Unidad 2

Fase 3- Presenta informe con la solución de los problemas

conceptos básicos y Estados Financieros

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

CONTABILIDAD Y COSTOS
MAYO - 2018
 SOLUCIÓN TALLER PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6);
inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus
inventarios ser Promedio ponderado bajo sistema permanente.

SE TIENE CUATRO SOCIOS LOS CUALES REALIZAN APORTES EN DINERO Y OBJETOS (BIENES
TERRENOS, BIENES INMUEBLES, ELEMENTOS DE OFICINA, EQUIPOS, VEHICULO)
La empresa tiene como actividad la venta de zapatos para dama y caballero (compra y venta).

Se realiza un análisis desde el 2 de enero al 17 de enero donde se establecen todos los costos de
la empresa donde solicitan:
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T

ACTIVOS

1540 FLOTA DE EQUIPO Y TRANSPORTE

DÉBITO (+) CRÉDITO (-)

SOCIO 2 3 $ 32,800,000
$ 32,800,000 $ -
$ 32,800,000
 REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
ACTIVOS

1524 EQUPOS DE OFICINA

DÉBITO (+) CRÉDITO (-)

SOCIO 3 4 $ 4,350,000
SOCIO 3 4 $ 1,431,600
SOCIO 3 4 $ 1,938,600
SOCIO 3 4 $ 540,000
SOCIO 3 4 $ 2,280,000
SOCIO 3 4 $ 1,470,300
SOCIO 4 5 $ 3,757,000
SOCIO 4 5 $ 2,523,000
SOCIO 4 5 $ 1,484,800
SOCIO 4 5 $ 694,000
4-ene 9A $ 1,770,000
4-ene 9A $ 885,000
4-ene 9A $ 480,000
4-ene 9A $ 1,560,000
4-ene 9A $ 1,455,000

$ 26,619,300 $ -
$ 26,619,300
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
GASTOS

5305 GASTO FINANCIERO

DÉBITO (+) CRÉDITO (-)

2-ene 6 $ 164,500
2-ene 6 $ 153,500

$ 318,000 $ -
$ 318,000
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
 NOMINA
APORTADO
APORTADO EMPLEADO SUBSIDIO DE TOTAL RECIBIDO POR EL TOTAL PAGADO POR LA
ITEM CARGO SUELO BASICO COMISION VENTAS TOTAL SUELO APORTE EPS (8,5%) EMPLEADOR AFP (12%) AFP EMPLEADO (4%) AFP EMPLEADO (16%) ARL (0,522) RIESGO 1 CPF (4%)
(4%) TRANSPORTE TRABAJADOR EMPRESA
(12,5%)

1 GERENTE $ 3,800,000 $ - $ 3,800,000 $ 323,000 $ 152,000 $ 475,000 $ 456,000 $ 152,000 $ 608,000 $ 198,360 $ 152,000 $ 3,496,000
$ 4,929,360

2 ASISTENTE ADMINISTRATIVO $ 2,650,000 $ - $ 2,650,000 $ 225,250 $ 106,000 $ 331,250 $ 318,000 $ 106,000 $ 424,000 $ 138,330 $ 106,000 $ 2,438,000
$ 3,437,580

3 AUXILIAR DE CONTABILIDAD $ 1,020,000 $ - $ 1,020,000 $ 86,700 $ 40,800 $ 127,500 $ 122,400 $ 40,800 $ 163,200 $ 53,244 $ 40,800 $ 88,211 $ 1,026,611
$ 1,411,355
4 VIGILANTE $ 980,000 $ - $ 980,000 $ 83,300 $ 39,200 $ 122,500 $ 117,600 $ 39,200 $ 156,800 $ 51,156 $ 39,200 $ 88,211 $ 989,811 $ 1,359,467
6 VENDEDOR 1 $ 1,280,500 $ 239,630 $ 1,520,130 $ 129,211 $ 60,805 $ 190,016 $ 182,416 $ 60,805 $ 243,221 $ 79,351 $ 60,805 $ 1,398,520 $ 1,971,913
7 VENDEDOR 2 $ 1,280,500 $ 375,175 $ 1,655,675 $ 140,732 $ 66,227 $ 206,959 $ 198,681 $ 66,227 $ 264,908 $ 86,426 $ 66,227 $ 1,523,221 $ 2,147,742
TOTAL $ 11,011,000 $ 614,805 $ 11,625,805 $ 988,193 $ 465,032 $ 1,453,226 $ 1,395,097 $ 465,032 $ 1,860,129 $ 606,867 $ 465,032 $ 176,422 TOTAL A PAGOR EMPLEADOS
$ 5,505,500 $ 307,403 $ 5,812,903 $ 494,097 $ 232,516 $ 726,613 $ 697,548 $ 232,516 $ 930,064 $ 303,434 $ 232,516 $ 88,211
 VENTAS
FACTURA 0001 ALMACÉN ESPANTAPAJAROS LTDA
VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL TOTAL VENTA COMISION 2.5%
UNITARIO
16/01/2018 1 ZAPATOS ADO3 PARES 40 $ 51,350 $ 2,054,000
$ 9,585,200 $ 239,630.00
16/01/2018 2 ZAPATOS MANHATAN PARES 90 $ 83,680 $ 7,531,200

