LAVADO DE ACTIVOS

ESTUDIANTE: LIZET RAFAEL ASENCION

DEFINICION

• la Corte Suprema de Justicia de la

República del Perú (2011), expidió el
acuerdo plenario N° 7 – 2011, en el cual
en su considerando N° 8 se establece
que “el lavado de activos es un delito
que se expresa como un proceso o
secuencia de actos o etapas que
dogmáticamente adquieren autonomía
típica, así como un desarrollo operativo
y un momento consumativo diferentes”
(p.3)
¿POR QUÉ COMBATIR EL LAVADO DE
ACTIVOS?

• Amenaza a la economía legal

• Afecta integridad de instituciones
financieras
• Altera el poder económico
• Corrupción en la sociedad
• Otro
 PROCESO DE LAVADO

• El objetivo de los que

cometen actos ilícitos
incluyendo a los
defraudadores fiscales
es enmascarar el origen
del dinero.
• Es decir, convertir el
“dinero sucio” y
“lavarlo” a una forma
que haga difícil seguir
la pista de sus origen.
PAPEL DE LOS FUNCIONARIOS ENCARGADOS
DEL CONTROL FISCAL

• Los funcionarios encargados del control deben distinguir entre

APARIENCIA y REALIDAD.
• Hecho: Acontecimiento cuya realidad se hacomprobado.
• Aserto: Opinión en forma de declaración o documento,como
facturas, contratos, etc.
• Supuesto: Presunción o suposición.
• Conclusión: Deducción basada en hechos o en asertos.
TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE ACTIVOS USADAS EN EL PERÚ,
SEGÚN LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

• EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS:

• AMNISTÍAS TRIBUTARIAS:
• ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES: OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS
• UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS
• CRÉDITOS FICTICIOS
• FONDOS COLECTIVOS
• METAS E INCENTIVOS
• SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES
• ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE HORMIGA"
• COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN
• NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
• MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES
• TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
• TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
• CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILÍCITOS POR MEDIO DE COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS
MONETARIOS
• VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES