ACTUALIZACIÓN MODELO

ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

Ministerio de Educación Nacional

Oficina de Control Interno

Bogotá D.C., Octubre de 2014
 TALLER

Juego de Roles
Tiempo de Trabajo: 40 minutos Ministro

Jefe

Profesional

Técnico

Secretaria

Ciudadano

Auditor

Gestor

Comunicaciones

Talento Humano

Se debe nombrar un relator que expondrá la conclusiones en la plenaria

 ACTUALIZACIÓN MODELO
ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
Ministerio de Educación Nacional

Oficina de Control Interno

Bogotá D.C., Octubre de 2014
 CONTENIDO

Conformación del Modelo

(Módulos, Componentes,
Objetivos de la sesión
Elementos y Eje
Transversal)

Marco Legal Control

Roles y Responsabilidades
Interno
Actualización
MECI:2014

Principales Cambios
Objetivo General del MECI
MECI:2005 vs. MECI:2014

¿Qué es el Control
Principios MECI
Interno?
 OBJETIVOS

Socializar los conceptos básicos sobre

la actualización del MECI.

Dar a conocer los principales cambios

de la actualización del MECI.

Facilitar la interiorización en los

servidores públicos, sobre su
contribución en la implementación y
fortalecimiento continuo y permanente
del Sistema de Control Interno.
 MARCO LEGAL DEL
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
 Instancias de
Decreto 2145 de articulación y
1999 competencias
 Servidor Público:
Ley 489 de 1998 Eje Central CI

Decreto 2539 de  Modifica el

 Crea SNCI 2000 decreto 2145
Constitución
Política artículos
209 y 269 Decreto 1826 de
 CCSCI
1994
 Administración
pública – CI
 Elementos
 Diseñar y aplicar Decreto 1537 de
Ley 87 de 1993 técnicos de CI
métodos y 2001  Roles OCI
procedimientos de
CI
 Normas para el  Deroga 1599 de
ejercicio del CI Decreto 943 de 2005 (MECI)
2014
 Actualiza el MECI
 OBJETIVO GENERAL
DEL MECI

Proporcionar una estructura con los elementos necesarios para

construir y fortalecer el Sistema de Control Interno, a través de
un modelo que determine los parámetros de control necesarios
para que al interior de las entidades se establezcan acciones,
políticas, métodos, procedimientos, mecanismos de
prevención, verificación y evaluación en procura del
mejoramiento continuo de la administración pública.

Propósito fundamental: Servir como herramienta gerencial para el

control a la gestión pública, fundamentado en la cultura de
control y en compromiso y responsabilidad de la Alta
Dirección para su implementación y fortalecimiento.
 ¿QUÉ ES EL CONTROL
INTERNO?

El MECI concibe el Control Interno

como un conjunto de elementos
interrelacionados, donde intervienen
todos los servidores de la entidad
como responsables del control en el
ejercicio de sus actividades. Busca:
Garantizar el cumplimiento de los
objetivos instituciones y la contribución de
éstos a los fines del estado.

Garantiza la coordinación de las

acciones y la fluidez de la información
y comunicación.

Anticipa y corrige, de manera

oportuna, las debilidades que se
presentan en el quehacer
institucional.
 PRINCIPIOS DEL MECI

• Autocontrol: Capacidad que tiene cada

servidor público independiente de su nivel
evaluar y controlar su trabajo, detectar PILARES FUNDAMENTALES
desviaciones y efectuar correctivos de
manera oportuna para el cumplimiento de
los resultados.

Autocontrol
• Autogestión: Capacidad de la organización
Autogestión
para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar
de manera efectiva, eficiente y eficaz la
función administrativa legalmente
encomendada. Autorregulación

• Autorregulación: Capacidad de las

organizaciones para desarrollar y aplicar en
su interior métodos, normas y
procedimientos que permitan el desarrollo,
implementación y fortalecimiento continuo CONTROL INTERNO
del Sistema de Control Interno
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIACION MECI

Cambios Estructura

MECI MECI
Anterior Actual 2 Módulos
3 Subsistemas
1 Eje Transversal

9 Componentes 6 Componentes

 Productos
29 Elementos de 13 Elementos de Mínimos
Control Control  Consejos para
práctica
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIACION MECI

Modelo Anterior
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIZACION MECI

Estructura del Modelo – MECI Actualizado

Fuente: Manual Técnico del MECI para el Estado Colombiano, DAFP, 2014
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIZACION MECI

Transversalidad de: Se fusionaron: Están contenidos:

Componente Información Autoevaluación del
Control y Autoevaluación
y Comunicación de la Gestión Modelo de Operación
por Procesos
Plan de Mejoramiento
Bases Institucional, por Controles en Valoración
Procesos e individual del Riesgo
Estilo de Dirección y (Conceptualmente)
Manual de Operación Evaluación Independiente
y Auditoría Interna
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIZACION MECI

• SE FORTALECE EL CONTROL a la planeación y

1 gestión al unirlos en un solo módulo que permite su
desarrollo de manera integral.

2 • SE DESARROLLA LA AUDITORÍA INTERNA

base en normas y estándares internacionales.
con

3 • SE INCLUYE LA COMUNICACIÓN E INFORMACIÓN

como eje transversal a la estructura de control.

• SE SIMPLIFICA LA REPRESENTACIÓN GRÁFICA

4 del Modelo haciéndola más amigable para facilitar su
implementación y fortalecimiento.

• SE DESARROLLA SU RELACIÓN con el Modelo

5 Integrado de Planeación y Gestión que trata el decreto
2482 de 2012
 PRINCIPALES CAMBIOS EN
LA ACTUALIZACION MECI

• SE FUSIONAN ALGUNOS COMPONENTES y

6 elementos por su complementariedad sin afectar la
filosofía del MECI.

• SE HACE ÉNFASIS EN EL ROL DE LA ALTA

7 DIRECCIÓN como responsable de la implementación y
fortalecimiento del Modelo

8 • SE FORTALECE SU ESENCIA como una herramienta

de control al quehacer institucional.

• SE FORTALECEN LOS ASPECTOS relacionados con la

9 administración del riesgo y el esquema de evaluación y
seguimiento.

LA ACTUALIZACIÓN DEL MODELO tiene como eje

10 fundamental el desarrollo de aspectos que contribuyan a que
las entidades fortalezcan su Sistema de Control Interno.
 ROLES Y
RESPONSABILIDADES

Se fortalece la
armonización del ALTA DIRECCIÓN: demuestra el compromiso
Modelo Integrado
de Planeación y Representante
de la entidad con el Control Interno y la
Gestión y con la de la Dirección capacidad del nivel directivo de visualizar esta
NTC – GP
1000:2009 herramienta gerencial como un mecanismo de
autoprotección, que le permita cumplir con
eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia
la finalidad para la cual fue creada la entidad.

REPRESENTANTE DE ALTA DIRECCIÓN:

ALTA administrar y dirigir el proceso de diseño,
DIRECCION implementación, fortalecimiento y actualización
del Modelo Estándar de Control Interno de la
Oficinas de respectiva entidad, y actuará bajo las políticas
Control Interno,
Auditoría Equipo MECI establecidas por el Comité de Coordinación de
Interna o quien
haga sus veces
Control Interno.

EQUIPO MECI: asesorar a las áreas de la

entidad en la implementación y fortalecimiento
SERVIDORES PUBLICOS del Modelo.
 ROLES Y
RESPONSABILIDADES
Se fortalece la
armonización del
Modelo Integrado
de Planeación y Representante
OFICINA DE CONTROL INTERNO:
Gestión y con la de la Dirección desarrollar una actividad independiente y
NTC – GP
1000:2009 objetiva de evaluación y asesoría que
contribuya de manera efectiva al
mejoramiento continuo de los procesos de
Administración del riesgo, Control y Gestión
de la entidad

ALTA SERVIDORES PÚBLICOS Y/O

DIRECCION PARTICULARES QUE EJERCEN
FUNCIONES PÚBLICAS: Responsables por
Oficinas de la operatividad eficiente de los procesos,
Control Interno,
Auditoría Equipo MECI actividades y tareas a su cargo, supervisión
Interna o quien
haga sus veces continua a la eficacia de los controles,
autoevaluación permanente a los resultados
de su labor.

SERVIDORES PUBLICOS
 CONFORMACIÓN DEL
MODELO

• Acuerdos,
Compromisos o
TALENTO HUMANO Protocolos éticos.
• Desarrollo del AUTOEVALUACIÓN • Autoevaluación
INSTITUCIONAL
Talento Humano

• Planes y Programas.
• Modelo de Operación por MÓDULO DE
MÓDULO DE
Procesos CONTROL DE
CONTROL DE DIRECCIONAMIENTO AUDITORÍA
• Auditoría Interna
ESTRATÉGICO • Estructura Organizacional EVALUACIÓN Y INTERNA
PLANEACION Y
• Indicadores de Gestión SEGUIMIENTO
GESTION
• Políticas de Operación

• Políticas de PLANES DE
Administración del MEJORAMIENTO
• Plan de mejoramient
ADMINISTRACIÓN Riesgo
DEL RIESGO • Identificación del Riesgo
• Análisis y Valoración del
Riesgo.

EJE TRANSVERSAL INFORMACIÓN Y COMUNICACION

 CONFORMACIÓN DEL MODELO

NUEVOS MODULOS EJE

TRANSVERSAL
Control de la Planeación y Gestión:

Agrupar los parámetros de control que orientan la

entidad hacia el cumplimiento de su visión, misión,
objetivos, principios, metas y políticas al igual que
los aspectos que permiten el desarrollo de la
gestión dentro de los que se encuentran: Talento
Humano, planes, programas, procesos,
actividades, indicadores, procedimientos, recursos,
administración de los riesgos.

Control de Evaluación y Seguimiento:

Agrupa los parámetros que garantizan la

valoración permanente de los resultados de la
entidad, a través de sus diferentes mecanismos de
verificación, evaluación y seguimiento.

Eje transversal: Información y Comunicación

 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 1

ACUERDOS, COMPROMISOS
Y PROTOCOLOS ETICOS

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Documento con los principios
y valores de la entidad.
Acto administrativo que
adopta el documento con los
Acuerdos Compromisos y principios y valores de la
Protocolos Éticos entidad

Estrategias de socialización
permanente de los principios
y valores de la entidad.
TALENTO
HUMANO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 2

DESARROLLO DEL
TALENTO HUMANO

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Manual de Funciones y
competencias laborales
Plan Institucional de Formación y
Capacitación (Anual)
Desarrollo del Talento Programa de Inducción y
Humano reinducción
Programa de Bienestar (Anual)
Plan de Incentivos (Anual)
Sistema de evaluación del
TALENTO desempeño
HUMANO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 3

PLANES, PROGRAMAS Y
PROYECTOS

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Planeación

La misión y visión
institucionales adoptados y
Planes, Programas y divulgados.
Proyectos
Objetivos institucionales

Planes, programas y proyectos

DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 4

MODELO DE OPERACIÓN
POR PROCESOS

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Mapa de Procesos

Divulgación de los
Modelo de Operación procedimientos
por Procesos
Proceso de seguimiento y
evaluación que incluya la
evaluación de la satisfacción
DIRECCIONAMIENTO del cliente y partes interesadas
ESTRATÉGICO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 5

ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Estructura organizacional de
la entidad que facilite la
gestión por procesos

Estructura Organizacional

Manual de Funciones
y Competencias Laborales

DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 6

INDICADORES DE
GESTIÓN

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Definición de indicadores de,

eficiencia y efectividad, que
permiten medir y evaluar el
avance en la ejecución de los
planes, programas y proyectos
Indicadores de Gestión

Seguimiento de los indicadores

Revisión de la pertinencia y
utilidad de los indicadores
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 7

POLÍTICAS DE
OPERACIÓN

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Establecimiento y divulgación
de las políticas de operación

Políticas de Operación
Manual de operaciones o su
equivalente adoptado y
divulgado
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 8

POLÍTICA DE
ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Definición por parte de la alta

Dirección de políticas para el
Política de Administración de manejo de los riesgos
Riesgos
Divulgación del mapa de
riesgos institucional y sus
ADMINISTRACIÓN
políticas
DEL RIESGO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 9

IDENTIFICACIÓN DE
RIESGOS

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Identificación de los factores

internos y externos de riesgo.

Identificación de Riesgos Riesgos identificados por

procesos que puedan afectar
el cumplimiento de objetivos
de la entidad.
ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 10

ANÁLISIS Y VALORACIÓN
DEL RIESGO

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Análisis del riesgo
Evaluación de controles
existentes
Valoración del riesgo
Análisis y Valoración del
Riesgo Controles

Mapa de riesgos de proceso

Mapa de riesgos institucional

ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 11

AUTOEVALUACIÓN DEL
CONTROL Y GESTIÓN

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Actividades de
sensibilización a los
Autoevaluación del control servidores sobre la cultura
y gestión de la autoevaluación

Herramientas de
autoevaluación
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 12

AUDITORÍA INTERNA

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Procedimiento de auditoría
interna
Programa de auditorías –
Auditoría Interna Plan
de Auditoría
Informe Ejecutivo Anual de
Control Interno
AUDITORÍA
INTERNA
 CONFORMACIÓN DEL MODELO: ELEMENTO 13

PLAN DE
MEJORAMIENTO

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Herramientas de evaluación
definidas para la elaboración
del plan de mejoramiento
Plan de mejoramiento
Seguimiento al cumplimiento
de las acciones definidas en
el plan de mejoramiento
 CONFORMACIÓN DEL MODELO

EJE TRANSVERSAL

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Identificación de las fuentes de

información externa

Fuentes internas de información

(manuales, informes, actas, actos
administrativos) sistematizada y de fácil
acceso

INFORMACIÓN Y Información y
Comunicación interna y Rendición anual de cuentas con la
COMUNICACION externa intervención de los distintos grupos de
interés, veedurías y ciudadanía

Tablas de retención documental de

acuerdo con lo previsto en la
normatividad

Política de Comunicaciones
 CONFORMACIÓN DEL MODELO

EJE TRANSVERSAL

ELEMENTO PRODUCTOS MÍNIMOS

Manejo organizado o sistematizado

de la correspondencia

Manejo organizado o sistematizado

de los recursos físicos, humanos,
financieros y tecnológicos
INFORMACIÓN Y
Sistemas de Información y
COMUNICACION comunicación Mecanismos de consulta con distintos
grupos de interés para obtener
información sobre necesidades y
prioridades en la prestación del
servicio.

Medios de acceso a la información

con que cuenta la entidad
 MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIÓN

Oficina de Control Interno

Bogotá D.C., Octubre de 2014