UNIVERSIDAD NACIONAL DE

SAN AGUSTIN
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA INDUSTRIAL

INGENIERIA DE COSTOS Y PRESUPUESTOS

LADRILLERIA ROMA
INTEGRANTES:
 CISNEROS IMATA, MIDWAR
 GABRIEL CCAHUANA, CRISTIAN
 GONZALES ZAMATA, ENRIQUE
 INCAHUANACO LIGUE, DAVID
 SUNI UMAYASI, YAKELIN
 VASQUEZ LLAZA, GUILMAR
ASPECTOS GENERALES
• La empresa LADRILLERIA ROMA, ubicada en el cono Norte, José Luis
Bustamante Y Rivero Sector – 1 zona industrial
• Inicia sus actividades a partir del año 2005 a cargo del Sr Ronal Eugenio
Málaga Salcedo

• NOMBRE DE LA EMPRESA: ¨LADRILLERA ROMA”

• PROPIETARIO: SR. RONAL EUGENIO MALAGA SALCEDO
• RUC: 20539692837
• LOCALIZACIÓN: CONO NORTE, JOSÉ LUIS BUSTAMANTE Y
RIVERO SECTOR – 1
 MISION
• Consolidarnos como un grupo de trabajo completamente
comprometido con la satisfacción de las necesidades de
nuestros clientes, mediante la producción y comercialización
de productos de arcilla utilizados en la industria de la
construcción.

VISION
• Pensando en la seguridad del pueblo Arequipeño, tenemos
como visión producir ladrillos de alta calidad para así poder
brindar un buen servicio a la población; así como ser líderes
en el mercado; adquiriendo un creciente volumen de éste y
una gran participación de nuestra marca; garantizando
calidad y variedad de productos a precios competitivo.
ORGANIGRAMA
CARGOS

Ayudante de Es el encargado de hacer la mezcla a

mezcla base de tierra, greda y agua.

Es el encargado de utilizar la mezcla,

para luego moldearlos, generalmente
un labrador produce 1200 ladrillos por
Labrador día. Se observa en la fotografía
siguiente al labrador.

Es el encargado de apilar los ladrillos

en forma de torres a una altura entre
los 1 a 1.5 metros, facilitando así el
Operario
secado, a esta tarea se le conoce como
apilador de “pininada” en el área de trabajo.
ladrillos Posteriormente se observa en la
Fotografía la imagen del apilado de
ladrillos para facilitar el secado.
 Es el encargado de mover los ladrillos
pininados, amontonándolo en una forma
Ayudante de recojo de muro, de tal manera que se ahorre
de ladrillos espacio y sea fácil de poder protegerlos
en tiempo de lluvia.
A continuación, se ve una fotografía de
los ladrillos amontonados en forma de
muro.

Es el encargado de moldear ladrillos a

base de carbón y greda, dichas
brequetas sirve como combustible en el
Brequetero horno, facilitando la cocción.
Se observa una fotografía a continuación
las brequetas a base de carbón y greda.
 Es el encargado de echar carbón en
Carbonero cada plancha de ladrillo, de tal
manera que el ladrillo pueda cocer
con las brasas del carbón que está en
cada plancha.

Es el encargado de atizar o alimentar

el fuego, generalmente este proceso
Operario de dura 2 días, las condiciones
quemado (Atizador) climatológicas como el viento suele
facilitar el proceso.
En la fotografía se aprecia al operario
de quemado para atizar el fuego
APORTE DE BOLETA Y LOGO DE LA
EMPRESA
COSTOS Y
PRESUPUESTOS
LADRILLERIA ROMA
COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS

MATERIALES INDIRECTOS
Material Precio Uso
Carretilla S/.120 c/u 3
Pico S/.25 c/u 3
Lampa S/.25 c/u 3
Zarandas S/.470 c/u 1
Cilindros S/.50 c/u 3
Baldes S/.7 c/u 5
Moldes S/.75 c/u 3
Carbón S/.500 1 tonelada -
Leña S/.400 Por horno 40000u
transporte S/.100 Camioneta 40000u
Cuidante de la fabrica S/.950 Al mes -
CLASIFICACION DE COSTOS
Las siguientes clasificaciones de costos de materias primas y costos de mano
de obra se harán teniendo como base la producción de 1000 unidades de
ladrillo King Kong.

