CAPACITACIÓN

NIVEL CENTRAL, NIVEL

DESCONCENTRADO Y SUJETOS
Y PUNTOS DE CONTROL

Jaime Andrés Ortega Mazorra

(Asesor Despacho Contralor)

“SISTEMA DE CONTROL
INTERNO”

2004
 1.

ANTECEDENTES
CONSTITUCIONALES, LEGALES Y
REGLAMENTARIOS
 Control
Administrativo

Control
Interno

Control
Constitucional

Tipos de Control
Tratados
Internacionales

Constitución
Política
Control
Fiscal
Control
Político

Control
Ciudadano
 ANTES DE LA CONTROL CIRCUNSCRITO
•Dilución de la responsabilidad
de la Alta Dirección.
CONSTITUCIÓN A LA AUDITORÍA DE
CUENTAS Y AL
DE 1991. CONTROL PREVIO.
• Inconvenientes ocasionados
por la coadministración.

EL CONTROL Control Fiscal de las Contralorías y

INTERNO. Auditorias Internas de las
Entidades Públicas.

Cada Entidad toma conciencia

e interioriza su verdadera
DESPUÉS DE LA PRINCIPIO responsabilidad en el diseño y
ADMINISTRATIVO desarrollo de adecuados
CONSTITUCIÓN BÁSICO Y FUNDAMENTAL Sistemas de Control
DE 1991. DE LA ADMINISTRACIÓN Institucionales.
PÚBLICA.

Control de Gestión y Resultados de

Las Oficinas Asesoras de Control
Interno de las Entidades Públicas.

ARTÍCULO 209
“ La administración pública, tendrá
un control interno que se ejercerá
en los términos que señale la ley ”
ARTÍCULO 269
“ En las entidades públicas, las
autoridades correspondientes
están obligadas a diseñar y aplicar,
según la naturaleza de sus funciones,
métodos y procedimientos de
control interno, de conformidad
con lo que disponga la ley ”
CONSTITUCIÓN
POLÍTICA
DE
COLOMBIA
(1991)
ARTÍCULO 189, NUMERAL 11
“ Corresponde al Presidente de la República como Jefe de Estado, Jefe del Gobierno y
Suprema Autoridad Administrativa : Ejercer la potestad reglamentaria, mediante la expedición
de los decretos, resoluciones y órdenes necesarios para la cumplida ejecución de las leyes ”
LEY 87 DEL 29 DE DECRETO REGLAMENTARIO
NOVIEMBRE DE 1993 1826 DEL 3 DE AGOSTO
“ Por la cual se establecen normas para DE 1994
el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del Estado ”
• Creación de la Oficina.
• Designación del Jefe.
• Presentación de Informe Ejecutivo
• Definición del Control Interno. Anual.
• Objetivos del Sistema de Control Interno. • Traslado de Funciones
• Características del Control Interno. Disciplinarias.
• Elementos para el Sistema de Control • Prohibición del Control Previo
Interno. • Constitución de Comités y
• Campo de Aplicación. Subcomités de Coordinación del
• Responsabilidad del Control Interno. Sistema de Control Interno.
• Contratación del Servicio del Control
Interno con Empresas Privadas.
• Evaluación y Control de Gestión en las
Organizaciones.
• Definición de la Unidad u Oficina de DECRETO REGLAMENTARIO
Coordinación del Control Interno. 1537 DEL 26 DE JULIO
• Jefe de la Unidad u Oficina de
Coordinación del Control Interno.
DE 2001
• Designación del Jefe de la Unidad u Oficina
de Coordinación del Control Interno.
• Funciones de los Auditores Internos. • Racionalización de la Gestión
• Comité de Coordinación del Sistema de Institucional.
Control Interno. • Manuales de Procedimientos.
• Informe de los Funcionarios del Control • Rol de las Oficinas de Control
Interno. Interno.
• Término de Aplicación. • Administración de Riesgos.
• Políticas de Control Interno
diseñadas por el DAFP.
DECRETO 2145 DEL 4 DE
NOVIEMBRE DE 1999
“ Por el cual se dictan normas
Sobre el Sistema Nacional de
Control Interno “
 LEY 42 DEL 26 DE
ARTÍCULO 268
ENERO DE 1993
“ Conceptuar sobre la calidad y “ Sobre la organización de control
eficiencia del control fiscal fiscal financiero y los organismos
interno de las entidades y que lo ejercen ”
organismos del Estado ”

ARTÍCULO 267
“ El
control fiscal es una función pública
que ejercerá la CGR, la cual vigila la
gestión fiscal de la administración y de
los particulares o entidades que
manejen fondos o bienes de la Nación ”
• Del control fiscal: Sus principios,
sistemas y procedimientos
técnicos.
• De los organismos de control fiscal
y sus procedimientos jurídicos.

