RETO EMPRESARIAL

RESTAURANTE
ORIGENENES Y TRADICIONES GASTRONOMICAS

GRUPO DE CONTABILIDAD
DE GESTIÓN AVANZADA

CONTADURÍA PÚBLICA
2019
 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

CERCAFÉ S.A.S. pretende comprar el café en cereza que

producen los caficultores de la región para procesarlo y
transformarlo en café pergamino seco y posteriormente
venderlos a las trilladoras de café.
 MERCADO OBJETIVO

Se focaliza en los pequeños

y medianos caficultores de
la vereda San Bartolo del
municipio de Andes (donde
estaría ubicada la central)
quienes proveerán la
Central de Beneficio de
materia prima para su
funcionamiento.
 ANÁLISIS DEL MERCADO

PROVEEDORES: CLIENTES:
Caficultores de Trilladoras de
la región café

COMPETENCIA:
Empresas de la
región que compran
café ya sea en cereza
o en pergamino
seco.
 IMPACTO SOCIAL
Mejoramiento de la calidad de vida de los
caficultores

Tiempo Familia

Administración de su
finca
IMPACTO AMBIENTAL

Optimización de los recursos naturales y

manejo de residuos.
 IMPACTO INNOVADOR

Centralización y estandarización de procesos

Ahorro de
Mejoramiento de
tiempo y
la calidad
recursos

Comodidad
 ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
 Pioneros en el Municipio de Andes.

 Propuesta de valor en el mejoramiento de  Limitada capacidad de compra del café

la calidad de vida de los caficultores de la en cereza.
región.
 Restricción en el acceso a tecnología.
Origen Interno

 Contribución en el cuidado del medio

ambiente y los recursos naturales.  Capacidad instalada ociosa,
principalmente al inicio de la operación.
 Mejoramiento de la calidad del café
debido a la estandarización de los
procesos de beneficio.

 Ofrecimiento de precios justos para los

caficultores.

 Ubicación estratégica de la Central de

Beneficio.
 ANÁLISIS FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Integración de varios procesos de la  Competencia agresiva o desleal.
cadena de producción del café además
de beneficio.  Catástrofes naturales

 Alianzas estratégicas con trilladoras,  Malas cosechas

multinacionales, tostadoras,
comercializadoras de café y otras que  Falta de confianza en las propuestas
puedan consumir el producto. hechas por la Central a los caficultores
Origen Externos

y/o aliados potenciales.

 Convenios de exportación.
 Creación de productos derivados del café
(café tostado, café suave, dulces de café,
confitería de café, otros)
 Lazos de fidelidad que los caficultores
tienen ya establecidos con otras
empresas.
 Barreras culturales de los caficultores.

 Creación de productos derivados de los  Cortes de fluido eléctrico.

residuos obtenidos del beneficio del café
como la pulpa, el mucílago y el  Alteraciones del orden público.
pergamino (abono, alimento para ceba
de ganado, endulzantes, otros)

 Acceso a los recursos de los fondos

nacional y departamental de apoyo al
emprendimiento.
 PLAN FINANCIERO

INGRESOS

2013 2014 2015 2016 2017

Beneficio de café 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566
TOTAL INGRESOS 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566
OPERATIVOS
Ingresos financieros 0 3.983.658 10.516.277 20.045.422 33.390.044
TOTAL INGRESOS 205.200.000 257.610.858 324.303.849 407.510.316 512.761.611
 PLAN FINANCIERO

INVERSIÓN
MUEBLES Y ENSERES 680.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 38.540.000
EQUIPOS DE CÓMPUTO 2.300.000
SOFTWARE 1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO 7.721.211
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 50.241.211
 PLAN FINANCIERO

