AUDITORIA AL ALMACÉN DE LA EMPRESA SPORT CENTER

Autor:
Albán Bartra, Carlos
Alcalde Collantes, Ana
Castillo Mendoza, Cesar
Zamora León, Lesly

Curso:
Auditoria Administrativa

Docente:
Sagastegui Cruz, Julia
TRUJILLO – PERÚ
2018
 ACERCA DE LA EMPRESA

Misión:
Brindar productos deportivos de las mejores marcas acorde a las
exigencias y necesidades de nuestros clientes en el Norte del Perú,
con colaboradores comprometidos con la excelencia en el servicio.
Visión:
“Convertirse en la cadena de artículos deportivos líder en el norte”:
DESCRIPCIÓN DEL ÁREA A INVESTIGAR

El control de los productos se garantiza mediante las siguientes actividades:

- Almacén recibe los pedidos de reposición todos los días a primera hora
- Separa los productos por tienda teniendo como criterio la hora de llegada
- reparte los productos a las tiendas, el almacenero y el vendedor firman una
constancia de los productos que se dejó en la tienda
- Los códigos por tiendas se envían al área de sistemas para que sean
registrados
La entrega de productos se hace mediante el uso directo del sistema integrado
- La tienda pide un producto
- Almacén recibe una alerta donde indica la tienda y el código del producto, lo
acepta y busca el producto
- Entrega el producto directamente al vendedor
- El vendedor registra la venta en el sistema o registra la devolución a almacén
 Documentación previa Se llevara a cabo con la siguiente
metodología
Guías de remisión
- Revisión documental
Ordenes de pedidos
- Entrevistas
Tickets de control interno
- Listas de verificación
- Visita de Campo
- Muestreo
- Observación
PROGRAMA DE AUDITORÍA

OBJETIVO DEL PROGRAMA: Identificar y atender oportunamente las acciones de mejoramiento que pueden existir para el proceso de gestión de almacén de Sport Center, verificando el cumplimiento de
los objetivos de manejo de almacén y control de inventarios.

ALCANCE: Realizar seguimiento al área verificando los procedimientos y actividades, relacionados

en los objetivos específicos que aplican a la gestión administrativa y gestión operativa,
establecer el cumplimiento de los procedimientos, revisión y seguimiento al Plan de

Mejoramiento y elaboración del Informe final.

RECURSOS: Se hará uso del recurso humano (grupo auditor), documentos del área y recopilación de información y datos (entrevista y observación directa).
FECHA DE ACTUALIZACIÓN: DOCUMENTOS DE REFERENCIA: Organigrama, Misión, Visión y objetivos. TIEMPO DE EJECUCIÓN:

18/02/19
3 semanas
PROCESOS: RESPONSABLE:
.Verificar que la cantidad de trabajadores sea suficiente para la cantidad de trabajo que se realiza Lesly Zamora
Verificar la aplicación de control de almacén quien lo realiza Carlos Alban
Evaluar la relación q existe entre el desempeño de funciones dentro de almacén y el MOF para anejo y procedimiento de Ana Cecilia alcalde
almacén (conocimiento de sus responsabilidades
Verificar la correcta interacción de los trabajadores y el sistema integrado de control Cesar castillo
Verificar el mantenimiento y correcto uso del sistema integrado de control Carlos Alban
Analizar la seguridad implementada en almacén Lesly Zamora

(sistema de seguridad electrónica, cámaras, alarmas contra incendios)

Evaluar la dimensión, capacidad y estado de la infraestructura de almacén

Cesar castillo
Verificar la existencia de seguro y coberturas de almacén Ana Cecilia alcalde
Corroborar la correcta codificación del empaquetado Cesar castillo
Evaluar el anejo de unidades y estado del empaque de cada unidad Carlos Alban
Identificar los puntos críticos de sobrecostos y perdidas y realizar un paralelo con el ahorro de las posibles mejoras Ana Cecilia alcalde
DISEÑO DE HOJAS DE TRABAJO E INSTRUMENTACIÓN
 INDICADORES

Almacenes propios / total de almacenes

1/3= 33.3%
Almacenes rentados / total de almacenes
2/3=66.6%

Personal de almacén autorizado / personal de almacén requerido

3 / 5 = 60%

Se puede evidenciar que el total de personal necesario para cubrir el área de almacén o es el adecuado pues debería
llegar a cubrir el 100% de los puestos para poder cumplir con el trabajo.

