GESTIÓN DEL CONTROL INTERNO

ESTUDIO DE OTROS TIPOS DE RIESGOS

Integrantes: David Briones

Ana Campoverde
Paúl Cárdenas
Vanessa Palma
Jerson Villavicencio
¿Qué es un riesgo?
 Riesgo es el impacto y la probabilidad de que una
amenaza(o de una serie de eventos/ amenazas) puedan
afectar de manera adversa la consecución de los
objetivos.
OTROS TIPOS DE RIESGOS
 Fallas.
Procesos, personas,
sistemas internos,
Posibilidad de ocurrencia tecnología, y en la
RIESGO OPERATIVO de pérdidas financieras. presencia de eventos
Insuficiencias. externos imprevistos.
Factores del Riesgo Operativo
Recursos • Posibilidad de pérdidas financieras asociadas con:
• Negligencia, error humano, sabotaje, fraude, robo, paralizaciones,
humanos apropiación de información sensible, lavado de dinero, etc.

Procesos • Posibilidad de pérdidas financieras relacionadas con:

• Diseño inapropiado de los procesos críticos, o con políticas y
Internos procedimientos inexistentes.

Tecnología de • Uso de inadecuados sistemas de información y tecnologías relacionadas.

• Pueden afectar el desarrollo de las operaciones y servicios que realiza la
Información compañía.

Eventos • Posibilidad de pérdidas derivadas de la ocurrencia de eventos ajenos al

control de la empresa que pueden alterar el desarrollo de sus actividades,
Externos afectando a los procesos internos, personas y tecnología de información.
¿Cómo se calcula?
RIESGO LEGAL

Cuando los derechos y

Violaciones e obligaciones legales de Incertidumbre y
incumplimientos con las O las partes respecto a EJEMPLO ambigüedad en la
leyes, reglas y prácticas. una transacción no aplicación legal.
están bien establecidos.
 IDENTIFICACIÓN
Incertidumbre
Cuando exista
respecto a la Cuando no se esté
desconocimiento
validación de cumpliendo la
de los derechos y
acuerdos relativos a protección a la
obligaciones de las
medios privacidad.
partes contratantes.
electrónicos.
Riesgo ambiental

Son toda clase, Que conlleva

circunstancia la posibilidad
o proceso de algún daño

Para el medio O para seres

ambiente humanos
FACTORES QUE PERMITEN EL CÁLCULO
Norma • Es directamente proporcional a
Internacional ISO la posibilidad de su ocurrencia
y posibles consecuencias.
14001

Fórmula de cálculo:
RIESGO = Posibilidades * Consecuencias
Permite identificar y evaluar:
 Factores de riesgo.
 Identificadores de riesgo.
 Consecuencias de riesgo.
RIESGO REPUTACIONAL

podría impactar La imagen o

Acción, evento
negativa o reputación de
o situación
positivamente una empresa.
 IDENTIFICACIÓN

también débiles como los fraudes

Fallas internas capacidades de internos y externos
posibles respuesta a o problemas de
escenarios calidad
Riesgo residual
 Definidos los riesgos inherentes se deben identificar los
controles mitigantes y de ahí resulta el riesgo residual

 Es el riesgo que persiste luego de la respuesta de la

Dirección al Riesgo

R.I. Es el riesgo existente ante la ausencia de

alguna acción que la dirección pueda tomar
para alterar tanto la probabilidad o el impacto
del mismo.
 ¿Cómo se calcula?
 RIESGO RESIDUAL = RIESGO INHERENTE – EFECTIVIDAD
DE CONTROLES
o
 RIESGO RESIDUAL = PROBABILIDAD * IMPACTO
RIESGO FINANCIERO
 Es la probabilidad de un evento adverso y sus
consecuencias
 Se refiere a la probabilidad de ocurrencia de un evento
que tenga consecuencias financieras negativas para una
organización.
 Tipos de riesgos financieros

Mercado • Asociado a fluctuaciones de los mercados

financieros

Cambio • Consecuencia de la volatidad del mercado de

divisas

Crédito • Consecuencia en que una de las partes de un

contrato financiero no asuma sus obligaciones
 • Una de las partes de un contrato
Liquidez financiero no pueda obtener la
liquidez necesaria para asumir sus
obligaciones a pesar de poseer activos.

