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D E
IO N A S
A C P R
TR OM
N IS E C
M I O D
AD E S
O C
P R
ADMINISTRACIÓN DEL PROCESO
DE COMPRAS
El proceso de compras es un conjunto de actividades
que buscan resolver un requerimiento, a través de la
compra de un bien ó contratación de un servicio.
Compras es el área funcional de la empresa encargada
de adquirir los materiales necesarios para las
operaciones de la empresa, en la cantidad necesaria, en
el momento y lugar preciso, de la calidad adecuada y al
precio mas conveniente asegurando así la continuidad
de las operaciones.
IMPORTANCIA:
El proceso de compras es importante para toda organización ya que
las partes componentes y suministros adquiridos por lo general
representan el 40% a 60% del valor de las ventas de un bien final.
Otro factor importante es la negociación que se debe realizar con
los diferentes proveedores, pues a través de estos se pueden lograr
grandes ahorros de capital necesarios para la operación,
reduciendo los niveles de inventario, un adecuado calendario de
entregas y un buen manejo del programa de pagos.
Con los descuentos otorgados mediante las negociaciones, existe la
posibilidad de incrementar la utilidad de las operaciones, ya que
nuestros gastos en costo de venta serán menores.
Otro punto a ser tomado en cuenta, es que el área de compras debe
asegurar que los productos comprados que ingresen al proceso
productivo sean de la calidad optima, evitando sobre costos de
producción, eliminando costos de inspecciones y procesos de
devolución de materiales.
OBJETIVOS DEL ÁREA DE
COMPRAS
“Adquirir el material de la calidad más
conveniente, en la cantidad necesaria, en el
momento y lugar preciso y al precio adecuado”
a. Realizar la compras mas convenientes para la empresa.
b. Asegurar el flujo sin interrupciones de productos y
servicios requeridos.
c. Encontrar los proveedores más idóneos para la empresa.
d. Establecer las cantidades de compra idóneas.
e. Estandarización de materiales.
.
f. Mantener la continuidad en el abastecimiento.
g. Inversión mínima compatible con la seguridad y provecho
económico.
h. Evitar duplicidades, desperdicios e inutilizaciones de los
materiales.
i. Mantener niveles de la calidad acordes con el uso al que se
destinan los materiales.
j. Obtener bajos costos, compatibles con la calidad y servicio que
se requieran.
k. Mantener la posición competitiva de la empresa
ACTIVIDADES DEL ÁREA DE
COMPRAS
o Para la ejecución de estos procesos de comprar se
llevan a cabo actividades que soporten dicho
proceso, como recopilar información de los
materiales, aparición de nuevos materiales. Un
resumen de las principales actividades de
compras se presenta a continuación.
Recopilar
Aparición de
información
nuevos
de los materiales
materiales
ACTIVIDADES DEL ÁREA DE
COMPRAS
1. Actividades relacionadas con los
materiales comprados.
Identificación correcta del material
Obtener del área de almacén información correcta sobre el
consumo de los productos.
Investigar los nuevos materiales que aparecen en el mercado.
Determinación de la cantidad a comprar.
• 2. Actividades relacionadas con los
proveedores.
Mantener una fluida relación con los proveedores.
Realizar inspecciones a los proveedores.
Búsqueda de nuevos proveedores.
3. Actividades relacionas con la Organización.
Proceso de compras.
Documentación.
Determinación de los costos de la organización.
Trabajo con conjunto con las demás áreas de la organización.
El área de Investigación y Desarrollo debe colaborar con compras en la búsqueda
de nuevos materiales, identificar materiales sustitutos, proveedores alternativos.
El departamento de Control de Calidad debe determinar las especificaciones de
calidad que deben cumplir los productos suministrados, los tipos de pruebas o
ensayos realizados y el resultado de las mismas.
Por su parte, el área de Almacenes debe comunicar permanentemente a Compras
las entregas realizadas por los proveedores, los saldos de los productos y los
consumos registrados.
Finalmente, Compras debe informar a Contabilidad los calendarios de pagos
acordados con los proveedores, los montos acordados, los porcentajes de
descuento por pronto pago y toda la información que sea relevante para el
cumplimiento de los compromisos pactados.
PROCESO DE COMPRAS
Es necesario establecer un proceso de
compras con el objetivo de garantizar
una compra transparente, bajar los
costos de adquisición, asegurar el flujo
de materiales y disminuir los costos de
la gestión de las compras.
Los aspectos que se deben
considerar para desarrollar
un proceso de compras son
los siguientes…
RECEPCIÓN DE LA SOLICITUD DE PRODUCTOS:
Es un documento que establece una necesidad a
satisfacer.
Con este documento se da inicio al proceso de
compras.
Esta solicitud es elaborada por las áreas
funcionales de la empresa para la ejecución de sus
actividades diarias.
LOS DATOS QUE DEBE TENER UNA SOLICITUD DE PRODUCTOS SON LOS SIGUIENTES:
Fecha de emisión de la solicitud de productos.
Descripción de los artículos, con su código y
norma si es que los tuviera.
