VILELA&ABOGADOS

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

Tiene como política permanente la formación de trabajadores, jefaturas,
gerentes y directivos sobre prevención de lavado de activos, políticas de
actuación interna y conocimiento de conceptos, riesgos, señales de alerta
normas y responsabilidad de cada uno de sus integrantes.
LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
OCTUBRE 2015
LAVADO DE ACTIVOS
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS
 DECRETO LEY 25475 DEL 06.05.1992 QUE PENALIZA
EL FINANCIAMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE
ELEMENTOS O GRUPOS TERRORISTAS.

 LEY 27765 DEL 27.06.2002 LEY PENAL CONTRA LAVADO

DE ACTIVOS. (DEROGADA).
 LEY 29038 DEL 12.06.2007 QUE INCORPORA LA UIF A
LA SBS
 DECRETO LEY 25475 QUE PENALIZA LOS DELITOS DE
TERRORISMO .2007 QUE MODIFICA LA LEY 25475.
 DECRETO LEGISLATIVO 985 DEL 22.07.2007 QUE
MODIFICA LA LEY 25475.
ANTECEDENTES LEGISLATIVOS
LEY 27693 DEL 27.04.2002 CREA LA UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA.

LEY 28009 DEL 21.06.2003 QUE MODIFICA LA LEY 27693

QUE CREA LA UIF.

LEY 28306 DEL 29.07.2004 QUE MODIFICA LA LEY 27693

QUE CREA LA UIF.

LEY 28355 DEL 05.10.2004 QUE MODIFICA DIVERSOS

ARTICULOS DEL CODIGO PENAL Y DE LA LEY CONTRA EL
LAVADO DE ACTIVOS.

DECRETO SUPREMO 018-2006 DEL 25.07.2006 QUE

MODIFICA EL REGLAMENTO DE LA LEY 27693 QUE CREA LA
UIF.
 DECRETO LEGISLATIVO 1106 DEL 19.04.2012 SOBRE
LUCHA EFICAZ CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y OTROS
DELITOS RELACIONADOS A LA MINERIA ILEGAL Y CRIMEN
ORGANIZADO, CREA NUEVAS CONDUCTAS PUNIBLES.:

- Actos de conversión y transferencia.

- Actos de ocultamiento y tenencia.
- Actos de transporte , traslado o salida del país
de dinero o Títulos Valores de origen ilícito.
-Comisión de comunicación de operaciones o
transacciones.
-Actos de rehusamiento, retardo y falsedad en
el suministro de información.
 El Decreto Legislativo 1106 en sus Art. 1°
y respecto de los actos de conversión y
transferencia dice:
« El que convierte o transfiere dinero,
bienes, efectos, o ganancias cuyo origen
ilícito conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su
origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de libertad
no menor de 8 ni mayor de 15 años …»
 El Decreto Legislativo 1106 En Sus Art. 2°
Y Respecto De Los Actos De Ocultamiento
Y Tenencia Dice:
«El que adquiere, utiliza, guarda,
administra, custodia, recibe, oculta o
mantiene en su poder, dinero, bienes,
efectos O ganancias cuyo origen ilícito
conoce O debía presumir, con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, la
incautación O decomiso, será reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de
8 ni mayor de 15 años….»
 ElD. Leg. 1106 en su Art. 3° y respecto de los
actos de transporte, traslado, ingreso o salida
por territorio nacional de dinero o títulos
valores de origen ilícito establece que:
«El que transporta, traslada, dentro del
territorio nacional dinero o títulos valores cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen,
su incautación o decomiso; o hace ingresar o
salir del país tales bienes con igual finalidad
será reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de 8 ni mayor de 15
años….»
CONDUCTAS
ADICIONALES
 El Art. 5° Regula la Omisión de Comunicación de
Operaciones o Transacciones :
“El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones y operaciones
sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y
normas reglamentarias, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de 04 ni mayor de 08
años(…)” Asimismo se reprime con inhabilitación no
menor de 04 ni mayor de 06 años...”
 El art. 06 regula los Actos de rehusamiento,
retardo y falsedad en el suministro de información
estableciendo que:
“El que rehusa o retarda suministrar a la
autoridad competente, la información
económica, financiera, contable, mercantil o
empresarial que le sea requerida, en el marco de
una investigación o juzgamiento por delito de
lavado de activos, o deliberadamente presta la
información de un modo inexacto o brinda
información falsa, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de 02 ni mayor de
04 años…”
LAVADO DE ACTIVOS
En el Perú mediante la Ley 27693 del 21.03.2002 y
sus normas modificatorias, se creo la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF), encargada de recibir,
analizar, tratar, evaluar, y transmitir información para
la detención del lavado de activos y del financiamiento
del terrorismo.
QUE ES EL LAVADO DE
ACTIVOS
 Son operaciones destinadas a convertir ocultar,
disfrazar o transferir dinero, bienes efectos o
ganancias con el fin de evitar la identificación de su
origen ilícito y hacerlos aparentar como legítimos.
 Se desarrolla mediante operaciones sucesivas y
periódicas tales como adquirir, resguardar, invertir,
transformar, transportar, custodiar y administrar
bienes o ganancias ilícitas.
 El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca
serán legales, así hagan muchas transacciones con
ellos.
OBJETIVOS DEL
LAVADO DE ACTIVOS
 Dar apariencia legal a los activos
provenientes de una actividad ilícita.

