TEMA

La gestión de las instituciones financieras

DOCENTE
Ing. Paul Orellana
INTEGRANTES
Nelson Carchipulla
Isabel Piñacela
Inés Prieto
Karina Villa
 OPERACIONES CONTINGENTES

 Las operaciones contingentes son activos o pasivos que resultan de

sucesos inesperados o no planeados, pero que tienen relación
directa con operaciones elementales para determinar los derechos
u obligaciones de la entidad en cuestión. Dichas operaciones no
pueden ser reconocidas en nungun rubro de los estados
financieros, por lo que el registro se asienta en lo que se denomina
cuentas de orden y la justificación es muy simple debido a que no
existe certeza de la realización de dicho ingreso o egreso no forma
parte integrante de los resultados de la entidad.
Clasificación

 Carta fianza : es una modalidad de crédito indirecto que consiste en un

contrato de garantía del cumplimiento del pago de una obligación ajena,
suscrito entre un banco u otra entidad financiera . Este tipo de cartas son
utilizadas por personas jurídicas que requieren presentar a licitaciones o
garantizar el pago de tributos.
 Esto puede ser emitido por moneda nacional o extranjera
 El plazo mínimo es de30 días
 Es irrevocable y de realización automática.
 Aval : es un documento representativo de una garantía que se ofrece para
cubrir el riesgo de que una deuda no se pague, es decir, es la garantía de
pago de una deuda. Nos permite acceder a fondos económicos
imposibles de obtener.
 Este es un contrato solidario
 Contrato remunerado el avalista percibe como retribución un cierto interés
 Crédito documentario: la carta de crédito es un instrumento de pago
independiente del contrato que dio origen a la relación entre las artes
negociantes, es decir, el comúnmente llamado contrato de compra-venta
internacional.
 Esto se utiliza para importar y exportar
 Esta carta se puede emitir sin ser necesariamente cliente del banco
Quienes intervienen

 Ordenante
 Banco emisor
 Beneficiario
 Banco corresponsal
 SERVICIOS SEGUNDARIOS

Los servicios
bancarios son los
productos y servicios
ofertados por una
institución financiera y
generalmente están
enfocados en ahorro y
crédito.
Cuenta corriente: Es una cuenta de depósito en la cual no se paga interés
sobre el saldo. Hay dos mecanismos para utilizar el dinero depositado en la
cuenta:
 Cheque: Es un documento que permite realizar el pago de una
determinada suma de dinero a una tercera persona o beneficiario. Es
indispensable tener fondos disponibles en la cuenta.
 Tarjeta de débito: Es una forma de pago mediante la cual la institución
financiera debita el valor del gasto automáticamente de la cuenta
corriente. No es una línea de crédito.
 Cuenta de ahorro: Es una cuenta de depósito que paga interés sobre el
saldo. El uso del dinero es mediante tarjeta de débito o cajero automático,
o de un cheque de la institución financiera.

 Depósito: Es uno de los servicios básicos que ofrecen las instituciones

financieras. Se realizan en las agencias, en cajeros automáticos u otros canales.

 Retiro: Es otro de los servicios básicos. Se pueden hacer retiros en agencias,

cajeros automáticos o comercios aliados. La posibilidad de retiro depende
del tipo de cuenta.

 Caja de seguridad: Es un lugar seguro para almacenar documentos o

artículos de valor, por el cual se paga una tarifa de alquiler y se establece
quiénes pueden tener acceso.

 Transferencias: Se pueden realizar transferencias de una cuenta a otra de

la misma institución, a una cuenta en otra institución local, o incluso a una
cuenta en el exterior.
 Recepción de remesas: Es el envío del dinero desde el exterior al país de
origen. Los términos y condiciones dependen de la institución. A veces se
cobra por el envío en el punto de origen y a veces también en el de
recepción.
 Sobregiros: Son giros efectuados en una cuenta corriente sin fondos
disponibles, por lo tanto, son créditos que la institución concede al cliente.
 Canales alternativos: No dependen de un contacto directo dentro de la
agencia.
 Estado de cuenta: Todas las instituciones financieras deben emitir un
estado de cuenta mensual en formato físico o digital. Es importante
revisarlo cada mes para monitorear cómo crecen los ahorros o los gastos.
 Pagos, servicios básicos y/o trámites: Algunas instituciones ofrecen la
posibilidad de realizar pagos de servicios básicos o trámites legales en la
agencia de la institución.
 La gestión de las instituciones Financieras

 Controles Internos
Los controles internos corresponden a
los planes de organización y al
conjunto coordinado de métodos y
medidas adoptadas por una empresa
para salvaguardar sus activos, verificar
la exactitud y la fiabilidad de los datos
contables, promover la eficiencia
operativa y fomentar la adhesión a las
directrices establecidas por la dirección
de la empresa.
Principales objetivos de los controles internos

 Promover fiabilidad e imparcialidad en la

producción de informes financieros.
 Proporcionar información oportuna y de
fácil acceso.
 Asegurar el cumplimiento de los procesos
internos y de las acciones en general a los
objetivos de planificación estratégica.
 Salvaguardar los activos de la empresa,
apoyando la gestión de riesgos y reducir al
mínimo las eventuales pérdidas financieras
causadas por una mala gestión.
Supuestos básicos para la implementación de controles internos

Asignación y documentación clara de las obligaciones de todos los

empleados de la empresa.

