NORMATIVIDAD VIGENTE EN LA ADMINISTRACION DE OBRA IMSS Puebla

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN DE DELEGACIONES

UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN
COORDINACION DE CONSTRUCCION Y PLANEACIÓN INMOBILIARIA
DIVISION DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO FINANCIERO DE OBRA PUBLICA
Aplicación de la Normatividad en aspectos de

Asignación y Adecuación Presupuestaria,
Ejercicio y Reportes del Presupuesto de Obra
Puebla, Pue. Junio 2007

1
ASIGNACIÓN Y ADECUACIÓN
PRESUPUESTARIA

COORDINACION DE CONSTRUCCION Y PLANEACIÓN INMOBILIARIA 2
PRESUPUESTO AUTORIZADO CONTRA LO EJERCIDO
AL 28 DE MAYO DE 2007
ZONA CENTRO
PRESUPUESTO PRESUPUESTO VARIACION
TOTAL EJERCIDO DEL
DELEGACION AUTORIZADO 28 MAYO 2007 EJERCICIO
HCT 28-MAR-07 PROGRAMADO EJERCIDO IMPORTE %
GUERRERO 37,988,797 37,988,797 11,430,550 -26,558,247 -69.91

ESTADO DE MEXICO ORIENTE 126,692,640 72,232,185 20,001,405 -52,230,780 -72.31
ESTADO DE MEXICO PONIENTE 47,283,075 47,283,075 10,974,882 -36,308,193 -76.79
MORELOS 33,919,723 33,919,723 7,976,947 -25,942,776 -76.48
QUERETARO 9,962,918 9,962,918 4,120,504 -5,842,414 -58.64
DISTRITO FEDERAL NORTE 176,563,293 40,306,498 12,342,886 -27,963,612 -69.38
DISTRITO FEDERAL SUR 349,043,651 191,549,763 56,182,830 -135,366,933 -70.67
SUB-TOTAL 781,454,097 433,242,959 123,030,003 -310,212,955 -71.60
UMAE'S
HTO, LOMAS VERDES, EDO.DE MEX. 620,726 620,726 0 -620,726 -100.00
H.TRAUMATOLOGIA, MAGDALENA DE LAS SALINAS 3,932,439 3,932,439 0 -3,932,439 -100.00
H.ESPECIALIDADES, CMN LA RAZA, DF. 10,587,913 10,587,913 4,146,491 -6,441,422 -60.84
H.GENERAL, CMN LA RAZA, DF. 11,654,984 11,654,984 2,175,297 -9,479,687 -81.34
HGO No.3, CMN LA RAZA, DF. 1,449,334 1,449,334 0 -1,449,334 -100.00
CRT. UNID.MEDICINA FISICA, MAG.DE LAS SALINAS 2,586,500 1,750,291 0 -1,750,291 -100.00
H.CARDIOLOGIA, CMN SIGLO XXI, DF. 5,282,361 2,793,316 772,131 -2,021,185 -72.36
H.ESPECIALIDADES, CMN SIGLO XXI, DF. 21,387,213 4,744,073 0 -4,744,073 -100.00
H.PEDIATRIA, CMN SIGLO XXI, DF. 223,677 223,677 0 -223,677 -100.00
H.ONCOLOGIA, CMN SIGLO XXI, DF. 1,475,377 1,475,377 0 -1,475,377 -100.00
H.ESPEC.(BANCO DE SANGRE), CMN SIGLO XXI, DF. 19,631,002 0 0 0 0.00
SUB-TOTAL 78,831,526 39,232,130 7,093,920 -32,138,211 -81.92
TOTAL ZONA CENTRO 860,285,623 472,475,089 130,123,923 -342,351,166 -72.46
3
PRESUPUESTO AUTORIZADO CONTRA LO EJERCIDO
AL 28 DE MAYO DE 2007
ZONA SUR
PRESUPUESTO PRESUPUESTO VARIACION
TOTAL EJERCIDO DEL
DELEGACION AUTORIZADO 28 MAYO 2007 EJERCICIO
HCT 28-MAR-07 PROGRAMADO EJERCIDO IMPORTE %
CAMPECHE 61,770,295 31,988,482 6,753,747 -25,234,735 -78.89