 Confundir el origen de los recursos, creando

rastros, documentos y transacciones
inexistentes o complicadas.

 Legitimar el dinero mezclando el dinero sucio

con actividades aparentemente lícitas.
ETAPAS DEL PROCESO
DE LAVADO DE ACTIVOS
1. COLOCACIÓN.- Introducción de los activos
ilícitos al sector formal en particular al sistema
financiero.
EJEMPLO:
El lavador podría depositar el
efectivo en una institución
financiera regulada como, un
banco o una empresa de
valores. O también podría
adquirir activos costosos como,
por ejemplo, automóviles,
antigüedades o joyas.
2. TRANSFORMACIÓN O INTERCALACIÓN.- Una
vez introducido los activos Y/O el dinero en el sistema
formal, el lavador efectúa una serie de operaciones
con los fondos para alejarlos de su fuente ilícita.

EJEMPLO:
El lavador puede comprar o
vender valores, metales
preciosos u otros activos
costosos. También puede
transferir los fondos a otros
países mediante varias cuentas
en bancos diferentes,
probablemente, mediante
sociedades ficticias.
3. INTEGRACIÓN.- Al lograr reciclar sus
ganancias de origen criminal a través de las dos
primeras fases, el lavador las hace pasar por una
tercera fase, incorporándolas en actividades
económicas legítimas.
EJEMPLO:
El lavador puede establecer
una actividad intensiva en
efectivo como, por ejemplo,
un restaurante o una tienda
de alquiler de videos, donde
los fondos ilegales puedan
ser inyectados y reaparecer
como ganancias ficticias o
repago de prestamos.
EFECTOS NEGATIVOS
Distorsión
 económica e inestabilidad
provocada entre otros aspectos por
una «competencia desleal».
El
 lavado de activos disminuye los
ingresos tributarios gubernamentales
y, por tanto, perjudican
indirectamente a los contribuyentes
honrados.
Pérdida
 de rentas públicas.
 El lavado de activos disminuye los ingresos
tributarios gubernamentales y, por tanto,
perjudican indirectamente a los contribuyentes
honrados.
 Los lavadores están interesados en proteger
sus ganancias ilícitas y no en generar
utilidades por sus inversiones. Por tanto,
desvían fondos de inversiones sólidas hacia
inversiones de baja calidad, que ocultan las
ganancias, afectando el crecimiento
económico.
 La confianza en los mercados nacionales e
internacionales y la importante función
económica que cumplen las utilidades son
deterioradas por el lavado de activos y los
delitos financieros, como el fraude financiero
generalizado y la especulación bursátil.
LA UNIDAD DE
INTELIGENCIA FINANCIERA
 Es la encargada de cumplir y hacer cumplir las
disposiciones establecidas en la ley 27693, su
reglamento, modificatorias y demás normas.
 Es el contacto de intercambio de información a
nivel internacional en la lucha contra el lavado
de activos.
 Tiene rango de superintendencia adjunta, con
autonomía funcional y técnica.
FUNCIONES UIF
 Recibe, analiza Y trata los reportes de
operaciones sospechosas (ROS)
enviados únicamente por los oficiales
de cumplimiento de los sujetos
obligados.
 Emite informes de inteligencia
financiera de carácter reservado al
ministerio público, en caso se
presuma que las operaciones están
vinculadas a actividades de lavado de
activos y financiamiento del
terrorismo (LAFIT).
 Lidera el sistema anti lavado y contra
el financiamiento del terrorismo en el
Perú SILAFIT-PERÚ.
 Diseña el plan nacional de lucha
contra el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