• Ocurre pos fallas o insuficiencia de

Operativo procesos, personas, sistemas internos,
tecnología y presencia de eventos
externos imprevistos
Riesgo Económico
El riesgo económico hace
referencia a la incertidumbre
producida en el rendimiento de
la inversión debida a los cambios
producidos en la situación
económica del sector en el que
opera.
La aparición de nuevos
competidores,
La alteración en los gustos
de los consumidores...
La política de gestión
de la empresa,
La política de
distribución de
productos o servicios
Este tipo de riesgo puede
producir grandes pérdidas en un
corto espacio de tiempo, debido
por ejemplo, a la irrupción en el
mercado de un producto más
avanzado, provocando grandes
pérdidas en la empresa.
Riesgo tecnológico

Los riesgos tecnológicos Se trata de los riesgos

son riesgos asociados a percibidos como
la actividad humana fenómenos controlables
(tecnológicos, por el hombre o que son
biológicos,...). fruto de su actividad.
Riesgo ambiental
El riesgo ambiental
Es la posibilidad de que se
representa un campo
produzca un daño o catástrofe
particular dentro del más
en el medio ambiente debido
amplio de los riesgos que
a un fenómeno natural o a una
pueden ser evaluados y
acción humana.
prevenidos.

Riesgos antrópicos . Son Riesgos naturales: Son los

producidos por actividades asociados a fenómenos
humanas, aunque las geológicos internos, como
circunstancias naturales erupciones y terremotos.
pueden condicionar su debidas a causas climáticas
gravedad. naturales
Riesgos laborales
 Es la posibilidad de que un trabajador sufra una
enfermedad o un accidente vinculado a su trabajo.
 Riesgos físicos
Ruido
Cuando el ruido es muy fuerte se activan las células Las vibraciones por todo tipo de maquinaria pueden
capilares y hay riesgo de perder la capacidad auditiva. afectar a la columna vertebral, dolores abdominales

Temperatura y humedad
en el ambiente si son excesivamente altas o bajas Los valores ideales en el trabajo son 21ºC y 50% de
pude producir efectos adversos en las personas humedad.

Radiaciones ionizantes
son ondas electromagnéticas que alteran al estado Los efectos son graves a la larga, por eso hay que
físico sin percibirse en el ambiente. limitar las ondas y tener un control médico.
Riesgos químicos

Son producidos por procesos químicos y por el medio ambiente.

Las enfermedades como las alergias, la asfixia o algún virus.

Son producidas por la inhalación, absorción, o ingestión.

Debemos protegernos con mascarillas, guantes y delimitar el área
de trabajo.
Riesgos Biológicos
Las enfermedades producidas por
los virus, bacterias, hongos, parásitos
son debidas al contacto de todo
tipo de ser vivo o vegetal.

Para evitarlas se recomienda

tener un control de las vacunas
y sobretodo protegerse con el
equipo adecuado.
 Riesgo ergonómico
.Los principales factores de
La ergonomía es la ciencia que riesgo ergonómicos son: las
busca adaptarse de manera posturas inadecuadas, el
integral en el lugar de trabajo y levantamiento de peso,
al hombre. movimiento repetitivo. Puede
causar daños físicos y molestos.
Este tipo de riesgo ofrece cifras
relativamente altas ocupando el
60% de las enfermedades en
puestos de trabajos y el 25% se
deben a la manipulación de
descargas.

antes de empezar debemos

Cuando levantamos peso la
estirar los músculos y las
espalda tiene que estar
articulaciones para evitar
completamente recta y las
futuras lesiones.Y hay que
rodillas flexionadas. Si son
utilizar métodos seguros en
trabajos físicos,
todo momento.
 Riesgo Psicosicial

Debemos tener como

Algunos de estos riesgos mínimo un descanso de
Algunos de los más Para prevenirlas es
nos a afectan a todos 15 minutos a partir de
comunes son: estrés, recomendable respetar
nosotros en algún las 6 horas. La
fatiga, monotonía, fatiga los horarios laborales sin
momento de nuestra estabilidad y un buen
laboral… excederse en las horas.
vida laboral. ambiente nos ayudaran a
disminuir estos riesgos.
Riesgos mecánicos

Este tipo de riesgos se ven

Hay que asegurarse
reflejados a trabajos en
siempre de revisar la
altura, superficies inseguras,
maquinaria en la que se
un mal uso de las
trabaja para evitar posibles
herramientas, equipos
incidentes.
defectuosos.