FACTURA 002 DISTRIBUIDORA LA HILACHA LTDA

VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL TOTAL VENTA COMISION 2.5%
UNITARIO
17/01/2018 1 ZAPATOS ALPHA PARES 50 $ 72,800 $ 3,640,000
17/01/2018 2 ZAPATOS BOSTON PARES 30 $ 48,900 $ 1,467,000 $ 15,007,000 $ 375,175.00
17/01/2018 3 ZAPATOS VELCON PARES 100 $ 99,000 $ 9,900,000
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
 COMPRAS
FACT 9560 FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL TOTAL COMPRA
UNITARIO
6/01/2018 1 ZAPATOS ALPHA Pares 120 $ 55,300 $ 6,636,000
6/01/2018 2 ZAPATOS BOSTON Pares 100 $ 38,600 $ 3,860,000
6/01/2018 3 ZAPATOS VELCO Pares 100 $ 75,600 $ 7,560,000 $ 29,498,000
6/01/2018 4 ZAPATOS MANHATAN Pares 120 $ 55,450 $ 6,654,000
6/01/2018 5 ZAPATOS ADO3 Pares 120 $ 39,900 $ 4,788,000
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
 REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
INGRESO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

DÉBITO (+) CRÉDITO (-)

16-ene 13 $ 9,585,200
16-ene 14 $ 15,007,000

$ 24,592,200 $ -
$ 24,592,200
 VENTAS
FACTURA 0001 ALMACÉN ESPANTAPAJAROS LTDA
VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL TOTAL VENTA COMISION 2.5%
UNITARIO
16/01/2018 1 ZAPATOS ADO3 PARES 40 $ 51,350 $ 2,054,000
$ 9,585,200 $ 239,630.00
16/01/2018 2 ZAPATOS MANHATAN PARES 90 $ 83,680 $ 7,531,200

FACTURA 002 DISTRIBUIDORA LA HILACHA LTDA

VALOR
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL TOTAL VENTA COMISION 2.5%
UNITARIO
17/01/2018 1 ZAPATOS ALPHA PARES 50 $ 72,800 $ 3,640,000
17/01/2018 2 ZAPATOS BOSTON PARES 30 $ 48,900 $ 1,467,000 $ 15,007,000 $ 375,175.00
17/01/2018 3 ZAPATOS VELCON PARES 100 $ 99,000 $ 9,900,000
 REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
COSTO DE VENTAS ACTIVO
613524 Ventas de productos Textiles, de Vestir, de Cuero 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
y Calzado
DÉBITO (+) CRÉDITO (-)
DÉBITO (+) CRÉDITO (-)
$ 1,596,000 13 ADO3 REF104
$ 1,596,000 13 ADO3 REF104 $ 4,990,500 13 MANHATAN REF 7104
$ 4,990,500 13 MANHATAN REF 7104 $ 2,765,000 14 ALPHAN REF 6325
$ 2,765,000 14 ALPHAN REF 6325 $ 1,158,000 14 BOSTON REF 566
$ 1,158,000 14 BOSTON REF 566 $ 7,560,000 14 VELCO REF PP030
$ 7,560,000 14 VELCO REF PP030 6-ene 11 $ 29,498,000

$ 29,498,000 $ 18,069,500
$ 11,428,500
$ 18,069,500 $ -
$ 18,069,500
 REGISTROS DE LAS TRANSACCIONES
CONTABLES EN CUENTAS T
ACTIVO PASIVO
1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES NACIONALES

DÉBITO (+) CRÉDITO (-) DÉBITO (-) CRÉDITO (+)

16-ene 14 $ 17,483,155 $ 35,102,620

$ - $ 35,102,620
$ 17,483,155 $ - $ 35,102,620
$ 17,483,155
KARDEX PARA CADA PRODUCTO
(método promedio ponderado)
KARDEX PARA CADA PRODUCTO
(método promedio ponderado)
BALANCE DE COMPROBACIÓN
 ZAPATICO ROTO S.A.S.

Balance General con corte a 31 de Enero

Activo
Activo Corriente
1105 Caja -
11100501 Banco de Bogotá 285,729,358
11100502 Banco Popular 267,179,276
1305 Clientes 17,483,155
13551501 Anticipo de impuestos y contribuciones 614,805
13551502 Anticipo de impuestos y contribuciones 10,277,138
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 11,428,500
1504 Terrenos 83,510,000
1524 Equipo de oficina 26,619,300
1528 Equipo de computación y comunicación 5,294,000
1540 Flota y equipo de transporte 32,800,000
Total Activo Corriente 740,935,532
Total Activo 740,935,532

Pasivo
Pasivo Corriente
2205 Proveeedores Nacionales 35,102,620
2335 Costos y gastos por pagar 4,653,350
2365 Retención en la fuente por pagar 568,250
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 855,000
Total Pasivo Corriente 41,179,220
Total Pasivo 41,179,220

Patrimonio
3105 Capital Social 699,673,300 - 83,012
Total Patrimonio 699,673,300
Total Pasivo y Patrimonio 740,852,520
 ZAPATICO ROTO S.A.S.

Estado de resultados con corte a 31 de Enero

INGRESOS
4135 Comercio al por mayor y por menor 24,592,200
Total Ingresos Brutos 24,592,200
613524 Ventas de productos Textiles, de Vestir, de Cuero y Calzado 18,069,500
Utilidad Bruta 6,522,700

GASTOS
510506 Sueldos 5,272,984
510527 Auxilio de Transporte 88,211
510518 Comisiones 307,403
510568 Aportes ARL 303,434
510569 Aportes EPS 494,097
510570 Aporte a Fondo de pensiones 697,548
510572 Aportes a Caja de compensación familiar 232,516
511025 Honorarios por asesoria 1,700,000
511030 Honorarios por asesoria financiera 900,000
514010 Registro Mercantil 940,000
514095 Gastos legales y otros 830,000
5150 Adecuación e instalaciones 1,900,000
519530 Utiles, papeleri y fotocopias 606,500
Total Gastos 14,272,692
Utilidad Operacional - 7,749,992

OTROS GASTOS
5305 Gastos financieros 318,000
Total Otros Gastos 318,000
Utilidad o pérdida neta - 8,067,992