la Planeación Financiera

es una técnica que reúne el conjunto de procedimientos, instrumentos y objetivos de la empresa con
el fin de establecer previsiones y metas económicas y financieras, teniendo en cuenta los recursos
de la empresa y los que necesite para lograr los objetivos establecidos

Para Ortega (2008) la planeación financiera debe estar presente en el proceso de toma de decisiones
de toda dirección cuya tarea principal sea administrar un negocio. La planeación financiera puede
definirse como proceso en donde se describen las actividades económicas y la asignación de
recursos de una empresa.

la planeación estratégica se encarga de analizar en dónde estamos, a dónde vamos y cómo hacemos
para alcanzar los objetivos. Según el autor, los elementos que comprende la planeación estratégica
son: identificar problemas y oportunidades, fijar metas y objetivos, diseñar procedimientos para
encontrar posibles soluciones, seleccionar las mejores alternativas e introducir procedimientos de
control

La planificación financiera es el proceso de elaboración
de un plan financiero integral, organizado, detallado y
personalizado, que garantice alcanzar los objetivos
financieros determinados previamente, así como los
plazos, costes y recursos necesarios para que sea posible.
Este concepto nació en Estados Unidos a principios de los
años 70, como respuesta a la necesidad de tener en
cuenta todos los aspectos que pueden influir en las
finanzas de un sujeto, sea éste persona o empresa.
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EstudioDeRevisionSobreLaPlaneacionFinancieraYPropu-
5886615.pdf
George R. Terry: “Planeación es la selección y relación de
hechos, así como la formulación y uso de suposiciones
respecto del futuro en la visualización y formulación de
las actividades propuestas que se consideran necesarias
para alcanzar los resultados deseados”.
José Antonio Fernández Arena: “La planeación es
el primer paso del proceso administrativo por medio del
cual se define un problema, se analizan las experiencias
pasadas y se esbozan planes y programas”.
Jorge L. Oria: “Función administrativa
continua y dinámica de seleccionar entre diversas
opciones los objetivos, políticas, procedimientos y
programas de una organización”.
Joseph L. Massie: “Método por el cual el administrador
ve hacia el futuro y descubrelos cursos alternos de
acción, a partir de los cuales establece los objetivos”.
 Teorías Financieras
Definición término que empleamos para
hacer referencia al cuerpo de
conocimientos que explica la
dinámica financiera de la empresa
y nos aporta modelos y criterios
para tomar decisiones en esta
área.
objetivo la fijación de un objetivo explícito
es una condición necesaria para la
gestión. Un objetivo claramente
definido nos ayuda a diseñar los
criterios con base en los cuales
vamos a analizar las decisiones.
Modelos Financieros
una versión abstracta-matemática
que plasma la realidad financiera
de una empresa en un set de
hojas de cálculo.
El modelo trabaja versiones
simples de factores reales y los
plasma en hojas de cálculo que
facilitan la ejecución de cálculos
matemáticos sobre los datos.
El objetivo de un modelo
financiero es poder proyectar el
impacto de cualquier cambio en
la estructura o el negocio de la
empresa.
Características Orígen, Conceptos y Objetivos
En años recientes, los cambios en el entorno
económico y regulatorio han incrementado la
importancia y complejidad de las tareas del
administrador financiero. Como resultado, altos
ejecutivos de la industria y del gobierno provienen
del área de las finanzas
El modelo debe estar basado en premisas de
calidad.
Las proyecciones de ventas deben ser razonables y
basadas ya sea en el comportamiento histórico de
ventas, cifras de la competencia o si no en función de
un estudio de Mercado.
Se debe revisar todo el modelo para asegurarse que
las fórmulas funcionan bien y que no existen errores
de cálculo.
El modelo debe permitir que al cambiar las
variables se puedan evaluar distintos escenarios.

Importancia Para que una empresa pueda lograr sus objetivos, es El modelo financiero es importante tanto para la
necesario que cuente con una serie de elementos empresa como para el inversor. La empresa necesita
que contribuyan a su funcionamiento adecuado. tener una visión clara de su negocio. El inversor
Es importante mencionar la clasificación de dichos necesita saber en dónde mete su dinero.
recursos:
-Recursos Materiales
-Recursos Técnicos
-Recursos Humanos
-Recursos Financieros
Los administradores financieros dentro de la empresa
se ocupan de:
Dirigir los aspectos financieros de cualquier tipo de
negocio, sea éste financiero o no financiero, privado
o público, grande o pequeño, con o sin fines de lucro.