EL FACTORAJE FINANCIERO

• 1. Concepto
• Proviene del latín facio=factor, facere el que hace, como
hacer cosas
Factoraje
CONTRATO DE FACTORAJE.
EL CONTRATO DE FACTORAJE ES BÁSICAMENTE,
AQUEL CONTRATO POR EL QUE UN COMERCIANTE O
FABRICANTE CEDE UNA FACTURA A CRÉDITO A UNA
EMPRESA DE FACTORAJE, ES DECIR, SUS DERECHOS
SOBRE CRÉDITOS A CAMBIO DE QUE LA SOCIEDAD
DE FACTORAJE SE LOS PAGUE ANTICIPADAMENTE,
PERO DEDUCIENDO DE ESTE IMPORTE UNA
COMISIÓN O UN TIPO DE INTERÉS ACTUALIZADO.
 EL FACTORAJE FINANCIERO

INTRODUCCIÓN
Factoraje
Cualquier empresa ya sea comercial, industrial,
de servicios o persona física con actividad
empresarial, genera al vender sus productos o
servicios cuentas por cobrar, las cuales pueden
ser documentadas en pagarés, letras de cambio,
contra recibos, facturas selladas u otros medios.
Con todos estos documentos la empresa puede
acceder a lo que se conoce como factoraje
financiero.
 EL FACTORAJE FINANCIERO

Factoraje
¿

QUÉ ES EL FACTORAJE FINANCIERO?

El factoraje financiero es una alternativa que permite
disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar.
Mediante el contrato de factoraje, la empresa de factoraje
financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de
crédito que éste tenga a su favor por un precio
determinado, en moneda nacional o extranjera,
independientemente de la fecha y la forma en que se
pague.
El cliente no recibirá el importe total de los documentos
cedidos, ya que la empresa de factoraje cobrará un
porcentaje por la prestación del servicio.
 EL FACTORAJE FINANCIERO

Factoraje
¿
¿PARA QUÉ SIRVE EL FACTORAJE?
Por medio de esta operación, la empresa de factoraje ofrece
liquidez a sus clientes, es decir, la posibilidad de que dispongan
de inmediato de efectivo para hacer frente a sus necesidades y
obligaciones o bien realizar inversiones.
La empresa de Factoraje realiza entre otras, las siguientes
actividades:
* Adquiere las cuentas por cobrar a través de un contrato de
cesión de derechos de crédito o por endoso, pagándolas
anticipadamente conforme a las condiciones establecidas.
* Evalúa las condiciones crediticias de los deudores
(compradores de los productos o servicios) e informa a sus
clientes de los cambios en la solvencia de los mismos.
* Custodia, administra y lleva a cabo las gestiones de
cobranza...
 Derechos de la
Arrendadora
financiera

Toda empresa de factoraje

•Es oneroso. Con asume los gastos por la
LUCRO administración y la
cobranza de los créditos

El cliente es el único
responsable de la legalidad
de los títulos.
No se necesita registrar la transmisión de
los derechos (endoso) para que surta efectos
ante terceros, solo hay que avisar de
dicha situación al deudor
 El Factoraje Financiero

Una operación de Sobre la

De una transferencia
fuentes de empresa a
financiamiento a de los
cambio de documentos
corto plazo efectivo y por cobrar
mediante la cual luego de procede el
una institución de notificar a cobro de
crédito adquiere los clientes dichos títulos.
documentos por de la
cobrar. empresa Asumiendo
la posible
pérdida por
documentos de
falso cobro.
 EL FACTORAJE FINANCIERO
EN SINTESIS, LAS EMPRESAS DE FACTORAJE
SON AQUELLAS SOCIEDADES ANÓNIMAS,
AUTORIZADAS POR LA SHCP PARA FINANCIAR
CUENTAS POR COBRAR ( BRINDÁNDOLE LA
POSIBILIDAD AL USUARIO DE RECUPERAR
ANTICIPADAMENTE DICHAS CUENTAS DE UNA
MANERA INMEDIATA), PROPORCIONANDOLE
ADICIOANALMENTE SERVICIOS PROFESIONALES DE
COBRANZA, INVESTIGACIÓN, ANÁLISIS DE CRÉDITO
Y, EN SU CASO, COBERTURA DE CUENTAS
INCOMPLETAS.
LA IMPORTANCIA DEL FACTORAJE FINANCIERO
DESEMPEÑAN EN EL
SISTEMA MEXICANO UNA IMPORTANTE FUNCIÓN DE INTERMEDIACIÓN NO
BANCARIA, ORIENTADA FUNDAMENTALMENTE AL FINANCIAMIENTO DE LA
ACTIVIDAD COMERCIAL, MEDIANTE LA ADQUISICIÓN DE DERECHOS DE
CRÉDITO, LOS CUALES SE ENCUENTRAN BASADOS EN LA PROVEDURÍA DE
BIENES Y SERVICIOS.
ES UNA FUNCIÓN QUE SE DE DESARROLLA PRINCIPALMENTE EN APOYO DE
PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS, LAS CUALES MUCHAS VECES NO
PUEDEN ACCEDER CON FACILIDAD A LOS SERVICIOS CREDITICIOS DE LOS
BANCOS.
EN SINTESIS, SU SENTIDO FUNDAMENTAL ES LA CONVERSIÓN
INDIRECTA DE SUS CUENTAS POR COBRAR NO VENCIDAS, EN
EFECTIVO.
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 LA FUNCIÓN DEL CRÉDITO DEL FACTORAJE

La función de la empresa de factoraje es ofrecer liquidez a sus

clientes, es decir, la posibilidad de disponer de efectivo para hacer
frente a sus compromisos y obligaciones o bien, para realizar
inversiones.
 1. Son sociedades anónimas, autorizadas
Discrecionalla SHCP para realizar la.

TIPOS DE FACTORAJE MÁS UTILIZADOS

1. Factoraje financiero “puro” o sin recurso
Es el tipo de factoraje donde el cliente no queda
obligado a responder por el pago de los derechos de
crédito transmitidos a la empresa de Factoraje
TIPOS DE Financiero. Generalmente sólo se ofrece sobre
FACTORAJE MÁS documentos de empresas de reconocido prestigio.
UTILIZADOS
2. Factoraje financiero con recurso
Es el factoraje en donde el cliente queda obligado
solidariamente con el deudor a responder del pago
puntual y oportuno de los derechos de crédito
transmitidos a la empresa de Factoraje Financiero:
Ambos tipos de factoraje pueden contar con la
modalidad de cobranza delegada o mandato de
cobranza.
.
 1. Son sociedades anónimas, autorizadas
factoraje financiero siempre y cuando:
2.

Es conveniente que el importe recibido por la cesión de los

derechos de crédito, se invierta en el ciclo productivo de la
empresa que genera las cuentas por cobrar, ya que de lo
contrario, la empresa se descapitalizará en forma gradual.

• Verificar con el deudor del título la viabilidad de pago,

RECOMENDACIONES toda vez que en la mayoría de los casos el cliente
DEL FACTORAJE responde solidariamente por el pago oportuno.
FINANCIERO
• Cada empresa de factoraje se orienta a determinado
mercado y tipo de clientes, por lo que es importante
verificar que empresa de factoraje es la más conveniente
según las necesidades específicas