Planificación Financiera y Estratégica

“Si supiéramos en donde estamos y cómo llegamos ahí,

podríamos ver hacia dónde va nuestra tendencia y si
los resultados, como resultado natural de nuestro
caminar, son inaceptables, podríamos hacer cambios
oportunos”.

Abraham Lincoln

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 • Los empresarios de hoy y nosotros
mismos necesitamos realizar planes para
nuestro futuro, siempre estamos
preparándonos para ese futuro que
muchas veces es incierto, pues no
sabemos qué sucederá mañana, pues lo
único con lo que contamos es con lo que
sucedió ayer, lo que está sucediendo hoy,
y no sabemos lo que sucederá mañana,
sin embargo, nuestro instinto de
supervivencia hace que nos preparemos
para el mañana, para ello nos
proponemos metas, objetivos y
determinamos qué es lo que queremos
ser, hacia dónde queremos llegar, cómo
recorreremos ese camino

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Contabilidad
LA DIRECCIÓN ESTRATEGICA
• La dirección estratégica se define como el arte y la
ciencia de formular, implantar y evaluar las
decisiones a través de las funciones que permitan a
una empresa lograr sus objetivos.

• ¿Dirección Estratégica y planificación Estratégica

son las mismo?

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La Planificación Estratégica no es un baúl lleno de
trucos mágicos ni tampoco un montón de técnicas.
Es un razonamiento analítico y un compromiso de
recursos para la acción. Sin embargo, sólo cuantificar

no es planificar. Algunos de los aspectos más

importantes de la planificación estratégica no se

pueden cuantificar
Peter Drucker

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La Planificación
• (Amayo, 2006) Manifiesta sobre que la
planificación supone crear un plan y este permite
disponer de una clara definición del trabajo a
realizar, permite no sólo minimizar riesgos sino
también alcanzar las metas de la manera más
eficiente posible. La mirada planificadora define las
prioridades, establece las fortalezas y debilidades
que nos llevarán a conseguir los objetivos y asigna
plazos y responsables. Para llegar al destino
deseado se definen los pasos de las diferentes
acciones y se elige un curso determinado entre las
múltiples opciones.
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Las Estrategias
• (David, 2005) Define a las estrategias como la
obtención de los objetivos por medio de los cursos
de acción, dicho en otras palabras, cuando
hablamos de estrategias sabemos que nos
referimos al logro de los objetivos a corto y largo
plazo para lo cual se asignan recursos y se definen
acciones.
• Las estrategias buscan crear ventajas lo que
implica, de acuerdo con Michael Porter, alcanzar
mayores niveles de productividad respecto a los
competidores.

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Contabilidad
Las Estrategias
• Las estrategias son acciones potenciales que
requieren decisiones de parte de la gerencia y de
recursos de la empresa.
• Las estrategias determinan las ventajas competitivas
a largo plazo

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La Planeación Estratégica
• El término Planeación Estratégica se originó el ciclo pasado más o
menos en los años 50 y se hizo muy popular a mediados de los
años 60 y 70, durante esos años la Planeación Estratégica era
considerada como la respuesta a todos los problemas sin
embargo en la década de los 80 fue eliminada, pero es en el año
90 en donde se restablece el uso de la Planeación Estratégica, hoy
en día es muy importante por ello debemos de definirlo:
•
• Según (David, 2005) La define como el arte y la ciencia de
formular, implantar y evaluar las decisiones a través de las
funciones que permitan a una empresa lograr sus objetivos.
• Esta definición se centra en la integración de la gerencia, la
mercadotecnia, las finanzas, la Contabilidad, la producción, la
Investigación y desarrollo y los sistemas de información para
lograr el éxito de la empresa.

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Contabilidad
Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Los Estrategas: Son los
individuos que poseen la mayor
responsabilidad en el éxito o el
fracaso de una empresa. Los
estrategas tienen diversos
puestos laborales, como son
director general, presidente,
propietario, presidente del
consejo, director ejecutivo,
canciller, rector o empresario.