Estandarización y documentación de las reglas, procedimientos

y rutinas internas.

Las funciones y responsabilidades relacionadas con la ejecución

de los procesos críticos, deben estar bien segmentadas.

Análisis costo beneficio y priorización de ciertos controles internos.

CONTROLES La empresa tiene que identificar si existen
DE RIESGO
diferentes controles y si son adecuados para el
peligro identificado.

Para esto la empresa debe definir todos los

controles o establecer cambios existentes, es
decir debe tener en cuenta la jerarquía de los
controles

La jerarquía significa la prioridad de la selección y

la aplicación de los controles relacionados con
una norma que controla los riesgos para la salud y
seguridad en el trabajo
¿Cómo Funciona?

Se modifica el diseño para eliminar

el peligro

Sustituir los materiales peligroso por

materiales menos peligrosos
instalar sistemas de ventilación,
protección de máquinas
señalización de zonas peligrosas

gafas de seguridad, protección

auditiva
De liquidez
Es la capacidad que tiene una entidad para
obtener dinero en efectivo y así hacer frente a
sus obligaciones a corto plazo.

El grado de liquidez es la velocidad

con que un activo se puede vender o
intercambiar por otro activo.
 Hay dos tipos de
liquidez
¿Qué hace líquida a una
economía?

Depósitos bancarios.
El dinero en cuentas corrientes, de
ahorro, depósitos a plazos
multiplica la demanda y permite
Financiamiento mercado
que empresas y personas
consuman e inviertan
prolongadamente. Esto es bueno
porque garantiza el
funcionamiento de una economía
en el largo plazo.
es la capacidad de una Es la capacidad de una
empresa o persona de empresa o individuo de
tener recursos frescos convertir un activo, un
para comprar o invertir terreno o un bono en
dinero
 Mercado
 Es donde tienen lugar los intercambios de productos
y servicios , o donde se llevan a cabo las ofertas, las
demandas, las compras y las ventas.

Se clasifican en:

Según su volumen Según el número de participantes que

Mercados mayoristas: Alto volumen de ofertan
ventas. Competencia perfecta
Mercados minoristas: Bajo volumen de Oligopolio
ventas. Monopolios

Según la regulación Según las transacciones sean sobre bienes o

Mercados regulados servicios
Mercados desregulados Mercado de bienes
Mercado de servicios
 GESTIÓN DE CRÉDITO EN LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS

El riesgo de crédito es la posible pérdida

que asume un agente económico como
consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben
a las contrapartes con las que se relaciona.
• Acreedor
• El sujeto de crédito ( deudor)
• Monto del crédito
• Destino del crédito
• Plazo
• Calendario de pago
• Amortización
• Interés
• Condiciones
• Solvencia
• Riesgo
 LA GESTION DEL RIESGO OPERATIVO

Este tipo de gestión

específica debe ubicarse
en el contexto cultural
general y basarse en las
capacidades y habilidades
de las entidades para
convivir y colaborar con la
estrategia general. Todo ello
hace que la gestión del
riesgo operacional deba,
también, planificarse,
asistiéndola con los puntos
fuertes de la entidad
 RIESGO LEGAL

El riesgo legal surge de violaciones e incumplimientos con

las leyes, reglas y prácticas, o cuando los derechos y
obligaciones legales de las partes respecto a una
transacción no están bien establecidos. Dada la relativa
nueva naturaleza de muchas de las actividades de banca
electrónica, los derechos y obligaciones de las partes
respecto a estas transacciones son, en algunos casos,
inciertas.
 EN CONCRETO EJEMPLO
➢ Desconocimiento de los ★ INCERTIDUMBRE Y
derechos y obligaciones de AMBIGÜEDAD EN LA
las partes contratantes . APLICACIÓN LEGAL.
➢ Incertidumbre respecto a la ★ REVELACIÓN INADECUADA
validación de acuerdos DE INFORMACIÓN DEL
relativos a medios CLIENTE.
electrónicos. ★ FALLOS EN LA
➢ Protección a la privacidad. PROTECCIÓN DE LA
PRIVACIDAD DE LOS
CLIENTES.
 Riesgo Reputacional
Se define como el peligro de que una opinión pública negativa impida o disminuya la
capacidad para hacer negocios de una persona o empresa. Esta puede darse por diferentes
razones como:

Dar un mal servicio a algún cliente, infringir reglamentos gubernamentales, apoyar a grupos
delictivos, vender productos dañinos y en general no hacerse responsable por las decisiones
tomadas que perjudiquen a terceras personas, cuando esto se da a conocer al publico en los
diferentes medios de información ya sea periódicos, radio, revistas o televisión; los
consumidores suelen tomar una posición de castigo ante esta, dejando de usar sus servicios o
comprar sus productos.
 Riesgo reputacional

Asume la probabilidad de que se forme una opinión

publica negativa sobre el servicio bancario prestado

Causas Consecuencias

Migración de fondos a otras

entidades
La perdida de credibilidad

El hecho de no estar presente

 Petrobras, envuelta en uno de los mayores casos de corrupción de
Latinoamérica (Lava Jato), sufrió en 2014 pérdidas por valor de 6.595
millones de reales tras reconocer que el escándalo de corrupción
había dejado un agujero de 1.893 millones de dólares. En 2015,
Petrobras registró unas pérdidas históricas de 34.800 millones de
dólares.