CONSTITUCIÓN
POLÍTICA
DE
COLOMBIA
(1991)
 2.

EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

COMO UNIDAD BÁSICA DEL
ESTADO COLOMBIANO

(Decreto 2145 del 4 de Noviembre de 1999)

 SISTEMA APOYO Y
DIRECCIÓN
NACIONAL DE COORDINACIÓN
CONTROL PRESIDENTE DE CONSEJO ASESOR DEL
INTERNO LA REPÚBLICA GOBIERNO NACIONAL
MATERIA DE
CONTROL INTERNO

PRESIDE

Director Departamento
Administrativo de la
Función Pública
 1.

RESPONSABLES

INSTANCIAS DE
ARTICULACIÓN
4. 2.
Y COMPETENCIAS
DEL SISTEMA
EVALUADORES REGULADORES
NACIONAL DE
CONTROL
INTERNO

3.

FACILITADORES
 1.5. 1.1.
SERVIDORES PÚBLICOS PRESIDENTE DE LA
REPÚBLICA
Atiende los Conceptos de
Autocontrol y Autoevaluación Mantiene Control de Gestión Global

1.4. INFORME CONGRESO:

COMITÉ DE 1.
RESPONSABLES Acápite Control Interno
COORDINACIÓN (Control Interno Contable)
DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO Diseñan y Aplican Métodos
y Procedimientos
INSTITUCIONAL de Control Interno
Coordina y Asesora el Diseño 1.2.
de Estrategias y Políticas MINISTERIO DE HACIENDA
Y CRÉDITO PÚBLICO

CONSEJO ASESOR 1.3. Prepara, Ejecuta y Controla:

MINISTROS, DIRECTORES DE
Informe Ejecutivo DEPARTAMENTOS ADMINISTRATIVOS, - Presupuesto.
Anual JEFES DE ORGANISMOS Y - Sistema de Captación.
ENTIDADES DEL ESTADO DEL SECTOR - Recursos.
Evaluación del Sistema CENTRAL Y DESCENTRALIZADO
de Control Interno

(16 de Febrero de cada Establecen Instrumentos de Gestión COORDINACIÓN CON

Vigencia Fiscal) y Políticas y Normas. ORGANISMOS DE CONTROL
 2.6. 2.1.
CONSEJO ASESOR DEL PRESIDENTE DE LA
GOBIERNO NACIONAL EN REPÚBLICA
MATERIA DE CONTROL INTERNO - Conpes.
Traza las Políticas - Consejerías Presidenciales.
Emite Conceptos, Propone Adopción de Control Interno - Ministerios.
- Departamentos Administrativos.
de Políticas y Formula Orientaciones - Consejo Asesor.
para el Fortalecimiento de los
Sistemas de Control Interno

2.
2.5.
REGULADORES 2.2.
CONTRALORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA DEPARTAMENTO
Imparten Normas,
ADMINISTRATIVO DE LA
Reglamenta Métodos y Políticas y
Directrices de FUNCIÓN PÚBLICA
Procedimientos para Evaluar
los Sistemas de Control Interno Control Interno Fija las Políticas de Organización
Administrativa del Estado