 Es el acto de proporcionar apoyo por cualquier

medio a terroristas u organizaciones terroristas
a fin de permitirle realizar actos de terrorismo.
Algunos de los delitos más comunes hoy en día
son:
 Tráfico ilícito de drogas Y/O protección a grupos
dedicados al mismo.
 Extorsión.
 Trata de personas.
 Entre Otros.
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
 Personas o empresas que simpatizan con
la causa de los terroristas.
 Contribuciones de gobiernos
simpatizantes.
 Ingresos de inversiones legitimas
(restaurantes, empresas de servicios,
casinos, inversiones en bolsa, etc.)
 Donaciones voluntarias.
 Cobro de “cupos”, “peajes”.
Uso
 y abuso de organizaciones de caridad (ONGS) como fachadas.

Fraude,
 falsificación de dinero.

Tráfico
 ilícito de drogas, armas, personas, metales y piedras preciosas.

El
 dinero es esencial para la existencia y operatividad de una organización
terrorista.

Extorsión
 a compañías y estados con el fin de no ser victimas de atentados
terroristas.
SIMILITUDES Y
DIFERENCIAS CON EL
LAVADO
El financiamientoDE ACTIVOS
del terrorismo está utilizando
métodos y prácticas comunes al lavado de
activos con el objetivo de:

Ocultar
 la fuente y propósito final de los fondos.
Uso
 de actividad internacional: cuentas
bancarias, testaferros, empresas, en diversos
países.
Desligar a los “financistas” de las actividades

terroristas.
Ambos pueden recurrir al delito para recaudar

fondos y asegurar el logro de sus objetivos.
 Uso similar de herramientas financieras
internacionales como transferencias interbancarias,
remesas, cuentas numeradas /cifradas .

 Las organizaciones de terror y de lavado de activos

comparten las características de ser empresas
delictivas permanentes: ambas usan especialistas
para cumplir sus propósitos (contadores, abogados,
expertos financieros, etc.

 Se diferencian en que los objetivos del terrorismo no

tienen como meta final generar ganancias o
riqueza.
SIMILITUDES Y
DIFERENCIAS CON EL
LAVADO