CHIAPAS 112,563,543 44,349,942 12,087,265 -32,262,677 -72.75
HIDALGO 23,349,368 23,349,368 11,941,689 -11,407,679 -48.86
OAXACA 38,305,622 22,302,581 2,679,853 -19,622,728 -87.98
PUEBLA 137,135,272 22,769,248 1,897,534 -20,871,714 -91.67
QUINTANA ROO 293,563,904 127,388,162 23,528,571 -103,859,591 -81.53
TABASCO 32,933,368 32,933,368 16,732,099 -16,201,269 -49.19
TLAXCALA 4,283,005 3,584,903 1,124,824 -2,460,079 -68.62
VERACRUZ NORTE (JALAPA) 73,306,112 57,488,275 16,441,245 -41,047,030 -71.40
VERACRUZ SUR (ORIZABA) 91,474,414 66,497,528 26,813,131 -39,684,397 -59.68
YUCATAN 82,279 82,279 81,715 -564 -0.69
SUB-TOTAL 868,767,182 432,734,136 120,081,673 -312,652,463 -72.25
UMAE'S
H.ESPECIALIDADES, PUEBLA, PUE. 12,519,535 12,519,535 1,223,025 -11,296,510 -90.23
H.TRAUMA Y ORTOPEDIA, PUEBLA, PUE. 54,000 0 0 0 0.00
H.ESPECIALIDADES, MERIDA, YUC. 5,522,041 5,522,041 3,619,978 -1,902,063 -34.44
SUB-TOTAL 18,095,576 18,041,576 4,843,003 -13,198,573 -73.16
TOTAL ZONA SUR 886,862,758 450,775,712 124,924,676 -325,851,036 -72.29
4
ASPECTOS NORMATIVOS QUE DEBEN CONSIDERARSE
EN LA INTEGRACIÓN DEL PROGRAMA DE OBRAS Y SU
EQUIPAMIENTO INICIAL (PEF)
Y SUS MODIFICACIONES
Identificar el total de obras y su presupuesto que cuentan con

autorización del Consejo Técnico
• Por iniciar
• En proceso
• Terminadas
• y Finiquitos
Llevar a cabo solicitudes integrales de la adecuación físico –
financiera de las obras, para evitar modificaciones parciales,
unas obras primero y otras después.
Definir la anualidad o plurianualidad del ejercicio del presupuesto,
considerando claramente los conceptos siguientes:
• Actualización de las fechas de inicio y termino, inclusive por

convenio a contrato
• Identificación de los presupuestos a ejercer de obra publica
• Identificación de los presupuestos a ejercer del equipo asociado a
obra.
Se debe establecer la totalidad del costo de la obra por ejercicio y se debe

de considerar hasta la última fecha de su terminación total sobre la base
del principio de la programación - presupuestación

Deberá efectuarse la cuantificación e integración además, en obra publica de
todos los conceptos de gasto, tales como:
• Licencias
• Acometidas Eléctrica Hidráulica etc. No consumos
• DRO
• UVIES
• Proyecto Ejecutivo-Dirección arquitectónica
• Conceptos Extraordinarios, ajuste de costos, etc.
Deben considerarse y proyectarse todos y cada uno de los gastos de la obra
publica y los servicios relacionados con la misma, el no considerarse
ocasiona modificaciones al programa de manera indiscriminada y la
consecuente búsqueda del origen y aplicación de los recursos adicionales
que se soliciten, máxime que su identificación esta considerada en la
CEPI-OP.

Dar atención oportuna y sistemática conforme las fechas de su

requerimiento y precisar el contenido y llenado de la información.
• Deben definirse con exactitud, las acciones de obra y su presupuesto
conforme al planteamiento de su periodo de ejecución, sea anual o
plurianual.
• En el caso de la integración del Anteproyecto del PEF del IMSS, una
vez que se remite a la Dirección de Finanzas y esta a su vez a la
SHCP y efectuadas las aclaraciones correspondientes, no es posible
realizar adecuaciones al Programa de Obras y su Equipamiento
definido en el Proyecto del PEF del IMSS, para las obras que se
soliciten reprogramar como plurianuales .

En el caso de las modificaciones del Programa, deberá observarse,
además lo siguiente:
La validación, con el Área de Finanzas y de Abasto Delegacional,
inclusive con los datos registrados en el PREI y en el SICOBRA del
presupuesto efectivamente ejercido.
• Para determinar la adecuación exacta del presupuesto de obra y
su equipamiento.
• Para determinar primeramente según corresponda, el cierre
preliminar y posteriormente, el definitivo y la reprogramación del
presupuesto no ejercido en el año en curso para el siguiente
ejercicio.