2.4.
CONTADURÍA GENERAL
DE LA NACIÓN 2.3. - Gestión Administrativa y del
Recurso Humano.
CONGRESO DE LA
Diseña, Implanta y Establece - Diseño del Sistema General de
Políticas de Control Interno
REPÚBLICA Información.
- Desarrollo Administrativo e
Contable y Coordina la
Expide Actos Legislativos Institucional del Ejecutivo.
Implantación del Sistema - Reformas Administrativas.
y Leyes
Nacional de Contabilidad. - Planeación Económica y Social.
 FUNCIONES:
- Asesora o de
Acompañamiento.
- Evaluadora.
- Fomento de la cultura
del Autocontrol. Asesora y Apoya a los Directivos en el
- Relación con los Desarrollo y Mejoramiento del
Organismos Externos.
- Valoración del Riesgo
3.5.
COMITÉ DE COORDINACIÓN
DE CONTROL INTERNO
INSTITUCIONAL
Brinda lineamientos para la
implantación y mejoramiento
permanente de los Sistemas de
Control Interno
COMPUESTO POR LOS
JEFES DE OFICINAS
ASESORAS DE CONTROL
INTERNO DE:
Ministerios, Departamentos
Administrativos, Organismos
de Control, Congreso de la
República, Banco de la
República, La Organización
Electoral, Fiscalía General de
la Nación, Alcaldía Mayor de
Bogotá, Delegados de los
Comités Interinstitucionales y
demás Entidades del Orden
Nacional que solicite su
Inscripción ante este Comité
3.6. 3.1.
OFICINA ASESORA DE DEPARTAMENTO
CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
DE LA FUNCIÓN PÚBLICA
Preside el Consejo Asesor
Sistema de Control Interno
y se encarga de la Gestión Pública
y la Organización Administrativa
3.
FACILITADORES
3.2.
PROCURADURÍA GENERAL
Impulsan y Ponen en Marcha
Estrategias para la Implantación DE LA NACIÓN
y Mejoramiento del Sistema
Capacita las Entidades para
de Control Interno Fortalecer la Gestión Pública
3.4. Guías Metodológicas Guía Básica de
Control Interno
COMITÉ (Rol de la OACI)
INTERINSTITUCIONAL
DE CONTROL INTERNO 3.3.
CONSEJO ASESOR - DNP.
Asesora y Apoya a Jefes de C.I.,
Divulga y Ejecuta lo establecido
- DAFP.
Emite Conceptos, Fija Políticas, - CGR.
por el Consejo Asesor
y Canaliza las necesidades Reglamenta, Divulga Mecanismos, - CGN.
Capacita, Estructura Proyectos
de Capacitación.
de Ley y Decretos, Fortalece
el Sistema de Control Interno
FUNCIONES: y Presenta el Informe Presidente de la
- Elaborar su propio Reglamento. de Evaluación del Sistema República
- Designar los 4 miembros ante el de Control Interno del Estado.
Consejo Asesor. (Último día hábil
- Las demás que fije la Asamblea. del mes de Mayo)
 CONSTATANDO:
- Que el Control esté asociado
a todas las actividades de la
Organización.
- Que se apliquen los Mecanismos
de Participación Ciudadana
Informe Ejecutivo Anual del
Sistema de Control Interno al
Representante Legal
4.5.
LAS OFICINAS ASESORAS
DE CONTROL INTERNO
Verifican la Efectividad de los
Sistemas de Control Interno
4.1.
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA Y LAS
CONTRALORÍAS
Conceptúan sobre la Calidad y
Eficiencia del Control Fiscal Interno

(Antes del 30 de Enero de cada

Vigencia fiscal)
Remisión del Informe al Consejo
Asesor del Gobierno Nacional en
Materia de Control Interno
(Antes del 16 de Febrero de cada
Vigencia fiscal)
4.4.
PROCURADURÍA GENERAL
DE LA NACIÓN
Vela por el Ejercicio Diligente y
Eficiente de la Administración
Pública
EJERCE:
- Función Preventiva.
- Control de Gestión.
4.
EVALUADORES
Miden la Eficiencia, Eficacia
y Economía del Sistema de
Control Interno con el fin
de Recomendar Mejoras
4.3.
DEPARTAMENTO NACIONAL
DE PLANEACIÓN
Mediante el Sistema Nacional de
Evaluación de Gestión de Resultados
SINERGIA y su Herramienta PLAN
INDICATIVO, Consolida las Realizaciones
de cada Organismo e Materia de Inversión
REFERENTE:
- Informe de Evaluación del
Sistema de Control Interno
elaborado por la Oficina
Asesora de Control Interno
(La CGR, desde el 2003, no lo
Toma como referente)
4.2.
AUDITORÍA GENERAL
DE LA REPÚBLICA
Evalúa la Gestión de los
Organos de Control Fiscal
PROPÓSITO:
Evaluar la Ejecución de las
Políticas, Planes, Programas y
Proyectos de Desarrollo
 5. 1.

EVALUACIÓN DIRECCIÓN
(SEGUIMIENTO Y
CONTROL)
UNIDAD BÁSICA
DEL SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL INTERNO

Integra y Armoniza el
Funcionamiento del Control
Interno en las Entidades Públicas
(Autoevaluación y Autocontrol)

4. 2.

EJECUCIÓN PLANEACIÓN
3.