Materiales, artículos y productos con código de barras / total de materiales, etc.

13 690/13 690 = 100%

Inventarios practicados / inventarios programados

1/2= 50%

Inspecciones realizadas / inspecciones programadas

1/ 1= 100%
PRESENTACIÓN DEL INFORME

- Se pudo determinar que los trabajadores conocen el sistema y lo manejan

según las necesidades del área correctamente

- Se verifico que el sistema usado en el manejo de almacén cumple con las

funciones adecuadas para el trabajo a realizar y que recibe el mantenimiento cada 6
meses por parte de un área interna de la empresa.

- Se pudo corroborar la correcta codificación de cada unidad del almacén pues se

evidencio un cruce de inventarios entre lo existente y lo registrado en el sistema lo
que permite realizar un inventario real.

- Mediante observación y listas de cotejo se pudo evidenciar un mal manejo de las

unidades y un desgaste de las empaquetaduras lo cual es pasado desapercibido
por el gerente comercial y lo que permite que haya con cierta frecuencia perdidas
por deterioro.
Puntos críticos que causan sobre costos y pérdidas para almacén:

Costo
Promedio por unidad
(par de zapatillas)-----------------s/.140

Sobrecostos
Almuerzos para trabajadores de almacén. S/ 50
Duplicación de trabajo por falta de control. S/150

Tomando en cuenta estos puntos, al mes se puede gastar en imprevistos alrededor de 800
soles ya que las zapatillas pueden malograrse por la falta de cuidado, se puede sufrir pérdidas
o robos. Eso es en un mes donde el movimiento de la empresa es normal o incluso un poco
bajo, pero en los meses de campaña como marzo, julio, agosto, noviembre y diciembre el
control pasa a segundo plano y lo que se busca es vender. Esto provoca que el problema se
agudice y genere mayores pérdidas.
PROPUESTA PROFESIONAL

Se identificaron hallazgos e inconformidades del proceso, por ello es necesario recomendar lo siguiente.

realizar la contratación de dos personas más para el área de almacén

Diseñar el puesto de jefe de almacén
Establecer un plan de control para el almacén
Diseñar un MOF para definir funciones y responsabilidades de trabajadores de almacén
Establecer procedimientos claros y precisos para el manejo de almacén
Entrenar al personal para la mejor manipulación de las unidades

Así como reforzar los factores que están desarrollándose de manera productiva

Realizar retroalimentación del sistema periódicamente para constatar lo existente con lo ingresado en el
sistema
Realizar inveteraos dos veces por mes, al iniciar el mes y al finalizarlo.
SUSTENTO TECNICO METODOLOGICO

No conformidad mayor:
Ausencia de un Manual Operativo de Funciones para almacén
Ausencia de una guía de procedimientos de almacén
Ausencia del puesto de jefe de almacén

No conformidad menor:
Deficiente control de almacén
Insuficiente cantidad de trabajadores para el área de almacén

Observación:
Entrenamiento necesario para la mejor manipulación de las unidades
Verificación periódica del empaque de las unidades
CONCLUSIONES

Se puede concluir que la Auditoria se realizó satisfactoriamente sin ningún contratiempo e

inconveniente, resaltando la colaboración y disposición de los colaboradores del área, así
como de los dueños de la empresa, cumpliendo así con la programación establecida para tal
fin.

Existen aspectos que mejorar como el entrenamiento que deben recibir los trabajadores
actuales para mejorar la manipulación y la gestión de almacén, la periodicidad con que se
debe llevar a cabo el inventario de almacén y un control más exhaustivo de almacén

Por otro lado, se deben implementar herramientas que permitan un mejor desempeño tanto
de los trabajadores del área de almacén como del área en si para que sea un área integrada
en el proceso productivo de la empresa, se debe implementar el MOF y un manual de
procedimiento para el manejo de almacén.