIA

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY
La señora Vicky, posee un negocio de restaurante en
su casa, su negocio lo tiene hace mas de 13 años.

Ella es separada de su esposo; tiene 2 hijos en edad

escolar, por los cuales gasta en educación S/. 150 y 100
respectivamente por c/u de ellos, además por movilidad y
propina a sus hijos gasta S/. 10 por día. En gastos de
alimentación no da un dato exacto debido a que cocinan
ellos y consumen, pero el analista estima un gasto de S/.
120 soles aprox. Por semana.

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY

POR SERVICIOS GASTA:

 Luz = 100 soles,

 Agua = 50 soles,
 Teléfono =50 soles,
 y Otros = 100 soles
AL VISITAR SU NEGOCIO DE LA SEÑORA SE PUDO VERIFICAR
QUE:
 En efectivo tenia S/. 2850, $ 850 y en ahorros S/. 7500.
 En cuentas por cobrar tenia S/. 1500 de los cuales un 37% le
adeudan desde hace mas un año.
 Inventario, tenia 5000 soles.
M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY
EN ACTIVO FIJO POSEÍA LO SIGUIENTE:

• 100 sillas c/u valorado en 25 soles.

 25 mesas c/u valorado en 50 soles.
 2 TV a color de 25” valorado c/u en $ 200
 1 cocina industrial valorado en $250.
 1 Refrigeradora en $ 150.
 2 mesas de trabajo c/u 50 soles.
 1 andamio 150 soles.
 1 vitrina mostrador 350 soles.
 1 horno pollero $ 1500.
 1 salchichapero $ 250.
 1 maq. De hacer pollo broster $ 150.
 Otros (cubiertos, saleros, etc.) 1000 soles.

LA PARTE QUE OCUPA EL LOCAL, EL ANALISTA LO ESTÁ VALORIZANDO

EN $ 10000.
M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY
SUS VENTAS DIARIAS DE LUNES A SÁBADO SON:

 150 menús en el almuerzo, cada menú a S/. 3.50.

 120 menús en la cena c/u a S/. 3.50

 El domingo vende a S/. 5.00 cada menú, pero solo vende en

el almuerzo 150 menús y en la cena 80; además vende
todos los días (30 días del mes) salchipapa
aproximadamente 30 platos a 2 soles c/u.
El costo de reposición de los menús de lunes a sábado es del
70% y del domingo es de 65% y el costo de reposición de las
salchipapas es del 50%.

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY
ELLA ADEMÁS CUANTA COMO APOYO DE:
 2 cocineros y les paga a c/u S/. 700,
 3 mozos y les paga a c/u S/. 500.
 Gasta en gas S/ 300 al mes,
 Sunat S/. 80,
 Movilidad por compras S/. 150 al mes
 y Otros gastos S/. 200

 Tiene una deuda de S/. 10000 y saldo de capital es S/. 4587 le

falta pagar solo 5 meses, y cada mes paga S/. 999.

 La señora está solicitando el crédito por S/. 20000 para ser

pagados en 24 meses, desea comprar un terreno para un
futuro negocio
M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

LA SEÑORA VICKY

Se pide:
a) Elaborar el Balance General.
b) Estado de Ganancias y Pérdidas.
c) Haga y comente los principales ratios. (rotación de
inventario, margen bruto, nivel de endeudamiento).

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO
CLIENTE VICKY PAREDES GARCIA
DIRECCION SCT 3 GRUPO 13 MZ E LOTE 8
ACTIVIDAD RESTAURANTE
MONTO SOLIC. X C 20,000.00 PLAZO 12
MONTO PROPUESTO X
ANALISTA 20,000.00 PLAZO 24
CUOTA S/. 1,169.53 INTERES (TEM) 2.91%
GASTOS FAMILIARES
ALIMENTACION 480.00