ORGANIZACIÓN
 Define las Políticas,
1. NIVEL
Objetivos y Metas
Corporativas durante los
DIRECCIÓN DIRECTIVO Períodos Constitucionales y
Legales

MARCO DE DEFINICIÓN DE LOS

PLANES INDICATIVOS
REFERENCIA Y DE ACCIÓN
 Establece Políticas , Objetivos y da Lineamientos para la Definición
NIVELDIRECTIVO
de los Planes Institucionales

TODOS LOS NIVELES Elaboran los Planes Indicativos y de Acción, y Establecen Mecanismos de Control

RESPONSABLES
- Ajustes al Plan
PLANEACIÓN Asesora a Todas las Áreas en la Definición y Elaboración de los
Indicativo y Planes
Planes de Acción y su Articulación en el Plan Indicativo; y,
de Acción
Coordina la Evaluación Periódica que deben hacer las Áreas.
- Reorientaciones

CONTROL INTERNO Análisis Objetivo de

Evalúa el Proceso de Planeación en Toda se Extensión
Variables y/o factores
Influyentes en:

2. RESULTADOS
OBTENIDOS
Herramienta Aplicación de Resultados Desvío de
REFERENTE Indicadores Logrados los Avances
Gerencial
PLANEACIÓN Para Cumplir con la de la Gestión de
Misión Institucional CONTROLINTERNO
Identificación, Comportamiento
y Análisis de Variables.

- Plan Nacional de Desarrollo. Formulación de Recomendaciones de

- Plan de Inversiones. Mejoramiento al Proceso sobre Soportes
HERRAMIENTAS - Planes de Desarrollo Territorial. y Criterios Válidos y Visibles
MÍNIMAS - Plan Indicativo.
- Planes de Acción Anuales.
Fortalecimiento Función Asesora

- Debe ser Eminentemente

PARTICIPATIVA y CONCERTADA. Construcción
- Debe Tener un DESPLIEGUE Adecuado RESPONSABILIDAD
CARACTERÍSTICAS y Suficiente en Todos los Niveles y CORPORATIVA
Espacios de la Institución. Ejecución y Evaluación
 3. TODOS LOS Cumplir sus
RESPONSABLES NIVELES Funciones
Institucionales
ORGANIZACIÓN
Administrar
AUTOCONTROL Adecuadamente
los Recursos

Función Básica Documentar y Aplicar

de la Gestión los Métodos,
Gerencial Procesos y
Procedimientos

Cumplir con las

Cumplir con las Metas y Objetivos
Realizar la División y Funciones Asignadas
Distribución de
Funciones y Competencias Plan Planes de
Asignadas con Miras a Indicativo Acción
Lograr los Fines y
Evalúa los
Objetivos Institucionales
Niveles de Autoridad
y Responsabilidad

Evalúa que las

OFICINA ASESORA DE Acciones Desarrolladas por
CONTROLINTERNO la Entidad se Enmarquen
Dentro de su Misión Institucional
 - Acción Individual en los
Procesos.
Participan en la - Ejercicio Intrínseco del
TODOS LOS Control.
Gestión
NIVELES
Corporativa EL INDIVIDUO ELEMENTO REGULADOR
POR EXCELENCIA

RESPONSABLES:

Garantiza logro de productos y/o

Evalúa los servicios planeados
Procesos
CONTROL Misionales
INTERNO Coherencia con Objetivos y Resultados
y de Apoyo Finalidad:
Comunes e Inherentes a la Misión
Institucional

Asesora y Garantizar: - Adecuada Protección de Recursos.

4. Acompaña las - Eficacia y Eficiencia en las
Dependencias Actividades.
en la Definición y - Oportunidad y Confiabilidad de
EJECUCIÓN Establecimiento la Información y sus Registros.
de Mecanismos - Cumplimiento de Funciones y
de Control Objetivos Institucionales.
en los Procesos y
Procedimientos

- Procesos.
- Procedimientos.
Desarrollo de Actividades
Contribuyen al logro - Normas.
de la Organización, Aplicación y/o
de los Objetivos - Recursos.
determinadas en el Combinación de:
Corporativos - Sistemas de Comunicación,
Proceso de Planeación
Información y Seguimiento.
 NIVEL Evalúa el Grado de Cumplimiento del Plan Indicativo
DIRECTIVO

Evaluan los Avances Reporta a

Consolida
de sus Planes de Acción Planeación
RESPONSABLES TODOS LOS
NIVELES Realizar el Seguimiento y Control a su Gestión Particular,
Informa al
Mediante la Aplicación de Mecanismos de Control
Nivel Directivo

Consolida la Evaluación de los Planes

PLANEACIÓN
Discute con las Áreas la Necesidad de Ajuste a los Planes

CONTROL Evalúa el Sistema COMPONENTES

Funcionamiento Informes a la
INTERNO de Control Interno y Dirección y al Comité
Coherencia de: de Coordinación del
5. Sistema de Control
Verificación y seguimiento a la gestión, dándole ELEMENTOS Interno
dinamismo al proceso planificador y facilitando:
EVALUACIÓN
(Complemento
fundamental de Evalúa, Decide y
la Planeación) Retroalimentación Toma de Reorientación Adopta Oportunamente
de Actividades Decisiones de Acciones Propuestas de
Mejoramiento del
Sistema

PARA

GARANTIZAR EL LOGRO
DE RESULTADOS
PREVISTOS
 3.

ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO
INSTITUCIONAL

(Fases, Componentes y Factores de

Valoración)
 FASES DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO
1. Ambiente de Control.

2. Administración del Riesgo.

3. Operacionalización de los Elementos.

4. Documentación.

5. Retroalimentación.
 1. AMBIENTE DE CONTROL

1.1. Principios y Valores.

Compromiso y Respaldo de la Alta

1.2. Dirección.

1.3. Cultura de Autocontrol.

1.4. Cultura del Diálogo.

 1.1. PRINCIPIOS Y VALORES

1.1.1.
Identificación y Sensibilización (0-50).

1.1.2.
Difusión (51-75).

1.1.3.
Interiorización y Compromiso (76-100).
 1.2. COMPROMISO Y RESPALDO
DE LA ALTA DIRECCIÓN

1.2.1.
Indiferencia (0-50).

1.2.2.
Delegación (51-75).

1.2.3.
Compromiso (76-100).
1.3. CULTURA DE AUTOCONTROL

1.3.1.
Sensibilización en Autocontrol (0-50).

1.3.2.
Capacitación (51-75).

1.3.3.
Interiorización y Compromiso (76-100).
 1.4. CULTURA DEL DIÁLOGO

1.4.1.
Diálogo Informal (0-50).

1.4.2.
Diálogo Formal (51-75).

1.4.3.
Diálogo Efectivo (76-100).
 2. ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO

2.1.
Valoración del Riesgo.

2.2.
Manejo del Riesgo.

2.3.
Monitoreo.
 2.1. VALORACIÓN DEL RIESGO

2.1.1.
Identificación de Factores (0-50).

2.1.2.
Análisis (51-75).

Determinación del Nivel de Riesgo

2.1.3. (76-100).
 2.2. MANEJO DEL RIESGO

2.2.1.
Consideración de Acciones (0-50).

2.2.2.
Plan de Manejo de Riesgos (51-75).

2.2.3.
Puesta en Marcha del Plan (76-100).
 2.3. MONITOREO

2.3.1.
Revisiones Sobre la Marcha (0-50).

2.3.2.
Programado (51-75).

Acompañamiento a las Acciones (76-100).

2.3.3.
 3. OPERACIONALIZACIÓN DE
LOS ELEMENTOS
3.1. Esquema Organizacional.

3.2. Planeación.

3.3. Procesos y Procedimientos.

3.4. Desarrollo del Talento Humano.

3.5. Sistema de Información.

3.6. Democratización de la Administración Pública.

Mecanismos de Verificación y Evaluación.

3.7.
 3.1. ESQUEMA
ORGANIZACIONAL

3.1.1.
Jerarquizada (0-50).

3.1.2.
Funcional (51-75).

3.1.3.
Flexible y Adaptativa (76-100).
 3.2. PLANEACIÓN

Herramientas e Instrumentos de
3.2.1.
Planeación (0-50).

3.2.2.
Mecanismos de Seguimiento (51-75).

3.2.3.
Articulación y Coherencia (76-100).
 3.3. PROCESOS Y
PROCEDIMIENTOS
Identificación de los Procesos
3.3.1.
Misionales y de Apoyo (0-50).