Requisitos a cumplir para su tramite
• Las propuestas de modificación, deberán estar acompañadas con el
oficio correspondiente.
• Se deberá requisitar en su totalidad el Formato de Modificación del
Programa.(formato 1172-009-003)
• Invariablemente se deberá adjuntar el calendario presupuestal
mensual.(formato 1172-009-004)
• Para cada obra, deberá anexar la CEPI-OP actualizada.
• Se deberá insertar en el Formato de manera amplia las notas
aclaratorias, para cada obra sujeta de adecuación físico-financiera.
• Obtener la Opinión Técnica de la CCPI.

Se hace del conocimiento que la evaluación de las propuestas de

modificación del programa de obras y su equipamiento, es
llevada a cabo por la Comisión Directiva del IMSS, y se realiza el
primer martes de cada mes, requisito indispensable para que la
final del mes, en la sesión correspondiente, lo apruebe el H.
Consejo Técnico .
Es de suma importancia señalar que ante la falta de alguno de

los requisitos anteriores, no se dará trámite a ninguna
propuesta de modificación al presupuesto de inversión física.

ASPECTOS NORMATIVOS PARA INTEGRAR LAS GUÍAS DE
EQUIPAMIENTO EXCLUSIVAMENTE ASOCIADO A OBRA 2007
Validar con el Área de abasto Delegacional los bienes

adquiridos y no adquiridos por ejercicio fiscal.
• Bienes adquiridos para identificar presupuesto ejercido y el
pasivo de presupuesto de un ejercicio a otro.
• Bienes no adquiridos para integrar la guía del ejercicio fiscal
siguiente.
Actualización conjunta con las Áreas involucradas en el
proceso de adquisición de los precios a nivel de cada
Delegación.
• Para evitar declarar licitaciones desiertas por presupuesto
faltante

Revisar y actualizar el equipamiento real de la obra por

omisiones, para integrar la guía de equipamiento respectiva,
sin solicitar bienes fuera de lugar.
•Integrar y solicitar la aprobación de una guía

complementaria.

Establecer la coordinación exhaustiva entre las Áreas de nivel

central y todas y cada una de las Áreas de nivel Delegacional
para empatar, lo más cercanamente posible los procesos de
adquisición y suministro de bienes con el constructivo y de
terminación de la obra.
•Tener obras terminadas y equipadas.
•Evitar tener obras terminadas en ejercicios anteriores con

autorización de presupuesto para equipo asociado a obra
por falta de su suministro y/o de su adquisición.

Informar a nivel central del motivo o causas del porque no

se integra en forma y tiempo la guía de equipamiento para
el 2007 y/o de su posible reprogramación al siguiente
ejercicio fiscal.
•Mantener actualizado el seguimiento del ejercicio del

presupuesto autorizado y de las solicitudes para que se
emitan los Oficios de Registro de Inversión Física
(ORIF), a nivel especifico, del equipo asociado a obra.

Para cancelación de bienes autorizados deberá cumplirse

con lo siguiente:
• Detallar las razones por lo que ya no se requiere.

• Indicar la alternativa con que se cubrió el requerimiento

CARTERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FISICA 2007-
2012
Se tiene integrada la Cartera de Proyectos de Inversión

física 2007-2012, con base en las propuestas de las
Delegaciones, UMAES y Coordinaciones Normativas
• A la fecha no se cuenta con la disponibilidad de

recursos adicionales, para su asignación a la cartera de
inversión 2007-2012.
•
• En consecuencia, no se cuenta con la aprobación del

Consejo Técnico.

CARTERA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN FISICA 2007-
2012
•Se tiene conocimiento de que tendría prioridad el

programa de urgencias de unidades médicas, conforme lo
indicado por la Dirección de Prestaciones Médicas.
•En avance a la revisión de la propuesta de la cartera de
Proyectos de inversión 2007-2012, y de acuerdo con las
facultades otorgadas, se han estado emitiendo las
opiniones técnicas, competencia de la CCPI, de las obras
propuestas, conforme a las cédulas CEPI-OP
•No obstante, se requiere la aprobación Institucional
correspondiente.

FORMATO DE MODIFICACION AL PROGRAMA DE
OBRAS
Se reitera la necesidad del correcto requisitado del formato

de modificación (1172-009-003), que es de su
conocimiento y que considera básicamente tres
secciones globales (columnas grandotas) que
identifican:
1. Lo autorizado
2. Lo que se propone modificar (en mas o en menos)
3. Como quedaría la modificación solicitada.