Materia Prima
Material Precio Rendimiento
Materia Greda S/. 90 1000 u
prima Tierra S/. 35 1000 u
Agua S/. 11 1000 u

Mano de Obra Directa

Trabajador Precio Rendimiento
Mano de Ladrillo crudo S/.100 1000 u
obra directa Maestro hornero S/. 6.25 1000 u
Ayudantes S/. 36 1000 u
 COSTOS INDIRECTOS COSTOS DE
DE FABRICACIÓN PRODUCCION
Costos Indirectos De Fabricación
Costes De Producción
Trabajador Precio Rendimiento Materiales S/ 136
Mano de Obra S/ 142.25
transporte S/.0.1 1000 u
CIF variables S/ 85.1
Carbón S/.75 1000 u
costes de producción S/ 363.35
Leña S/.10 1000 u
Costes Variables
Gastos Variables -
Costes variables S/ 363.35
Precio de venta
Precio de venta S/400
MARGEN DE CONTRIBUCION

Margen De Contribución
precio de venta 400
costo variable 363.35

margen de contribución 36.65

Punto De Equilibrio
costos fijos 950

margen de contribución 36.35

Q 26.13
precio de venta 400

PUNTO DE EQUILIBRIO 10453.92

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Número de unidades de ladrillo King Kong que se

necesita vender a S/400 para obtener utilidades en
operaciones deseadas de:

Costo fijo Costo variable 0 2000 2500 5000

950 363 25.7 79.73 93.24 160.81
PRESUPUESTO
MAESTRO
LADRILLERIA ROMA
PRONOSTICO DE VENTAS

PRUDUCCION EN UNIDADES DE
LADRILLO KING KONG

AÑO
Trimestre
2014 2015 2016 2017 2018
I 132556 142241 134562 132938 129864
II 144638 149268 139139 150929 157200
III 146853 147486 149152 162389 147955
IV 138128 140984 133415 134739 141255
Producción desestacionalizada
X AÑO TRIMESTRE Produccion Produccion Produccion
real Desestacionalizada Pronosticada
1 I 132556 140380.18 141162.68
2
2014
II 144638 139253.54 141333.99 Ecuación de Tendencia
3 III 146853 138856.63 141505.30
4 IV 138128 143961.03 141676.60
5 I 142241 150636.84 141847.91
6 II 149268 143711.18 142019.22
2015
7 III 147486 139455.16 142190.53
8 IV 140984 146937.64 142361.83
9 I 134562 142504.59 142533.14
10 II 139139 133959.26 142704.45
2016
11 III 149152 141030.45 142875.76
12 IV 133415 139049.01 143047.07
13 I 132938 140784.73 143218.37
14 II 150929 145310.35 143389.68
2017
15 III 162389 153546.67 143560.99
16 IV 134739 140428.92 143732.30
17 I 129864 137529.28 143903.60
18 II 157200 151347.90 144074.91
2018
19 III 147955 139898.62 144246.22
20 IV 141255 147220.09 144417.53
 Pronostico Estacionalizado

X AÑO TRIMESTRE Pronostico Desestacioanlizado Pronostico Estacionalizado

21 I 144588.83 136530.08
22 II 144760.14 150357.52
2019
23 III 144931.45 153277.65
24 IV 145102.76 139223.46

Pronósticos solo con

Regresión Lineal
PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES Precio de venta

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE Precio de venta x Millar S/ 400.00
L.KING KONG 136530 150358 153278 139223 Precio de venta por unidad S/ 0.40

PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES(S/.)

