PROCESO DE AUDITORIA EN

UN SISTEMA DE GESTIÓN
 PRINCIPIOS DE AUDITORIA

• Todos los sistemas de gestión de

calidad requieren auditores
internos calificados que ayuden a
la detección de oportunidades de
mejorar en la efectividad y
eficiencia de los diferentes
procesos en los sistemas de
gestión.
 1.- PRESENTACION
2.- INTEGRIDAD
ECUÁNIME

6.- ENFOQUE 3.- DEBIDO

BASADO EN LA CUIDADO
LOS PRINCIPIOS DE CALIDAD
EVIDENCIA PROFESIONAL
SE CLASIFICAN EN :

5.-
4.- CONFIDENCIALIDAD
INDEPENDENCIA
 Presentación ecuánime

• El auditor debe reportar con veracidad

y exactitud los hallazgos de la auditoria
 Integridad

• El auditor debe ser una persona

honesta, profesional y justa
 Debido cuidado profesional

• El auditor debe darle la

debida importancia a las
actividades de la
auditoria con diligencia y
cuidado
Confidencialidad

• El auditor debe ser discreto en el

uso de la información
recolectada durante la auditoria.
 Independencia

• El auditor debe estar libre de sesgo

y no tener conflictos de interés con
el área, proceso o actividad que es
auditada.
Enfoque basado en la evidencia

• El auditor debe procurar que la evidencia

de la auditoria sea verificable y esta
basada en muestras de la información
disponible.
• Norma ISO 19011
 Estos

Principios básicos de auditoría que según la

norma ISO 19011-2011 “auditoria de sistemas de
gestión” deben ser respetados e cualquier
auditoria para que esta sea efectiva.
 Estas

Deben realizar ciertas auditorias periódicas para asegurarse de que el

sistema de gestión sigue siendo eficaz.
Con veracidad y exactitud. Todos los hallazgos, conclusiones e
informes tienen que reflejar con veracidad y exactitud las actividades
que se realizan durante las auditorias. La comunicación tiene que ser
veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.
 La Norma ISO 19011

No establece requisitos, sino que proporciona orientación sobre la gestión

de un programa de auditoria, sobre la planificación y la realización de una
auditoria del sistema de gestión, así como la competencia y la evaluación
de un auditor y un equipo auditor.
 ESTOS DEBE

Desempeñar su trabajo con honestidad, diligencia y

responsabilidad, observar y cumplir todos los requisitos
legales que sean aplicables, demostrar la competencia a la
hora de realizar su trabajo, desarrollar su trabajo de forma
imparcial, es decir, sin estar influenciados por nada y por
nadie, ser sensible a cualquier influencia que pueda ejercer
su juicio mientras realiza una auditoria.
 CLASIFICACION DE AUDITORIA

SON DE DOS TIPOS:

CLASIFICACIONES SEGÚN SU
SEGÚN EL SUJETO NATURALEZA
Clasificaciones según el sujeto
DE LACANCE.:

• VOLUNTARIA
• CUMPLIMIENTO
• LEGALIDAD
• MOTIVACION
• AUDITORIA
OBLIGATORIA
• LIMITADO
• COMPLETA
 AUDITOR

• AUDITORIA FINANCIERA,
CONTABILIDAD O DE
• OPERATIVO CUENTAS
• INTERNO • AUDITORIA OPERACIONA,
• EXTERNO ADMINISTRATIVA O DE
• SOCIO LABORAL GESTION
• MEDIO AMBIENTAL • AUDITORIA DE SISTEMAS
• SOCIAL
• PREVENCION DE RIESGOS
 Según su naturaleza

• UNIVERISTARIO
• AMBITO PUBLICO
• POLITICO
• GUBERNAMNETAL
• PRIVADO
• AMBITO SOCIAL
 CLASIFICACION PARA LA GESTION DE UN
PROGRAMA DE AUDITORIA CONFORME A LA
NORMA ISO
• Es un documento que define un estándar conocido
internacionalmente para desarrollar, implantar y mantener el
programa de auditoria interna diseñados para evaluar la calidad y
el medio ambiente para la eficacia y la eficiencia.
• Un programa de auditoria para cualquier sistema de gestión, ya
sea ISO 14001, ISO 9001,ohsas 18001, etc. Según la norma ISO
19011 y es de acuerdo al tamaño de la empresa.
• Da orientación para ayudarle a realizar auditorias que puedan establecer
si sus sistemas de gestión cumple con los requisitos establecidos por el
cliente y los requisitos que establece la norma que dieron o tienen
implementada.
 Tiene objetivos como

• Alcance, numero, tipos, duración,

ubicación y calendario de auditorias
• Prioridades de la dirección
• Propósito comercial y de negocio
• Características de procesos, productos y proyectos
• Requisitos de sistema de gestión
• Requisitos legales y otros requisitos con los que la empresa se encuentre comprometida
• Necesidad de evaluar a los proveedores
• Las necesidades y las expectativas de las partes interesadas
• Nivel de desempeño del auditado
• Riesgos que debe asumir el auditado
• Resultados de las auditorias previas
• El nivel de madurez del sistema de gestión del que se audita.
 Estos objetivos contribuyen a

• Evaluar la compatibilidad y la alineación de los objetivos del sistema de gestión

con la política del sistema de gestión que se encuentre implementado en la
organización y los objetivos generales de la organización.
• Contribuir a la mejora del sistema de gestión y el desempeño.
• Cumplir todos los requisitos externos, como puede ser la certificación con una
norma de cualquier sistema de gestión.
• Verificar la conformidad de los requisitos contractuales
• Obtener y mantener la confianza en la capacidad del proveedor.
• Determinar la eficiencia del sistema de gestión
 LOS PROCEDIMIENTOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA

• CRITERIO DE AUDITORIA
• MÉTODOS DE AUDITORIA
• SELECCIÓN DE EQUIPOS DE AUDITORES
• RECURSOS NECESARIOS
 COMPETENCIA DE AUDITORES EN EL SGC

Es auditar
• La actividad de auditar consiste en realizar un examen de los procesos y de la actividad
económica de una organización para confirmar si se ajustan a lo fijado por la leyes o los
buenos criterios.
 Auditor

• Su trabajo implica analizar detenidamente las acciones de la

empresa y los documentos donde las mismas han sido registradas
y determinar si las medidas que se han tomado en los diferentes
casos son adecuadas y han beneficiado a la compañía.
• Auditor interno de la calidad
• Su perfil de competencia debe ser
• Profesional con experiencia al menos un año de antigüedad en auditorias
de sistemas de gestión de la calidad
• Formación:
• Cursos de capacitación y actualización de los sistemas de gestión de la
calidad norma iso-9001:2008 y acreditar el curso de auditor interno de la
calidad.
Con habilidades de
• Mejora continua: aceptación y promotor de cambio, creatividad e
innovación
• Responsabilidades
• Control: análisis e interpretación de los resultados de la de los
programas y proyectos, análisis interpretación y supervisión de la
aplicación del marco normativo de la institución
• Planeación: integración de planes y programas a corto, mediano y a
largo plazo.
• Dirección: análisis de problemas, manejo de conflictos, negociación
• Organización: organización de trabajo
• Interpretación de estructuras organizacionales
• Comunicación: transmisión clara de ideas verbales y escritas, recepción
análisis y aplicación de retroalimentación verbal y escrita, selección
interpretación y síntesis de información escrita o verbal recibida
 Su propósito

• Realizar auditorias internas al sistema de gestión de la

calidad (SGC) conforma al plan de auditoria y a los
requerimientos específicos.