Presupuesto financiero

Equipo #3
Alma Verónica Ontiveros
Antonio Lerma Hernández
Raúl Arciniega Fernández
Objetivo
• Elaborar estados proforma como instrumento de planeación
estratégica en el pronóstico de la estructura financiera de la empresa
El Presupuesto Financiero
• Es una herramienta mediante el cual se planea la estructura financiera de
una empresa; es decir, la mezcla o combinación optima de crédito de
terceros y capital propio de accionistas, bajo la premisa de establecer lo
que pueda funcionar en la empresa de acuerdo a las siguientes
necesidades:
Capital de trabajo
Origen y aplicación de fondos
Flujos de caja y necesidades de nuevo crédito a corto, mediano y largo
plazo
Amortización parcial o total de los créditos bancarios
Nuevas aportaciones de capital
Presupuesto de efectivo.
• El Presupuesto de Efectivo, también conocido como flujo de caja
proyectado, es un presupuesto que muestra el pronóstico de las
futuras entradas y salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una
empresa, para un periodo de tiempo determinado.

• La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever

la futura disponibilidad (saber si vamos a tener un déficit o un
excedente) y, en base a ello, poder tomar decisiones, por ejemplo:
Si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar
con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo solicitar:
• Oportunamente un financiamiento.
• El refinanciamiento de una deuda.
• Un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al
contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
• Cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno
menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos,
por ejemplo invertirlo en la:
• Adquisición de nueva maquinaria o nuevos equipos.
• Mayor mercadería posible.
• Expansión del negocio.
• Acciones.
Para elaborar un presupuesto de efectivo es necesario contar con los
demás presupuestos de la empresa.
Estado de Resultados Proforma
• Se utiliza el término proforma para indicar que se trata de un estado
financiero estimado, proyectado o pronosticado. Para realizar un
Estado de Resultados proforma, se necesitan los pronósticos de cada
una de las cuentas que integran dicho estado financiero.
• Con frecuencia, los estados financieros proforma son necesarios
cuando se va a emprender un proyecto, porque de esta manera se
estiman los resultados económicos que supone tendrá la empresa; o
bien cuando se solicita financiamiento, porque a los acreedores les
interesa saber cómo estará la empresa, en términos financieros, en el
futuro y así tener una base para tomar la decisión de otorgar o no el
crédito.
Balance General Proforma.
• Es un resumen de todo lo que podría tener, deber y adeudar; una
empresa a una fecha determinada. Al elaborar el balance general el
empresario obtiene la información valiosa sobre su negocio, como el
estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad de
dinero en el momento o en un futuro próximo. En resumen, es una
fotografía clara y sencilla de lo que un empresario tiene o podría
tener en la fecha en que se elabora.
En conclusión
• Los estados proforma es una herramienta útil para la gestión de
capital de las compañías, su pronóstico fundamentado da certeza en
la toma de decisiones.
‘’La grandeza de una persona se
mide por que tan lejos llega, siendo
quien es’’
Frigga
Bibliografias
• http://instrumentacionpresupuestal.blogspot.com/p/tema-4.html