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Administración
Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Objetivos Se definen como resultados específicos
que una empresa intenta lograr para cumplir con
su misión básica.
• Metas Es la conversión del objetivo en términos
cuantitativos o descriptivos si se trata de objetivos
no cuantificables.
• Son especificaciones de los retos por lograr, y están
establecidas por su alcance e importancia, en
concordancia directa con la misión, facilitando el
logro de la visión de futuro de la organización.
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Administración
Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Estrategia Las estrategias son los medios por los
cuales se logran los objetivos.
• Políticas Las políticas son reglas que establece la
empresa para canalizar todos los recursos y
esfuerzos con el fin de alcanzar lo establecido en su
misión.
• Las políticas son declaraciones o ideas que orientan
el pensamiento de los gestores en el proceso de la
toma de decisiones; asegurando que éstas se
encuentran dentro de ciertos límites en que debe
ocurrir la acción.
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Administración
Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Misión Es el propósito o finalidad de tipo
socioeconómico de una organización que lo
diferencia del resto de las organizaciones.
• Visión Conjunto de ideas de carácter general, otras
de carácter abstracto que proyecta en términos
de espacio y tiempo lo que una empresa es y
quiere ser en el futuro.
• Fortalezas Actividades o recursos internos de una
organización que apoyan o contribuyen al logro de
los objetivos.
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Administración
Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Debilidades Actividades o recursos internos de una organización
que dificulta el logro de sus objetivos.
• Las debilidades son actividades que la organización no realiza
bien, o recursos que necesita pero que no posee. Estas
desventajas provocan vulnerabilidad en el negocio.
• Oportunidades Factores, eventos o variables que se encuentran
en el entorno de la organización, que si se aprovecha en forma
oportuna y adecuada pueden facilitar o beneficiar su desarrollo.
• Tendencias o fenómenos que ocurren en el presente o que van a
ocurrir en el futuro y que contribuyen al logro de la misión.
• Amenazas Factores, eventos o variables que se encuentran en
el entorno de la empresa, que limitan o dificultan su desarrollo.
• Factores negativos del entorno que ocurren en el presente o que
van a ocurrir en el futuro y que dificultan el logro de los
objetivos de la organización.
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Términos Claves en la dirección
Estratégica
• Planificar
Es la actividad mediante la cual se pueden anticipar
las consecuencias de las acciones a implementar, es
el ejercicio realizado de antemano para reducir el
riesgo de ejecución de la estrategia.
En síntesis, planificar es una reflexión ordenada
sobre un futuro deseado. (Amayo, 2006)

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Administración
a. La Formulación de La Estrategia
• Compromete a la empresa con productos,
mercados, recursos y tecnologías específicas,
durante un periodo prologado, Las
estrategias determinan las ventajas
competitivas a largo plazo. Para bien o para
mal, las decisiones estratégicas producen
consecuencias importantes en diversas
funciones y efectos duraderos en una
empresa.
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b. La Implantación de la Estrategia
• incluye el desarrollo de una cultura que apoye las
estrategias, esta etapa a menudo se le conoce como la
etapa de acción de la Planificación Estratégica, es la
etapa más difícil, requiere disciplina, compromiso y
sacrificio personal. La implantación exitosa de la
estrategia dependerá de la habilidad de los gerentes
para motivar a los empleados. Pues las habilidades
interpersonales son importantes para lograr el éxito en
la implantación de la estrategia, porque el reto de la
implantación de la estrategia es estimular a los
gerentes y empleados de una empresa, para que
trabajen con orgullo y entusiasmo hacia el logro de
objetivos establecidos.
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c. La Evaluación de la Estrategia
• Es la etapa final de la planificación estratégica, los
gerentes necesitan saber cuándo ciertas estrategias no
funcionan adecuadamente y la evaluación es el
principal medio para obtener esta información. Todas
las Estrategias están sujetas a modificaciones futuras,
porque los factores internos y externos cambian
constantemente. Existen 3 actividades fundamentales
en la evaluación de la estrategia.
• Revisión de los factores externos e internos en
las que se basan las estrategias actuales.
• La medición del rendimiento
• Toma de medidas correctivas.
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PROSPECTIVA.

ESCENARIOS DE LA
VISIÓN DEL FUTURO

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• ¿Por qué de las actitudes de los gerentes
depende el éxito o el fracaso de las
empresas?
• ¿Cuál será el riesgo que corren las empresas
si sus gerentes tienen una actitud orientada
al pasado?
• ¿Por qué será importante diseñar el futuro
para las empresas?
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Prospectivas de Visión al Futuro.