ESTADO DE RESULTADOS
Concepto 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566
Costos 49.486.350 59.842.609 72.673.757 88.334.495 107.840.883
Utilidad Bruta 155.713.650 193.784.591 241.113.815 299.130.398 371.530.684
Gastos operativos 92.426.132 93.895.668 96.577.294 99.163.679 102.008.614
Utilidad antes impuestos
63.287.518 99.888.923 144.536.521 199.966.719 269.522.070
e intereses
Gastos financieros 3.457.946 2.851.281 2.165.748 1.391.097 515.741
Ingresos financieros 0 3.983.658 10.516.277 20.045.422 33.390.044
Utilidad antes de
59.829.572 101.021.301 152.887.049 218.621.044 302.396.373
impuestos
Impuestos 19.743.759 33.337.029 50.452.726 72.144.945 99.790.803
Utilidad neta 40.085.813 67.684.272 102.434.323 146.476.100 202.605.570
 PLAN FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 205.200.000 253.627.200 313.787.572 387.464.894 479.371.566

Costos 49.486.350 59.842.609 72.673.757 88.334.495 107.840.883

Gastos operativos 92.426.132 93.895.668 96.577.294 99.163.679 102.008.614

Utilidad operativa 63.287.518 99.888.923 144.536.521 199.966.719 269.522.070

Impuesto de renta operativo 20.884.881 32.963.345 47.697.052 65.989.017 88.942.283

Beneficio fiscal
-1.141.122 373.685 2.755.674 6.155.927 10.848.520
financiero
Utilidad operativa después de
43.543.759 66.551.894 94.083.794 127.821.775 169.731.267
impuestos
Depreciación y amortización 6.191.600 6.191.600 6.191.600 6.191.600 6.191.600

Flujo de caja bruto operativo 49.735.359 72.743.494 100.275.394 134.013.375 175.922.867

TIR DEL
131,97%
PROYECTO

VPN DEL
300.959.314
PROYECTO

Servicio de la
4.666.659 5.273.324 5.958.856 6.733.508 7.608.864
deuda
Gastos financieros 3.457.946 2.851.281 2.165.748 1.391.097 515.741

Flujo de caja libre del inversionista 41.610.754 64.618.889 92.150.789 125.888.770 167.798.262

TIR DEL
254,99%
INVERSIONISTA

VPN 281.027.774
PLAN FINANCIERO
PLAN FINANCIERO
 PLAN FINANCIERO

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIOS
PV estable-
PV disminuye PV disminuye PV estable-CV PV disminuye
PV estable-CV PV estable-CV CV estable-
10%-CV 20%-CV estable-NVA 20%-CV aumenta
Valor Actual aumenta 10%- aumenta 20%- NVA
estable-NVA estable-NVA disminuye 20%-NVA
NVA estable NVA estable disminuye
estable estable 10% disminuye 20%
20%
Precio de
60.000 60.000 60.000 54.000 48.000 60.000 60.000 48.000
Venta (PV)
Costos
Variables 12.593 13.852 15.111 12.593 12.593 12.593 12.593 15.111
(CV)
Número de
ventas
3.420 3.420 3.420 3.420 3.420 3.078 2.736 2.736
anuales
(NVA)
VPN
281.037.774 267.179.618 253.326.964 214.992.864 148.953.455 228.853.770 176.669.766 44.750.052
Inversionista
TIR
254,99% 241,80% 228,71% 193,07% 134,15% 205,85% 158,45% 47,63%
Inversionista
 CONCLUSIONES

 Con el análisis del entorno, mercado y competidores se refleja gran

potencial para introducir esta idea novedosa en la población del
municipio de Andes ya que se pueden identificar necesidades de la
gente y alternativas de solución de las mismas.

 Con el estudio financiero se puede integrar un negocio ya existente,

como la comercialización del café, con uno inexistente como el
beneficio a gran escala del grano, y poder obtener una ganancia en
cada una de las actividades sin aumentar notablemente los costos para
los caficultores.

 Con el estudio financiero además, se puede identificar una empresa

muy próspera con grandes utilidades desde el primer año de
operación, lo que hace del proyecto una alternativa viable de inversión
y ejecución.
MUCHAS GRACIAS…

Pepito Pérez Peralta

Andes, Antioquia