I TRIMESTRE PRECIO TOTAL II TRIMESTRE PRECIO TOTAL III TRIMESTRE PRECIO TOTAL IV TRIMESTRE PRECIO TOTAL
L.KING KONG 136530 S/ 0.40 S/ 54,612.03 150358 S/ 0.40 S/ 60,143.01 153278 S/ 0.40 61311.0612 139223 S/ 0.40 S/ 55,689.38

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE TOTAL

L.KING KONG S/54,612.03 S/ 60,143.01 S/ 61,311.06 S/ 55,689.38
TOTAL S/54,612.03 S/ 60,143.01 S/ 61,311.06 S/ 55,689.38 S/231,755.49
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
I TRIMESTRE L.KING KONG
Ventas pronosticadas 136530
(+)Inventario final 0
Necesidades de produccion 136530
(-) Inventario inicial 0
Produccion Real 136530

II TRIMESTRE L.KING KONG

Ventas pronosticadas 150358
(+)Inventario final 0
Necesidades de produccion 150358
(-) Inventario inicial 0
Produccion Real 150358
 III TRIMESTRE L.KING KONG
Ventas pronosticadas 153278
(+)Inventario final 0
Necesidades de produccion 153278
(-) Inventario inicial 0
Produccion Real 153278

I TRIMESTRE L.KING KONG

Ventas pronosticadas 139223
(+)Inventario final 0
Necesidades de produccion 139223
(-) Inventario inicial 0
Produccion Real 139223

RESUMEN DE PRODUCCION DE REAL

I TRIMESTRE 136530
II TRIMESTRE 150358
III TRIMESTRE 153278
IV TRIMESTRE 139223
PRESUPUESTO DE COMPRA DE
MATERIA PRIMA
Materia Prima
C a nt ida d de
cubos y Rendimiento Costo por
Material Precio m a t e ria l x
galones (unidades ) unida d unidad
Greda 1 S/90.00 1000 0.001 S/0.09
Tierra 1 S/35.00 1000 0.001 S/0.04
Agua 611 S/11.00 1000 0.611 S/0.01

I TRIMESTRE II TRIMESTRE
PROD.REAL GREDA PROD.REAL GREDA
L.KING KONG 136530 0.001 CUBO 136.5300809 CUBO L.KING KONG 150358 0.001 CUBO 150.357519 CUBO
TOTAL 136.5300809 CUBO TOTAL 150.357519 CUBO
PROD.REAL TIERRA PROD.REAL TIERRA
L.KING KONG 136530 0.001 CUBO 136.5300809 CUBO L.KING KONG 150358 0.001 CUBO 150.357519 CUBO
TOTAL 136.5300809 CUBO TOTAL 150.357519 CUBO
PROD.REAL AGUA PROD.REAL AGUA
L.KING KONG 136530 0.611 CUBO 83419.87943 GALON L.KING KONG 150358 0.611 CUBO 91868.4439 GALON
TOTAL 83419.87943 GALON TOTAL 91868.4439 GALON
 III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
PROD.REAL GREDA PROD.REAL GREDA
L.KING KONG 153278 0.001 CUBO 153.2776529 CUBO L.KING KONG 139223 0.001 CUBO 139.223462 CUBO
TOTAL 153.2776529 CUBO TOTAL 139.223462 CUBO
PROD.REAL TIERRA PROD.REAL TIERRA
L.KING KONG 153278 0.001 CUBO 153.2776529 CUBO L.KING KONG 139223 0.001 CUBO 139.223462 CUBO
TOTAL 153.2776529 CUBO TOTAL 139.223462 CUBO
PROD.REAL AGUA PROD.REAL AGUA
L.KING KONG 153278 0.611 CUBO 93652.64592 GALON L.KING KONG 139223 0.611 CUBO 85065.5356 GALON
TOTAL 93652.64592 GALON TOTAL 85065.5356 GALON