EDUCACION 250.00

TRANSPORTE 250.00

LUZ 150.00

AGUA 80.00

TELEFONO 80.00

CABLE 100.00

OTROS 100.00

GAS 33.00
TOTAL 1523.00
M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

ACTIVO FIJO
Muebles, Maquinaria y Equipos 12,559.00
100 sillas c/u S/. 25 2,500.00
25 mesas c/u S/. 50 1,250.00
2 Tv a color 25" c/u $ 200 1,068.00
1 Cocina Industrial c/u $ 250 667.50
1 Refrigeradora c/u $ 150 400.50
2 mesas de trabajo c/u S/. 50 100.00
1 Andamio S/. 150 150.00
1 Vitrina Mostrador S. 350 350.00
1 hornero pollero c/u $ 1500 4,005.00
1 Salchipapero c/u $ 250 667.50
1 Maquina de hacer pollo Broster $ 150 400.50
Otros (Cubiertos, saleros, etc.) S/. 1000 1,000.00
Inmuebles 26,700.00
Total de Activo fijo 39,178.90

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

INVENTARIO
RUBRO CANT. COSTO S/.

5,000.00

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

DATOS

Prestamo(p) 20,000
TEM (Tasa Efectiva
Mensual) 2.90%
TEM
n 24
Cuota fija i*(1+i)^n *P
(1+i)^n-1

0.05759 20000
0.98595

0.05841 *10000

cuota fija= 1168.26

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO
CUADRO DE SERVICIOS DE LA DEUDA

N° CAPITAL INTERES AMORTIZACION CUOTA FIJA

0
20,000.00
1 19411.74 580.00 588.26 1168.26
2 18806.41 562.94 605.32 1168.26
3 18183.54 545.39 622.88 1168.26
4 17542.60 527.32 640.94 1168.26
5 16883.07 508.74 659.53 1168.26
6 16204.41 489.61 678.65 1168.26
7 15506.08 469.93 698.34 1168.26
8 14787.49 449.68 718.59 1168.26
9 14048.07 428.84 739.43 1168.26
10 13287.20 407.39 760.87 1168.26
11 12504.26 385.33 782.93 1168.26
12 11698.62 362.62 805.64 1168.26
13 10869.62 339.26 829.00 1168.26
14 10016.57 315.22 853.04 1168.26
15 9138.79 290.48 877.78 1168.26
16 8235.55 265.02 903.24 1168.26
17 7306.12 238.83 929.43 1168.26
18 6349.74 211.88 956.39 1168.26
19 5365.61 184.14 984.12 1168.26
20 4352.95 155.60 1012.66 1168.26
21 3310.93 126.24 1042.03 1168.26
22 2238.68 96.02 1072.25 1168.26
23 1135.34 64.92 1103.34 1168.26
24 0.00 32.92 1135.34 1168.26
TOTAL 8038.32 20000.00 28038.32

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

Prestamo(p) 10,000

TEM (Tasa Efectiva

Mensual) 2.91%
TEM
n 12
Cuota fija i*(1+i)^n *P
(1+i)^n-1

0.04106 10,000
0.41088

0.09992 *10000

CUOTA FIJA= 999.23

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

CUADRO DE SERVICIOS DE LA DEUDA

N° CAPITAL INTERES AMORTIZACION CUOTA FIJA

0
10,000.00
1 9291.77 291.00 708.23 999.23
2 8562.93 270.39 728.84 999.23
3 7812.88 249.18 750.05 999.23
4 7041.00 227.35 771.88 999.23
5 6246.66 204.89 794.34 999.23
6 5429.21 181.78 817.45 999.23
7 4587.97 157.99 841.24 999.23
8 3722.25 133.51 865.72 999.23
9 2831.33 108.32 890.91 999.23
10 1914.50 82.39 916.84 999.23
11 970.98 55.71 943.52 999.23
12 0.00 28.26 970.98 999.23
TOTAL 1990.77 10000.00 11990.77
M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

ANEXO ESTADO DE GANANCIAS Y

PERDIDAS
Cuotas Fecha de
IFI Monto de Credito Saldo Capital Cuota Infocorp
Canceladas Pago

MI BANCO 10,000.00 4,587.97 5/12 999 2 c/m

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Disponible 12,619.50 Pasivo Cte Bancos 4,587.97