DE ACTIVOS
El financiamiento del terrorismo se puede dar mediante
ingresos, donaciones y aportes honestos.
 En el financiamiento del terrorismo no siempre es evidente el
propósito final de los fondos. Los fondos podrían ser utilizados
para financiar actividades no violentas vinculadas como:
compra de alimentos, ropa, vehículos, etc.
 Con frecuencia los terroristas buscan operar fuera de los
sistemas financieros y bancarios formales: envío alternativo
de remesas, manejo de dinero en efectivo, movimientos
transfronterizo de efectivo.
SIMILITUDES Y
DIFERENCIAS CON EL
LAVADO DE ACTIVOS
 Los sistemas alternativos de remesa de dinero son
una de las principales herramientas para la
movilización del dinero proveniente del terrorismo
por su difícil detección por medios tradicionales.
 La utilización de transferencias por montos menores
a través de terceras personas no relacionadas.
 Transacciones menores dentro de perfiles
establecidos.
 Uso de compañías legitimas.
SUJETOS OBLIGADOS
La Ley 27693 en su artículo 8 inc. 3
concordante con el Art. 16 de la Ley 26702
señala que LAS COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CREDITO, están obligadas a
proporcionar información a la UIF, ratificado
por el Decreto Legislativo No.1106 sobre
lucha eficaz contra el lavado de activos y
otros delitos relacionados relacionados a la
minería ilegal y al crimen organizado.
 EL ART. 3º DE LA LEY Nº 27693, LA SBS, A
TRAVÉS DE LA UIF-PERÚ, REGULA Y
COORDINA CON LA FENACREP, LOS
LINEAMIENTOS GENERALES Y ESPECÍFICOS,
REFERIDOS A:
• Los Sistemas De Prevención.
• Reportes de Operaciones Sospechosas.
• Registro de Operaciones.
• Emisión de Modelos De Códigos De Conducta
• Manual de Prevención del Delito de Lavado de
Activos y El Financiamiento de Terrorismo.
• Formato De Registro De Operaciones, Entre Otros.
 LA COOPERATIVA es un sujeto obligado y es
por ello que el día 17 de octubre del 2012
aprobó el Manual de Lavado de Activos, que fija
las políticas, los mecanismos, los procedimientos
para prevención y detención del Lavado de
Activos y financiamiento del terrorismo.
 LA PRIMERA DISPOSICIÓN Y COMPLEMENTARIA DE LA
LEY 1106 REGULA IGUALMENTE LO SIGUIENTE:
 “Primera.- Mejora del control de operaciones
sospechosas
Las instituciones sometidas al control y supervisión
de la SBS y Administradora Privadas de Fondos de
Pensiones, estarán obligadas a adoptar medidas de
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar
que en la realización de sus operaciones se produzca el
ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en
cualquier forma de dinero y otros bienes provenientes
de la minería ilegal, así como de cualquier otra
actividad de crimen organizado o destinados a su
financiación, o para dar apariencia de legalidad a las
actividades delictivas o a las transacciones y fondos
vinculados con las mismas.
 Los sujetos obligados establecidos a través de la
Ley N° 27963 deberán reportar bajo
responsabilidad de forma inmediata y suficiente a
la Unidad de Inteligencia Financiera cualquier
información relevante sobre manejo de activos o
pasivos u otros recursos, cuya cuantía o
características no guarden relación con la actividad
económica de sus clientes, o sobre transacciones
de sus usuarios que por su número, por las
cantidades transadas o por las características
particulares de las mismas, pueden conducir
razonablemente a sospechar que se está utilizando
a la entidad para transferir, manejar, aprovechar o
invertir recursos provenientes de actividades
delictivas o destinadas a su financiación.”
OBLIGACIONES DEL
SUJETO OBLIGADO

Implementar un sistema
de prevención.
Designar un oficial de cumplimiento.
Remitir informes de cumplimiento a la UIF-PERÚ.
Contar con un manual de prevención de LAFT.
Llevar un registro de operaciones.
Reportar operaciones sospechosas de LAFT.
OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
 Es la persona natural que colabora en la
implementación del sistema de prevención del
LAFIT y es responsable de vigilar su
funcionamiento.
 Podrá ser el propio sujeto obligado (SO) cuando
éste sea persona natural.
 Cuando sea persona distinta al SO , se requiere
que sea de su absoluta confianza, dependa
laboralmente del so y tenga autonomía e
independencia en el ejercicio de responsabilidades
y funciones asignadas.
OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO
 Cuando el SO sea persona jurídica, la
designación del OC corresponde al directorio,
el gerente general u órgano equivalente.
 Su designación será comunicada a la
superintendente adjunto de la UIF PERÚ en un
plazo no mayor de 5 días hábiles de producida,
adjuntando la documentación respectiva.
RESPONSABILIDADES DEL
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
 Vigilar el cumplimiento del
sistema para detectar
operaciones sospechosas del
LAFIT y verificar la aplicación
de las políticas y
procedimientos implementados
para el conocimiento del cliente
y del trabajador.
 Analizar las operaciones
inusuales detectadas, con la
finalidad de determinar las
operaciones que podrían ser
calificadas como sospechosas,
llevando control de ellas.
RESPONSABILIDADES DEL
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

 Proponer señales de alerta a ser incorporadas

en el manual de prevención.
 Adoptar las acciones necesarias que aseguren
su capacitación, la del personal y del sujeto
obligado.
 Ser el interlocutor ante la UIF-PERÚ.
 Definir estrategias para la prevención y
detección del LA/FT.
 Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la
finalidad de determinar las operaciones que podrían
ser calificadas como sospechosas y en su caso,
reportarlas a la UIF-Perú a través de un Reporte de
Operaciones Sospechosas (ROS), llevando control de
éstas.
 Identificar y conservar junto con el sustento
documental respectivo, por el plazo de diez (10)
años, las operaciones que han sido calificadas como
inusuales y que no han sido reportadas a la UIF-Perú.
 Elaborar y remitir los informes anuales sobre la
situación del Sistema de Prevención del LA/FT y su
cumplimiento.
OPERACIONES
INUSUALES
Son aquellas cuyo monto o magnitud, características

particulares, y periodicidad o velocidad de rotación
que son ejecutadas, no guardan relación con la
actividad económica del cliente; salen de los
parámetros de normalidad vigente en el mercado en
el que se desenvuelve el cliente, o no tienen un
fundamento legal evidente.

Reporte
 De Operación Sospechosa (Ros)
Comportamientos a considerar:

El
 cliente se niega a proporcionar la información
solicitada, ésta es inconsistente o de difícil
verificación por parte de La Cooperativa.
 El cliente rehúsa llenar los formularios requeridos por LA
COOPERATIVA o proporcionar información necesaria
para completarlos
 Las operaciones no corresponden al perfil del cliente y/o
a su actividad económica.
 Se tiene conocimiento por medios de difusión pública u
otro, según sea el caso, que el cliente está siendo
investigado o procesado por lavado de activos, delitos
precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos
conexos.
 El cliente realiza frecuentemente operaciones por
sumas de dinero que no guarda relación con la
ocupación que declara tener.
OPERACIONES
SOSPECHOSAS
 Son aquellas que habiendo sido detectadas como
inusual, en base a la información con que cuenta el
sujeto obligado, presuma proceden de alguna
actividad ilícita, o que, por cualquier motivo, no
tengan un fundamento económico o lícito aparente.
 Es importante señalar que en las situaciones
sospechosas que se les presenten no deben tener
certeza del delito ni del origen de los recursos para
poder reportar a la UIF-PERÚ.
 No existen montos mínimos para enviar un Reporte
De Operación Sospechosa-ros
 Cuando exista indicio o certeza de que una operación pudiera
ser considerada presuntamente sospechosa, el empleado que
la detecte deberá comunicarla al O.C.
 
 Toda comunicación, cualquiera sea el formato utilizado, tendrá
carácter CONFIDENCIAL. En ella, se requiere que se consignen
los clientes afectados, operaciones, importes, lugares y fechas.

 El O. C. deberá EVALUAR y analizar las operaciones inusuales

detectadas, las que comunicará a la UIF como operaciones
sospechosas en caso pueda presumir que los fondos o bienes
utilizados proceden de alguna actividad ilícita, El O. C. dejará
evidencia de los EVALUACIONES realizados sobre las
comunicaciones de operaciones inusuales recibidas. 
REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
Elreporte de operación sospechosas (ROS) debe ser enviado a la
UIF-PERÚ por el oficial de cumplimiento dentro de los treinta (30)
días en que este a calificado la operación como sospechosa .

GARANTÍA DE CONFIDENCIALIDAD DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE

LAVADO DE ACTIVOS:

ROS es un documento de trabajo de la UIF-PERÚ.