cuadro resumen de presupuesto de

materias primas
materia cantidad costo x costo x costo total x
costo total al año
prima requerida cubo materia trimestre
GREDA 136.530081 S/90.00 S/12,287.71
I
TIERRA 136.530081 S/35.00 S/4,778.55 S/18,567.82
TRIMESTRE
AGUA 83419.8794 0.018 S/1,501.56
GREDA 150.357519 S/90.00 S/13,532.18
II
TIERRA 150.357519 S/35.00 S/5,262.51 S/20,448.32
TRIMESTRE
AGUA 91868.4439 0.018 S/1,653.63
S/78,795.71
GREDA 153.277653 S/90.00 S/13,794.99
III
TIERRA 153.277653 S/35.00 S/5,364.72 S/20,845.45
TRIMESTRE
AGUA 93652.6459 0.018 S/1,685.75
GREDA 139.223462 S/90.00 S/12,530.11
IV
TIERRA 139.223462 S/35.00 S/4,872.82 S/18,934.11
TRIMESTRE
AGUA 85065.5356 0.018 S/1,531.18
PRESUPUESTO DE UTILIZACION DE
MATERIAS PRIMAS

CUADRO RESUMEN DE REQUERIMIENTO DE MP

costo x PRESUPUESTO DE UTILIZACION DE MATERIA PRIMA

cantidad en costo total x costo total
materia prima costo x cubo materia TRANSPORTE
cubos trimestre al año
prima GREDA(Cubo) TIERRA(Cubo)
GREDA 143.5658328 90 12920.92495 Requerimiento total de MP 579.388715 579.388715
I TRIMESTRE TIERRA 143.5658328 35 5024.804147 19408.3596 Nro de toneladas por camion 25 25
AGUA 81257.24831 0.018 1462.63047 Total de camiones a utilizar 1 1
GREDA 150.6495321 90 13558.45789 Nro de viajes 23 23
II TRIMESTRE TIERRA 150.6495321 35 5272.733624 20485.4658 Precio por camion de 2 tnlds 60 60
AGUA 91904.12796 0.018 1654.274303
78754.3301 TOTAL COSTO DE TRANSPORTE DE MP 1391 1391
GREDA 151.8722339 90 13668.50105
Total 2781
III TRIMESTRE TIERRA 151.8722339 35 5315.528185 20666.6855
AGUA 93480.90372 0.018 1682.656267
GREDA 133.3011162 90 11997.10046
IV TRIMESTRETIERRA 133.3011162 35 4665.539069 18193.8192
AGUA 85065.53558 0.018 1531.179641
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PROCESO"MEZCLADO"y "MOLDEAD" 1 2 3 4
Unidades a producir 136530 150358 153278 139223
Total de millares 136.53 150.36 153.28 139.22
costo x millar de ladrillo crudo S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 100.00
costo produccion de ladrillos curdos S/ 13,653 S/ 15,036 S/ 15,328 S/ 13,922
(=)Valor total de la MOD S/ 13,653 S/ 15,036 S/ 15,328 S/ 13,922 S/ 57,939
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PROCESO"HORNEADO" 1 2 3 4
Unidades a producir 136530 150358 153278 139223
(*)Horas requeridas al dia 8 8 8 8
Unidades al dia 6000 6000 6000 6000
(=)Horas necesarias 182.0 200.5 204.4 185.6
(*)Valor de la hora hombre S/ 7.00 S/ 7.00 S/ 7.00 S/ 7.00
(=)MOD S/ 1,274.28 S/ 1,403.34 S/ 1,430.59 S/ 1,299.42
(*)Numero de trabajadores 6 6 6 6
(=)Valor total de la MOD S/ 7,645.68 S/ 8,420.02 S/ 8,583.55 S/ 7,796.51 S/ 32,445.77

PRESUPUESTO ANUAL DE LA MOD

VALOR TOTAL DE LA MOD S/ 90,384.64
PRESUPUESTO PARA EL 2019

Presupuestos para el 2019

Presupuesto total por ventas S/ 231,755.49
(-)Prespuesto de materias primas S/ 78,754.33
(-)Costo total de transporte de materias primas S/ 2,781.07
(-)Presupuesto de mano de obra S/ 90,384.64
Otros
(-)Energia Electrica S/ 1,020.00
(-)Seguridad S/ 4,800.00
(=)Total de utilidad proyectada S/ 54,015.45 S/ 4,501.29