3.3.2.
Revisión y Análisis de Procesos (51-75).

3.3.3.
Procesos Controlados (76-100).
 3.4. DESARROLLO DEL TALENTO
HUMANO

3.4.1.
Administración (0-50).

3.4.2.
Planes y Programas (51-75).

3.4.3.
Verificación del Desarrollo (76-100).
 3.5. SISTEMAS DE
INFORMACIÓN

3.5.1.
Incipiente (0-50).

3.5.2.
Automatizado en Desarrollo (51-75).

Automatizado con Amplia Cobertura

3.5.3. (76-100).
 3.6. DEMOCRATIZACIÓN DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Facilitar el Acceso a la Información,
3.6.1.
Consultar y Formar al Ciudadano (0-50).

Facilitar el Control Social y la Función

3.6.2. Veedora de la Ciudadanía (51-75).

Promover la Planeación Participativa

3.6.3. (76-100).
 3.7. MECANISMOS DE
VERIFICACIÓN Y EVALUACIÓN

3.7.1.
Autoevaluación.

2.7.2.
Oficina de Control Interno.
 3.7.1. AUTOEVALUACIÓN

3.7.1.1.
Herramientas de Autoevaluación (0-50).

3.7.1.2.
Actualización de Herramientas (51-75).

Aplicación de Acciones Correctivas

3.7.1.3. (76-100).
 3.7.2. OFICINA ASESORA DE
CONTROL INTERNO

3.7.2.1.
Acciones de Evaluación (0-50).

Acciones de Fomento de Cultura de

3.7.2.2. Autocontrol (51-75).

3.7.2.3.
Acciones de Asesoría (76-100).
 4. DOCUMENTACIÓN

4.1.
Memoria Institucional.

4.2.
Manuales.

4.3.
Documentación de la Normatividad.
 4.1. MEMORIA INSTITUCIONAL

4.1.1.
Informal (0-50).

4.1.2.
Formal (51-75).

Base para la Toma de Decisiones

4.1.3. (76-100).
 4.2. MANUALES

4.2.1.
Actualizados (0-50).

4.2.2.
Difundidos y Socializados (51-75).

4.2.3.
Aplicados (76-100).
 4.3. DOCUMENTACIÓN DE LA
NORMATIVIDAD
Unidad de Materia en las Disposiciones
4.3.1.
Internas (0-50).

4.3.2.
Compilación (51-75).

4.3.3.
Difusión y Aplicación (76-100).
 5. RETROALIMENTACIÓN

Comité de Coordinación de Control

5.1. Interno.

5.2.
Planes de Mejoramiento.

Seguimiento a los Planes de

5.3.
Mejoramiento.
5.1. COMITÉ DE COORDINACIÓN
DE CONTROL INTERNO

5.1.1.
Formalmente Constituido (0-50).

5.1.2.
Reuniones Periódicas (51-75).

Toma de Acciones de Mejoramiento

5.1.3. (76-100).
5.2. PLANES DE MEJORAMIENTO

5.2.1.
Concertado y Formulado (0-50).

5.2.2.
Puesta en Marcha (51-75).

5.2.3.
Cumplimiento (76-100).
 5.3. SEGUIMIENTO

5.3.1.
Programado (0-50).

5.3.2.
Oportuno (51-75).

Acompañamiento a las Acciones

5.3.3. (76-100).
 4.

ROL DE LA OFICINA DE CONTROL

INTERNO

1. ACOMPAÑAR Y
ASESORAR
La OCI como Elemento
Básico del Sistema Nacional de
Control Interno, debe ser quién
facilite las visitas de Control
Externo y coordine la elaboración
de los Informes de la Entidad.
5. RELACIÓN CON
ENTES EXTERNOS
En este concepto de incluyen
la capacitación y divulgación,
la sensibilización en el ambiente
de control, el diseño de valores
éticos organizacionales y el
logro del compromiso de los
niveles directivos con el tema
del Control Interno.
Función básica de la OCI,
con base en la cual debe
desarrollar su capacidad de
gestión con el fin de mejorar
la efectividad de la Organización.
ROL DE LA OFICINA
DE CONTROL INTERNO
4. FOMENTAR LA
CULTURA DE
AUTOCONTROL
2. VALORACIÓN
DE RIESGOS
Identificar y valorar de manera
conjunta con las diferentes
áreas los riesgos, tanto internos
como externos que amenazan
los procesos de la Entidad y
monitorear los Mapas de Riesgos.
3. REALIZAR
EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO
Desarrollar AUDITORÍAS DE
MEJORAMIENTO específicas
y de procesos, como herramienta
de medición y seguimiento para
la Evaluación del Sistema de
Control Interno Institucional.
e_mail: jaime_ortega@hotmail.com

MUCHAS GRACIAS POR SU

ASISTENCIA