Cantidad pedida y unidades
Fecha máxima de llegada del producto.
Utilización que se dará al artículo.
Existencias disponibles, consumos pasados.
Lugar de entrega.
Área que lo solicita.
Firmas y autorizaciones correspondientes.
TIPOS DE SOLICITUDES QUE
REQUIEREN DE UN TRATO
ESPECIAL POR EL ÁREA DE
COMPRAS….
SOLICITUDES URGENTES:
Son cambios inesperados de la demanda por causa
de variación en la tendencia de la moda,
situaciones económica de los consumidores, o en
campaña de la competencia.
Otro caso la urgencia se debe a una mala
planificación de la producción.
Este tipo de pedidos consumen mas recursos.
ALGUNOS MÉTODOS SE PUEDEN APLICAR PARA SU TRATAMIENTO:
1. Si el problema se debe al departamento usuario,
es posible que la persuasión se pueda emplear
para aumentar el número de estándar requeridos.
2. Es que el departamento de compras reúna las
solicitudes pequeñas y medianas hasta acumular
una cantidad o importe justificado para proceder
con la compra.
3. Es establecer un calendario de requerimientos,
dejando de lados los días específicos para la
requisición de abastecimientos específicos.
En algunos casos los pedidos de
SOLICITUDES POR CANTIDADES PEQUEÑAS:
productos recibidos son por
cantidades o montos menores
que su costo de tramitación, pero
deben ser satisfechos porque
pueden originar malestar en la
organización
SELECCIÓN DE PROVEEDORES
Si la compra procede, el siguiente paso es identificar a los posibles
proveedores que suministrarán el producto. Para ellos se deberán
seguir los siguientes pasos.
Selección de posibles proveedores: Es importante determinar
quienes serán los posibles proveedores, para ello se debe analizar la
calidad de producto o servicio que ofrecen, el servicio post venta. Se
debe recurrir a registros históricos para determinar los candidatos.
Solicitudes de Cotización: Una vez identificados los candidatos, se
procede a solicitar las cotizaciones, en la cual se deberá detallar el
producto a comprar así como sus características, cantidad por ejemplo.
Además se solicitará los precios, forma de pago, plazos de entrega.
Selección del proveedor: Recibidas las cotizaciones, se procede a
realizar un análisis comparativo de las propuestas. El criterio para
seleccionar al proveedor debe basarse en el precio, plazos de entrega,
grado de cumplimiento, la calidad del producto, la capacidad de
producción del proveedor, etc.
EMISIÓN DE LA ORDEN DE
COMPRA
El proveedor que haya sido seleccionado recibirá el orden de compra de la
empresa. En este documento se establece una relación contractual entre
vendedor(obligado a suministrar los productos a plazos estipulados) y
comprador( pago de dichos productos según el calendario acordado).
El documento de orden de compra debe contener la siguiente información:
Fecha de emisión de OC.
Numero de la orden ce compra.
Nombre y dirección de la empresa que recibe la orden.
Descripción del articulo, código, norma.
Cantidad que solicita y unidades.
Instrucciones sobre entrega(lugar y Fecha).
Cronograma de facturación y orden de pago
Firma y autorizaciones correspondientes.
SEGUIMIENTO Y RECEPCIÓN DE
FACTURAS
Para garantizar la continuidad de las operaciones hay
que asegurar que la compra sea recibida el día
acordado.
La labor del seguimiento debe estar enfocado en aquellos
articulo que pueden paralizar la producción.
La labor del seguimiento termina cuando llegan
los artículos comprados al almacén de la
empresa. En recepción se verifican las
cantidades recibidas y el estado de conserva
ción de las mismas
LIQUIDACIÓN DE FACTURAS
Consiste en la comprobación y aprobación
de las mismas. Las diferencias resultantes
de comparar la factura con la orden de
compra y el informa de recepción deben
ser comunicadas al vendedor para su
corrección o ajuste.
Es importante considerar los descuentos por
pronto pago que en algunos casos ofrece el
proveedor
MANTENIMIENTO DE REGISTROS
Los registros o archivos se llevan con la finalidad
de ubicar fácilmente cualquier documento
relacionado con las comprar y poder mostrar así
las transparencia de las compras efectuadas
Un resumen de los registros se debe llevar para
cumplir adecuadamente las actividades y
objetivos planteados por este capitulo se presenta
a continuacion:
Pedidos. Los productos de los pedido sirven para
sustentar los procesos de compras realizado.
Ordenes de compras. Importante tener un
registro de ordenes de compra.
Proveedores. Tener los registros de los
proveedores actuales y potenciales para la
empresa.
Cotizaciones. Sirven para sustentar la selección
del proveedor.
Materiales. Llevar un registro de los materiales
usados en la empresa
FLUJOGRAMA
USUARIOS AREA DE PROVEEDO AREA DE AREA DE
COMPRAS RES COMPRAS ALMACEN
Pedido del
producto
Cotizaciones Ordenes
de compra
Usuario
Recepción Solicitud de Emisión de
de pedidos análisis y O/C, O/C
cotizaciones abierta o
contrato
Almacén
MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCION