“ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LÁCTEOS DOLLY EN LA LIMA,

CORTÉS”.

Sustentado por:

JAVIER OMAR GALINDO PINTO

RUTH GRACIELA CANO LUNATI
WILMER JOSUE PINEDA RIVERA

Previa Investidura al título de

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

San Pedro Sula, Cortes, Honduras

 AGENDA
I. Planteamiento de la Investigación

II. Marco Teórico

III. Metodología

IV. Resultados y análisis

V. Conclusiones y recomendaciones
 Introducción

• La Organización de las Naciones Unidas para la

Agricultura y la Alimentación (FAO) recomienda un
consumo de al menos 190 litros de leche y sus
derivados por persona al año.

• Cifras recientes establecen que la exportación del

sector lácteo de Honduras ronda los 27 millones de
dólares.
 Capítulo I: Planteamiento de la investigación

• ¿Es viable desde el punto de vista del estudio

de mercado, técnico y financiero la creación de
una microempresa de derivados lácteos con
servicio de venta en el negocio y a domicilio
en el municipio de La Lima, Cortés?
 Objetivos General

Elaborar un plan de negocio, así como los procedimientos

para la implementación de una empresa comercializadora de
productos derivados de la leche como ser queso seco, cuajada
y mantequilla, denominada bajo la razón social “Lácteos
Dolly S. de R. L.” para determinar la viabilidad de la empresa
en el municipio de La Lima, Cortés.
Hipótesis

HI

Ho
Justificación
 Capítulo ll: Marco teórico

• Los precios mundiales de los productos lácteos se

acercaron o llegaron a niveles máximos sin
Macro precedentes, ya que un cambio relativamente
pequeño en el equilibrio entre la oferta y la
entorno demanda de los lácteos tenga efectos
importantes en los mercados comercializados.

• Se refiere a las fuerzas cercanas a la empresa que

afectan a su capacidad para ofertar a sus clientes
Micro y obtener un beneficio. Un cambio en cualquiera
de las fuerzas, normalmente lleva aparejado el
entorno que la empresa tenga que reevaluar su posición
estratégica frente al mercado
 Capítulo lIl: Metodología

Estudio de
Mercado

Factibilidad

Estudio Estudio
Financiero Técnico
Enfoque y métodos
Muestra
Capítulo IV: Resultado y Análisis
Resultado y Análisis
 Resultado y Análisis

Consumo diario por person en libras

60%
56.32%

50%

40%

30%

20% 17.89%
13.68%
12.11%
10%

0%
1-3.Lbs 4-7. Lbs >7 Lbs valor 0
Resultado y Análisis

Fortaleza
Incorporación de nuevo producto
nacional.
-Una fuerza de ventas capacitada
en productos nuevos.
-100% natural, elaborado
artesanalmente
. del suministro de mercancía de
-Brindamos atención
personalizada y a domicilio.
FODA
Oportunidades
Crecimiento del mercado,
expandiéndose por todo el
país.
Apoyo a las MYPYMES por
parte del gobierno y la
empresa privada por medio de
la cámara de comercio e
Industrias de Cortes (CCIC).
Debilidades
-Poca durabilidad del producto
ya que es artesanal
Proveedores limitados.
Los lácteos no son un producto
de gusto general.
Depender en todo momento
parte de las empresas
artesanas.
Amenazas
Gran competencia de otras
marcas en el mercado nacional
e internacional.
Mayor capacidad de
inversión publicitaria por parte
de la competencia.
Posible fracaso por ser un
producto nuevo.
 Costo y surtido de producto

Costo y surtido de producto

Libras por Libras Pedido Precio p
Lácteo
entrega Mensuales cada en plaza
Cada 3 Lps.10
Mantequilla 210 libras 2000 libras
dias libra
Cada 3 Lps.20
Cuajada 60 libras 500 libras
dias libra
Cada 3 Lps.20
Queso 75 libras 600 libras
dias libra
 Tendencia de ventas

Ventas Proyectadas en Libras Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total proyección
Mantequilla 23,400 23,688 23,979 24,274 24,573 119,914
Cuajada 5,760 5,831 5,903 5,976 6,050 29,520
Queso 7,200 7,289 7,379 7,470 7,562 36,900
Total Estimación Ventas en Libras 36,360 36,808 37,261 37,720 38,185 186,334
Plan de inversión
Estructura de capital
 Punto de Equilibrio
Punto Equilibrio Mantequilla
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L. 861,140.00 L. 902,196.00 L. 950,308.00 L. 1,001,414.00 L. 1,056,705.00
Precio de Venta L. 35.00 L. 36.00 L. 37.00 L. 38.00 L. 39.00
Punto equilibrio en libras 24,604.00 25,061.00 25,684.00 26,353.00 27,095.00

Costo unitario L. 10.00 L. 10.39 L. 10.80 L. 11.22 L. 11.65

Costo Fijo L. 246,040.00 L. 260,383.79 L. 277,264.17 L. 295,581.13 L. 315,755.81

UTILIDAD BRUTA L. 615,100.00 L. 641,812.21 L. 673,043.83 L. 705,832.87 L. 740,949.19

Gastos Fijo L. 615,081.49 L. 641,798.19 L. 673,020.33 L. 705,812.11 L. 740,943.40

Resultado anual L. 18.51 L. 14.02 L. 23.49 L. 20.76 L. 5.80

Punto Equilibrio Cuajada

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L. 252,350.00 L. 263,172.00 L. 276,102.00 L. 289,912.00 L. 305,022.00
Precio de Venta L. 50.00 L. 52.00 L. 54.00 L. 56.00 L. 58.00
Punto equilibrio en libras 5,047.00 5,061.00 5,113.00 5,177.00 5,259.00

Costo unitario L. 20.00 L. 20.78 L. 21.59 L. 22.43 L. 23.31

Costo Fijo L. 100,940.00 L. 105,167.58 L. 110,391.82 L. 116,132.77 L. 122,573.15

UTILIDAD BRUTA L. 151,410.00 L. 158,004.42 L. 165,710.18 L. 173,779.23 L. 182,448.85

Gastos Fijo L. 151,404.67 L. 157,984.01 L. 165,679.93 L. 173,763.42 L. 182,424.11

Resultado anual L. 5.33 L. 20.41 L. 30.25 L. 15.81 L. 24.74

 Punto de Equilibrio

Punto Equilibrio Queso

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L. 227,160.00 L. 297,104.00 L. 312,576.00 L. 329,076.00 L. 344,379.00
Precio de Venta L. 60.00 L. 62.00 L. 64.00 L. 66.00 L. 69.00
Punto equilibrio en libras 3,786.00 4,792.00 4,884.00 4,986.00 4,991.00

Costo unitario L. 10.00 L. 20.78 L. 21.59 L. 22.43 L. 23.31

Costo Fijo L. 37,860.00 L. 99,577.76 L. 105,447.61 L. 111,848.18 L. 116,326.79

UTILIDAD BRUTA L. 189,300.00 L. 197,526.24 L. 207,128.39 L. 217,227.82 L. 228,052.21

Gastos Fijo L. 189,255.84 L. 197,486.79 L. 207,106.93 L. 217,204.27 L. 228,015.06

Resultado anual L. 44.16 L. 39.45 L. 21.46 L. 23.55 L. 37.15

 Estado de Resultado Proyectado

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADORESULTADO

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L. 1,539,000.00 L. 1,607,898.00 L. 1,678,241.00 L. 1,750,088.00 L. 1,831,025.00
(-) Costo de venta L. 493,200.00 L. 518,751.92 L. 545,622.30 L. 573,889.28 L. 603,624.41
Utilidad Bruta L. 1,045,800.00 L. 1,089,146.08 L. 1,132,618.70 L. 1,176,198.72 L. 1,227,400.59
Gastos Operativos
(-) Gastos de venta L. 913,166.00 L. 942,442.95 L. 977,722.75 L. 1,014,327.23 L. 1,053,325.79
Utilidad Operativa L. 132,634.00 L. 146,703.13 L. 154,895.95 L. 161,871.50 L. 174,074.80
(-) Gastos Financieros L. 22,161.10 L. 18,991.31 L. 15,289.96 L. 10,980.24 L. 5,967.70
Utilidad antes de Impuesto L. 110,472.90 L. 127,711.82 L. 139,605.99 L. 150,891.26 L. 168,107.10
(-) Impuesto a Pagar 25% L. 28,227.23 L. 32,564.96 L. 35,565.50 L. 38,414.81 L. 42,748.77

Utilidad del periodo L. 82,245.68 L. 95,146.87 L. 104,040.50 L. 112,476.44 L. 125,358.32

 Aplicabilidad

Crecimiento Anual

2%. 5%. 5%
Escenario Esperado Optimista Pesimista
Costo de 8.30% 8.30% 8.30%
Capital
VAN 187,214.11 517,840.42 -143,412.21
TIR 38.40% 80.60% -30.00%
PRID 2.35 1.14 20.62
IR 1.8 3.21 0.39
 Capítulo V: Conclusiones

-Para la apertura de Lácteos Dolly en el municipio de La Lima, Cortes se

requiere una inversión de L. 234,342.92 los cuales el 40% son fondos
propios del inversionista y un 60% obtenido por un financiamiento. Se
obtuvo en el estudio financiero que la TIR es de 38.40%, lo cual muestra la
rentabilidad intrínseca del proyecto, además de un costo de capital
promedio ponderado de 8.3% y un valor presente neto de L. 187,214.11,
por lo tanto, se cumple la hipótesis en donde la TIR es mayor un 15% que
el costo de capital, teniendo como resultado que la creación Lácteos Dolly
en La Lima, Cortes si es factible.
 Recomendaciones

 De acuerdo al desempeño del negocio se analizará ampliar el mercado

y posicionarse en toda la zona de San Pero Sula y posteriormente en la
zona centro-sur.

 Mantener la calidad del producto ya que esto es lo que le dará el

prestigio por años a la empresa y es lo que la mantendrá estable en un
mercado con mayor competencia.

 Buscar la diversificación del negocio ampliando la gama de productos

dentro del segmento de lácteos como ser la leche, yogurt entre otros
para tener mayor presencia de mercado.