ÁVILA VANESSA

GONZALEZ JUAN ANDRES

NIETO STEVEN
RAMIREZ WENDY YURANY
RODRIGUEZ REY JAIME HERNAN
• De acuerdo a las políticas de la compañía CIA JAC, la recuperación de cartera se
realizará bajo las siguientes condiciones:

Período Porcentaje
Contado 6%
A 30 Días 70%
A 60 Días 24%

• A finales del año 2018, el saldo por cobrar que tendría la entidad correspondería a
$1.354.329.000, el cual se compondrá de la siguiente manera:
La entidad realizará los pagos por compra de materia prima y costos indirectos de acuerdo a los
plazos establecidos en las políticas.

Al final del periodo contable nos encontraremos con que la entidad tendrá unas deudas con sus
proveedores por valor de $597.105.000 divididas entre el pago de MP y CIF de las compras
realizadas en los meses de octubre noviembre y diciembre.
MATERIA PRIMA CIF
Por política de la organización los gastos se
cancelarán a 60 días, por consiguiente
tendrá un saldo a fin de año de
$75.600.000 los cuales corresponderán a
las compras de los meses de noviembre y
diciembre.
En cuanto a sus obligaciones laborales sus
pasivos ascenderán a $207.248.435. De los
cuales $174.280.019 corresponden a
cesantías, intereses de cesantias y
vacaciones, los $32.968.416 restantes
pertenecen a las prestaciones de SS que se
deberán pagar en enero del año siguiente.
Se observa una empresa que producirá en relación con sus ventas, ya que su política de compras
indican que dichas compras corresponderán al 30% de las ventas del mes, donde el 60% de esta
compra corresponderá a compra de materia prima y el 40% restante representan las compras de
CIF al final del periodo se tendrán unas compras totales por valor de $4.154.355 millones.
Se puede observar una política de inversiones donde la entidad invertirá su efectivo generado en el mes
en inversiones que le otorguen un interés del 1,5% mensual, lo cual generará que su liquidez inmediata se
vea afectada, ya que el disponible corriente con el que cuenta a corto plazo no tendría la capacidad de
cubrir los pasivos que tiene dentro del periodo.

Como conclusión la compañía puede indicar que la política de inversiones puede mantenerse, pero
cambiando sus condiciones de largo a corto plazo, esto le permitirá a la compañía mejorar su flujo de caja
mensualmente, y de la misma manera generar un respaldo de sus pasivos corrientes en relación a los activos
disponibles.
Luego de la proyección de los ingresos y egresos de la compañía se observa que a la compañía se le
generaría una obligación impositiva por valor de $2.512.005.527 correspondiente al impuesto por
concepto de renta del 36%.

Finalmente y luego de la proyección del Impuesto de Renta la compañía tendría una utilidad neta de
$4.465.787.604, los cuales representan el 32% de las ventas totales proyectadas en el periodo gravable.