Cuentas por Cobrar 945.00 CCxP

Inventario 5,000.00 TOTAL PASIVO CTE 4,587.97

TOTAL ACT CTE 18,564.50 Deuda a LP 0.00

TOTAL PASIVO NO CTE 0.00

ACTIVOS FIJOS

Maq- Equipo y otros 12,559.00 TOTAL PASIVO 4,587.97

Inmuebles 26,700.00 PATRIMONIO 53,235.53

TOTAL ACT NO CTE 39,259.90

TOTAL ACTIVO 57,823.50 TOTAL PAS +PATRIM 57,823.53

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

DETALLES DE VENTA

Almuerzo L-S 150*S/.3.50 * 24 dias 12,600.00

Cena L-S 120*S/ 3.50*24 dias 10,080.00

Almuerzo D 150*S/ 5.00*4 dias 3,000.00

Cena D 80*S/ 5.00*4 dias 1,600.00

Salchipapa 30*S/ 2.00*30 dias 1,800.00

VENTA TOTALES 29,080.00

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

DETALLES DE COSTO

Costo de reposicion menu L-S 70% de las Ventas 15,876.00

Costo de reposicion menu D 65% de las Ventas 2,990.00

Costo de reposición Salchipapa 50% de las Ventas 900.00

COSTO TOTALES 19,766.00

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

FLUJO DE CAJA
VENTA TOTAL 29,080.00
COSTO TOTAL 19,766.00
UTILID.BRUTA 9,314.00
GAST.OPERAT 4,729.00
Personal
2 Cocineros c/u S/.750 1,500.00
3 Mozos c/u S/.500 1,500.00
Tributo 80.00
Transporte 150.00
Gas 300.00
Pago de Deudas 999.00
Otros 200.00

MARG.OPERATIVO 4,585.00

Otros ingresos 0
Gastos familiares 1523.00
UTILIDAD NETA 3,062.00

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

INDICADORES FINANCIEROS

Liquidez - 4.05

Rot. Mercaderias 19,766.00 5,000.00 3.95

Apalancamiento 4,587.97 53,155.43 8.62

Nivel de Endeud. 1,168.26 3,062.00 38.15

Endeud. Global 24,587.97 53,235.53 46.19

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

UNIDAD FAMILIAR: Cliente nuevo en la institución , la unidad

familiar esta constituido por el titular de 48 años de edad, y
sus dos hijos , cuenta con casa propia lo cual ha sido
construido con los excedentes del negocio, sito Sector 3
grupo 13 Mz E lote 8 del distrito de Villa El salvador, la
vivienda es de material noble, de 2 plantas, la primera es
utilizada para el negocio y la segunda planta para uso de
vivienda, cuenta con Tv plasma de 32", juego de muebles
nuevos,etc, se observo buenas comodidades y armonía en el
hogar y tiene buenas referencias personales.

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

NEGOCIO: El giro del negocio evaluado es Restaurante , inicio

sus actividades comerciales hace mas de 13 años , sus
ventas las realiza al contado, solo al crédito tiene acumulado
de meses anteriores, sus clientes son en un 90 % del distrito
de Villa el salvador y el 10% de Sitios aledaños, su proveedor
le abastece en forma diaria, sus compras semanales asciende
aprox. desde 7,000 a 8,500 Nuevos soles.

M. TIPISMANA
 CASO PRACTICO

INDICADORES: Esta dentro de los parámetros establecido por la

Financiera

ENDEUDAMIENTO Y CALIFICACION SBS.-Su calificación es 100%

normal en el sistema financiero. En la actualidad el cliente
cuenta con endeudamiento de 10,000.00 con un saldo de capital
de 4,587.97 con Mi Banco
AVALES.- El presente crédito no presenta Aval.

PLAN DE INVERSION.- Adquisición de terreno para futuro

negocio.

GARANTIA.- Para el presente Crédito dejan en garantía su casa

ubicada en sector 3 grupo 13 Mz e Lote 8 del distrito de villa el
salvador.
PROPUESTA.- se propone otorgra crédito de 20,000.00 en un
plazo de 24 meses, porque se aprecia capacidad y voluntad de
pago
M. TIPISMANA