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Visão geral da Disciplina
• Objetivo:
Apresentar os conceitos básicos sobre
administração financeira e orçamentária
possibilitando uma visão geral sobre a
área estudada.
O que é administração financeira?
Tesoureiro Controller
Estrutura de uma sociedade por ações
Funções da administração
financeira
Tesouraria Controladoria
– Administração de caixa – Demonstrações
– Crédito e cobrança financeiras
– Contas a pagar – Orçamentos
– Relacionamento com – Custos
bancos – Administração tributária
– Obtenção de – Auditoria interna
financiamentos – Sistema de informações
– Pagamento de financeiras
dividendos
– Seguros
Atividades Chaves do administrador
financeiro
Realizar análise e planejamento financeiro –
Transformação dos dados financeiros, de forma que
possam ser utilizados para monitorar a situação
financeira da empresa;
Tomar decisões de investimento - determinam a
combinação e o tipo de ativos constantes do balanço
patrimonial da empresa. (aumentar ou reduzir
investimentos)
Tomar decisões de financiamento - Observar as
necessidades, os prazos e alternativas de
financiamento disponíveis.
Essas decisões são tomadas com base no balanço
patrimonial, DRE e nos efeitos que terão sobre o
fluxo de caixa.
Gestão Financeira
Em síntese trata-se de aplicar nas tomadas de
decisões em negócios:
princípios econômicos;
princípios contábeis; e
conceitos do valor do dinheiro no tempo.
O que são finanças?
Nível macro
Balanço
31 de dezembro de 19xx
• Objetivo:
Demonstrar as principais formas de
interação entre empresa e mercado
financeiro.
AMBIENTE FINANCEIRO
• Faz a intermediação e distribuição de recursos no
mercado
• Intermediários financeiros
Bancos e sociedades de Arrendamento
mercantil e de crédito