EJERCICIO Y REPORTES DEL
PRESUPUESTO DE OBRA
SICOBRA y PREI

El SICOBRA:
fuente única de consulta
• El Sistema de Consulta de Obra (SICOBRA ) es la
plataforma oficial de la CCPI, para información del
avance financiero del programa - presupuesto anual de
obras.
• Es alimentado con los presupuestos que autoriza el
Consejo Técnico y con la información general que
proporcionan todas las ARC, acerca de lo contratado y
del ejercicio de los recursos autorizado

El SICOBRA:
fuente única de consulta
•Por tanto es la única fuente que contiene los datos fidedignos
agregados a nivel nacional del estado que guardan todas las
obras autorizadas.
•La liga de acceso para consulta del SICOBRA es la siguiente:

http://intrantet.imss,gob.mx/c6/c11/SICOBRA/default.aspx
•Lo anterior, fue comunicado a través del oficio circular 09 53 84
1100/1017 del 28 de marzo de 2007

CONSECUENCIAS QUE SE PRESENTAN POR NO
CUMPLIR ESTRICTAMENTE CON LOS LINEAMIENTOS
PARA LA OPERACIÓN DEL SICOBRA
▲ Se generan diferencias entre el presupuesto ejercido

registrado en el PREI y el SICOBRA.
▲ Se detectan importes ejercidos superiores a los montos

contratados.
▲ Se observan saldos de contrato pendientes de ejercer

sin que se registre ningún movimiento desde años
anteriores.

▲ Invariablemente todos los convenios, sea cual fuere su

naturaleza, deben contar con carátula para su
identificación y control.
▲ Se debe proceder al envío de todas y cada una de las

carátulas de contrato y convenio (formato 1172-009-
002)

▲ Los contratos y convenios deben estar codificados conforme a lo
que establece el “Instructivo para la homologación de códigos de
contratos y convenios de obras y servicios relacionados con las
mismas 1172-005-001”.
▲ Sus periodos y codificaciones deben ser consecutivos
▲ Esta condición es imprescindible para el mantenimiento y

confiabilidad del SICOBRA.
▲ La información del Sicobra es base para informes oficiales

▲ Las estimaciones deben identificarse con una

numeración continua y progresiva, que incluya tanto las
generadas por avance físico, como las generadas por
ajuste de costos.
▲Está prohibido reservar números o series de

estos.

▲ La información relativa al pago de derechos y servicios

municipales, siempre debe ser identificada mediante la
referencia al número de obra, donde se ubique el
presupuesto afectado.

▲ Las ARC son responsables del envío oportuno a la

DESEFOP, de copia de la documentación comprobatoria
del finiquito de contratos por obra y servicios
relacionados.
▲ En caso de rescisión de contratos, las ARC deben
remitir copia de la documentación relativa a
emplazamientos, actas oficios etc.

▲ Con esta documentación se procederá a la baja de

dichos contratos y depuración de las bases de datos del
SICOBRA
▲ Las actualizaciones del SICOBRA se realizan todos los

jueves de cada semana.

DEFICIENCIAS DE REGISTRO EN PREI, DETECTADAS
DURANTE LA CONCILIACIÓN DEL CIERRE DEL
EJERCICIO 2006
Caso 1:
Afectación del presupuesto en obras
diferentes.
• La orden de pago, se registró en otra obra, afectando su
presupuesto
• Durante la validación de la OP, tampoco se verificó el

número de obra que se estaba afectando.

EJERCICIO 2006
Caso 2:
Pagos de obra y servicios, sin afectación de
disponibilidad presupuestal.
• Al generar la Orden de Pago se validó con otro número

de obra.
• El presupuesto autorizado no se afectó.

EJERCICIO 2006
Caso 3:
Aplicación de cargos indebidos al presupuesto
de obras, por parte de el área Delegacional
de Finanzas, sin conocimiento del ARC
• Se puede detectar este tipo de aplicaciones a través de
la conciliación de cifras con el SICOBRA
• Es obligación del ARC solicitar la corrección de datos del
Prei ante las áreas de Finanzas

EJERCICIO 2006
Caso 4:
Presupuesto comprometido “congelado”
• No se verificó que se haya validado por el área de
finanzas en el último día del mes, provocando que el
presupuesto no se registrara como gasto.
• Por ello se debe revisar que en los cierres de mes,
queden registrados los pagos tramitados ante finanzas.
• No se registró en Prei el presupuesto ejercido real
Registro de servicios en el
Prei
Pagos en municipio, licencias ,
acometidas etc.