Reserva de identidad del oficial de cumplimiento (clave o código
secreto).
La persona /empresa reportada se mantiene bajo reserva hasta el
momento que se judicialice el caso.
Las comunicaciones que la UIF-PERÚ envía al ministerio público
tienen la característica de ser informes de inteligencia.
REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS

 Contendrá políticas, mecanismos y procedimientos para

la prevención del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
 Debe ser difundido entre el personal del sujeto obligado,
incluido éste tratándose de persona natural, y entre sus
accionistas, socios, asociados, directores, apoderados o
representantes legales, en caso el sujeto obligado sea
persona jurídica.
 Deberá incorporar la “GUÍA DE OPERACIONES
INUSUALES” elaborada por el sujeto obligado.
 Deberá actualizarse permanentemente.
 Estará a disposición de la UIF-PERÚ, cuando lo requiera.
 MECANISMOS DE
PREVENCION
EL CLIENTE
Son clientes todas las personas naturales
y jurídicas a las que el sujeto obligado
presta algún servicio propio de su
giro o actividad comercial .
El conocimiento del cliente requiere por parte de los sujetos
obligados, la identificación fehaciente del mismo.
Se establece que la identificación del cliente, se verificará :
cuando el cliente sea una persona natural con la presentación
del DNI, pasaporte o carné de extranjería, según corresponda.
Cuando el cliente sea una persona jurídica: la denominación o
razón social, el ruc, domicilio legal, nombres y apellidos del
representante.
CONOCIMIENTO
DEL CLIENTE
 Siempre dentro del contexto de lo establecido
en el manual de lavado de activos de la
COOPAC Tumán, que busca no solo conocer al
socio, sino además sus antecedentes, para
saber el origen de sus fondos, su principal
negocio y que exista equilibrio entre sus
operaciones y su flujo de dinero.
OBJETIVOS:

 Identificación real y completa.

 Identificación del origen de los recursos del cliente.

 Identificación de sus actividades.

 Seguimiento de sus actividades.

INFORMACION
RELEVANTE DEL CLIENTE
PERSONA NATURAL:
NOMBRES Y APELLIDOS, DOCUMENTO DE IDENTIDAD.
LUGAR Y FECHA DE NACIMIENTO y NACIONALIDAD.
DOMICILIO DECLARADO (LUGAR DE RESIDENCIA)
NÚMERO DE TELÉFONO Y CORREO ELECTRÓNICO, DE SER EL CASO.
PROFESIÓN U OCUPACIÓN, ESTADO CIVIL, NOMBRE DE ESPOSA Y/O
CONVIVIENTE.
CARGO O FUNCIÓN PÚBLICA QUE DESEMPEÑA (O) DESEMPEÑÓ EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS, DENTRO O FUERA DEL PAÍS, INDICANDO EL NOMBRE
DEL ORGANISMO PÚBLICO Y CARGO DESEMPEÑADO.
EL ORIGEN DE LOS FONDOS, BIENES U OTROS ACTIVOS INVOLUCRADOS EN
DICHA TRANSACCIÓN.
PERSONA JURÍDICA:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL Y RUC.

OBJETO SOCIAL Y ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL.

IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL .

DOMICILIO, TELÉFONOS DE LA OFICINA O DE LA PERSONA

DE CONTACTO, DONDE DESARROLLAN LAS ACTIVIDADES
PROPIAS AL GIRO DE SU NEGOCIO.

EL ORIGEN DE LOS FONDOS, BIENES U OTROS ACTIVOS

INVOLUCRADOS EN DICHA TRANSACCIÓN.
CONOCIMIENTO DEL
MERCADO
 Conocer el mercado es necesario para
ubicar adecuadamente las operaciones
que realiza el cliente y que estas
correspondan realmente a sus actividades
y/o a su objeto social.
CONFIDENCIALIDAD DE
LOS TRABAJADORES
Los trabajadores de la COOPERATIVA deberán
garantizar la estricta confidencialidad y reserva de
la identidad del Oficial de Cumplimiento, tanto
respecto de las responsabilidades que la Ley le
asigna, como en lo relativo a los Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS) que comunica a la
UIF-Perú y a la investigación y procesos
jurisdiccionales que en su momento se lleven a
cabo en base a ellos.
ANEXOS
VILELA & ABOGADOS

Muchas Gracias.