• Para hablar de la Prospectiva debemos de mencionar

que los estrategas se ubican principalmente en el
futuro de acuerdo con las tendencias tecnológicas,
tomando en cuenta a los sistemas tecnológicos como la
solución de todos los males; sin embargo, hablar del
futuro, significa hablar de algo que aún no existe y el
instrumental desarrollado es limitado a pesar de los
esfuerzos sistemáticos que muchos grupos han
realizado a lo largo del tiempo, orienta su investigación
a la exploración del porvenir con el objetivo de
proporcionar información relevante, en una perspectiva
a muy largo plazo que permita apoyar la toma de
decisiones.
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PROSPECTIVA
• La Prospectiva consiste en atraer y concentrar la
atención sobre el porvenir imaginándolo a partir
del futuro y no del presente.
• La prospectiva no busca adivinar el futuro, sino
que pretende construirlo.

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• Futuro deseable (SFD). Es la expresión de un estado de cosas que se
ambicionan porque reflejan nuestras aspiraciones y valores. Este futuro
brinda una guía de elección desde la que son manejados, explícita o
implícitamente los valores.

• Futuro probable. Son los acontecimientos que pueden suceder; es decir

aquello sobre los que existen razones aparentemente suficientes
(fundamentadas en el pasado y en el presente) para creer que
determinados eventos se presentarán en el futuro. Este tipo de futuro
se elabora bajo metodologías de evaluación y sistematización.

• Futuro posible. Aquí se involucra la acción y el esfuerzo en la

formulación de este futuro, la evaluación de su viabilidad deberá
confirmar que se cuenta con los recursos necesarios y suficientes para
llevarlo a cabo a buen término.
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 LA PROSPECTIVA EMPRESARIAL

Pasado Presente Futuro

Diagnóstico
D
Perspectiva
i
f
Misión Visión
e
Datos Numéricos r
Históricos
Aspectos Externos
e
Aspectos Internos Diseño del Futuro
Parámetros
Deseado n
Indicadores c
Entorno
i
Situación Futura a
Deilidades Amenazas l
Situación Futura
o
Fortalezas Oportunidades
B
Situación Futura
r
Situación Futura
e
c
h
Líneas Genéricas de Acción
a
(Estrategias)
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Pronóstico Futuro Inercial 28
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• El análisis prospectivo considera que el futuro no está
totalmente determinado, siempre está abierto a
múltiples desenlaces con dos opciones: adaptarse o
influir en el futuro.
• El futuro está por hacer, es múltiple y podemos influir
en él. La prospectiva estratégica va a depender de cuan
eficiente sea el manejo y desarrollo de las estrategias, y
la reflexión sobre ésta gestión (prospectiva); cabe
destacar que un factor poco factible dentro de estos
procesos es el de la incertidumbre, a mayor grado de
desconocimiento menor posibilidades de conseguir el
éxito.

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¿Qué es la Incertidumbre?
• se define como la falta de información o
incluso la no existencia de acuerdos
sobre lo que se sabe o lo que podría
saberse. Ahora bien, ¿Qué hacer con
ella?, ¿Cómo manejarla?, y ¿Puedo
evitarla?

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• se debe orientar el grado de incertidumbre hacia la
determinación de factores que permitan analizar
cómo es o será la situación que se desconoce;
manejándola de acuerdo a la realidad que se
presente por medio de herramientas diseñadas
para generar una visión de lo que será el
comportamiento, e interacción con el ambiente
deseado; no se puede evitar la incertidumbre (por
el constante avance vertiginoso de las tecnologías
de la información); más si reducirla a través de los
distinto métodos que nos ofrece la planificación
estratégica
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El procedimiento prospectivo se
desarrolla en etapas:
• Etapa Normativa
• Etapa Definicional
• Etapa de confrontación
• Etapa de determinación estratégica
• Etapa de ajustes

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Los Escenarios
• Son situaciones hipotéticas de la empresa a un
futuro en un periodo de 10 0 20 años, situaciones
que no han ocurrido pero que podrían suceder.
• La empresa debe estar preparada para ello de lo
contrario podría recibir sorpresas

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Estrategias básicas para obtener VC
VENTAJA ESTRATÉGICA
Exclusividad percibida por Posición de Bajo Costo
el cliente

LIDERAZGO
Todo un Sector GENERAL
Industrial
DIFERENCIACIÓN
EN COSTOS

Solo un segmento ENFOQUE O ALTA

en particular
SEGMENTACIÓN

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