GUÍA PARA REGISTRO DE SERVICIOS EN EL PREI
Dar click en el tipo de

orden de pago y
seleccionar:
derechos _ obra
35
Llenar correctamente los

espacios de:
Unidad de negocio
Obra
Tipo de entidad
36
Indicar el importe con

IVA si este lo incluye
Dar aceptar
37
Se observa la
O.P: validada y
despachada
38
Guía para registro de ajuste
de costos en el Prei
39
GUÍA PARA REGISTRO DE AJUSTE DE COSTOS EN
EL PREI
Acceder en la
pestaña de
ajuste de
costos
40
EL PREI
Dar click en info

contrato para ver
los detalles del
contrato
Se aprecian los
dos registros de
ajuste de costos
41
EL PREI
Se observa que aparece

la retención por aplicar
Dar click en
aceptar
42
EL PREI
Cambiar el
estado de
abierto a
aprobado
Dar click en
botón guardar
43
EL PREI
Buscar la referencia
de AJUSTE _OBRA
y seleccionar
44
EL PREI
Complementar
datos con el el
número de la
estimación
Verificar los
Por último importes del
dar click en ajuste de costos
guardar 45
EL PREI
La orden de
pago quedó
validada y
despachada al
área de
finanzas
46
Conclusión
La División de Evaluación y Seguimiento Financiero de
Obra Pública, reitera el compromiso de apoyar la
gestión de las ARC.
necesitamos que nos ayuden a ayudarles, para ello:
_ Cumplan con sus deberes, para facilitar sus trámites
_ La información oportuna es básica para la toma de
decisiones: actualicémosla
_ La población derechohabiente clama por mas servicios,
mas unidades, infraestructura medica
Cumplamos todos
MUCHAS GRACIAS

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DIRECCION DE ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN DE DELEGACIONES

Aplicación de la Normatividad en aspectos de

Puebla, Pue. Junio 2007

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GUERRERO 37,988,797 37,988,797 11,430,550 -26,558,247 -69.91

CAMPECHE 61,770,295 31,988,482 6,753,747 -25,234,735 -78.89

Identificar el total de obras y su presupuesto que cuentan con

• Actualización de las fechas de inicio y termino, inclusive por

Se debe establecer la totalidad del costo de la obra por ejercicio y se debe

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Dar atención oportuna y sistemática conforme las fechas de su

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Se hace del conocimiento que la evaluación de las propuestas de

Es de suma importancia señalar que ante la falta de alguno de

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Validar con el Área de abasto Delegacional los bienes

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Revisar y actualizar el equipamiento real de la obra por

•Integrar y solicitar la aprobación de una guía

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

Establecer la coordinación exhaustiva entre las Áreas de nivel

•Tener obras terminadas y equipadas.

•Evitar tener obras terminadas en ejercicios anteriores con

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

Informar a nivel central del motivo o causas del porque no

•Mantener actualizado el seguimiento del ejercicio del

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

Para cancelación de bienes autorizados deberá cumplirse

• Detallar las razones por lo que ya no se requiere.

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Se tiene integrada la Cartera de Proyectos de Inversión

• A la fecha no se cuenta con la disponibilidad de

• En consecuencia, no se cuenta con la aprobación del

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•Se tiene conocimiento de que tendría prioridad el

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Se reitera la necesidad del correcto requisitado del formato

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•La liga de acceso para consulta del SICOBRA es la siguiente:

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▲ Se generan diferencias entre el presupuesto ejercido

▲ Se detectan importes ejercidos superiores a los montos

▲ Se observan saldos de contrato pendientes de ejercer

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▲ Invariablemente todos los convenios, sea cual fuere su

▲ Se debe proceder al envío de todas y cada una de las

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▲ Sus periodos y codificaciones deben ser consecutivos

▲ Esta condición es imprescindible para el mantenimiento y

▲ La información del Sicobra es base para informes oficiales

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

▲ Las estimaciones deben identificarse con una

▲Está prohibido reservar números o series de

INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

▲ La información relativa al pago de derechos y servicios

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▲ Las ARC son responsables del envío oportuno a la