UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN ANTONIO

ABAD DEL CUSCO

TRABAJO DE CAMPO CUENTA
CORRIENTE
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA: FINANZAS DE EMPRESAS I
DOCENTE: DR. CPC MAXIMO VILLALBA PACHECO
INTEGRANTES:
 CCAPATINTA QUISPE, ROSA LUZ
 CONDORI QUISPE, NURIA JENNIFER
 QUISPE CANAZA, ZULMA GUIDA
 QUISPE CUSIHUAMAN, LIZBETH
 QUISPE MOGROVEJO, LUCERO
 QUISPE PAUCAR, RONI
CUSCO-PERÚ
SOBREGIRO BANCARIO
Un sobregiro se produce cuando el titular de la cuenta
corriente no tiene dinero suficiente para cubrir una
transacción.
Rechacen una compra
Pagar urgentemente facturas

Puede sobregirar su cuenta:

Cheques
Transacciones de cajero
automático
Compras con tarjeta de débito
Pagos automáticos de facturas
 ESQUEMA DE CUENTA CORRIENTE
Es la forma de financiamiento mas rápida y costosa

Librado
Persona natural y jurídica

Contrato de Beneficiario
sobregiro

Librador
 SISTEMA FINANCIERO
NACIONAL
• El Sistema Financiero Peruano está conformado por un
conjunto de instituciones que realizan operaciones activas,
pasivas con el recurso “dinero”

Ministerio de
Economía y Banco Central Superintendencia Superintendencia
Finanzas de Reserva del de Banca y de mercado de
(MEF) Perú (BCRP) Seguros (SBS) valores (SMV)
 MERCADOS FINANCIEROS
Los mercados financieros son el mecanismo o lugar a través del cual se
produce un intercambio de activos financieros y se determinan sus precios.
El sistema no exige, en principio, la existencia de un espacio físico concreto
en el que se realizan los intercambios. El contacto entre los agentes que
operan en estos mercados puede establecerse de diversas formas
telemáticas, telefónicamente, mediante mecanismos de subasta o por
internet. Tampoco es relevante si el precio se determina como consecuencia
de una oferta o demanda conocida y puntual para cada tipo de activos.
Funciones son:
Ponen en contacto a los agentes económicos que intervienen o participan en
el mercado, como por ejemplo los ahorradores o inversores, con los
intermediarios financieros, logrando que ambos se beneficien.
• Fijación de los precios.
• Proporcionan liquidez a los activos.
• Reducen los plazos y costes de intermediación.
 CONTEXTUALIZACION DEL
MERCADO FINANCIERO EN CUSCO
Está conformado por un conjunto de empresas que
practican actividades de intermediación financiera.
 Banco Pichincha
 Banco Interamericano de  Cajas Municipales
Finanzas de Ahorro y Crédito
 Scotiabank SISTEMA  Cajas Rurales
 Banco Falabella SISTEMA  Edpymes
 lnterbank NO  Cooperativas
 Banco Azteca BANCARIO
 Banco Continental
BANCARIO
 Banco de Crédito del Perú
 Mibanco
 DIAGRAMA DEL TRABAJO DE
CAMPO

BANCO BBVA
INTERBANK MIBANCO SCOTIABANK BCP
PICHINCHA CONTINENTAL
 CUENTA CORRIENTE PJ
- Testimonio de la Escritura de Constitución
de la empresa
- poderes de los representantes legales
- Copia de la ficha de inscripción de la
empresa en los Registros Públicos -
Registro Único de Contribuyente
REQUISITOS
- Copia del documento oficial de identidad
de los representantes legales de la empresa
- Último recibo de luz, agua, o teléfono fijo
cancelado de la empresa
- La cuenta que te permite disponer de tus
fondos de manera inmediata
- Cuenta ideal si es una persona jurídica o
natural con negocio y RUC
- Admite depósitos en efectivo, depósito en
cheques del Banco Pichincha u otros bancos -
- Permite transferencias entre cuentas
propias o a terceros del Banco Pichincha u
CARACTERIS
otro banco local
TICA
- Puede solicitar chequeras en soles y en
dólares
- Puede utilizar la cuenta para el servicio de
recaudación
-Genera estado de cuenta físico mensual
TARJETA EMPRESARIAL
- Llenar solicitud de línea de crédito.
- Pagaré firmado por el cliente y fiadores solidarios.
- Declaración jurada de impuesto a la renta de los 2
últimos años.
- Contrato de fianza solidaria del principal accionista
- Balance general y Estado de ganancias y pérdidas (4
meses de antigüedad firmado por el gerente general
de la empresa y contador)
- Flujo de caja proyectado (que coincida con el plazo
del préstamo solicitado)
- Documentos para apertura de cuenta (en caso de ser
cliente nuevo
- Compre en miles de establecimientos afiliados a
MasterCard en el Perú y el mundo, con su Tarjeta
de Crédito Empresarial del Banco Pichincha
MasterCard.
- Reemplace el uso de efectivo y cheques para el pago
de gastos de representación de su empresa.
- Controle sus gastos por tipo, importe, lugar y
fecha. Además puede asignar límites de consumo
por cada tarjeta de crédito.
- Información detallada en estados de cuenta por
funcionario.
CUENTA NEGOCIOS
- Copia literal en original con vigencia
no mayor a 30 días.
- Copia del documento oficial de
identidad de los representantes legales
de la empresa
- Último recibo de luz, agua, o
teléfono fijo cancelado de la empresa
- Monto mínimo de apertura según
tarifario.
- Cuenta corriente accesible y
dinámica para realizar operaciones
básicas.
- Permite consultas y transferencias a
cuentas propias, a terceros y bancos
locales.
- Esta cuenta opera en la plataforma
Cash Financiero.
- Opción a chequera (a solicitud de
cliente).
- Cuenta en soles y dólares.
- Admite depósitos en efectivo,
depósito en cheques del Banco
Pichincha u otros bancos (locales o del
exterior).
- Genera estado de cuenta físico
mensual.
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
CONDICION DE FIRMAS DE CUENTA CORRIENTE
REGISTRO DE FIRMAS
 CUENTA NEGOCIO
- Debes de ser el representante legal y acercarte
con tu DNI.
- En plataforma deberás de indicarnos los
siguientes datos
- Nombre de la empresa
Requisitos - RUC
- dirección legal
- correo electrónico
- Número de partida registral
- Datos del representante legal: nombre,
DNI/carné de extranjería, dirección, correo
electrónico, celular
¿Cómo solicito la tarjeta de débito y
chequera para mi empresa?
- Luego de la apertura de tu Cuenta Negocios
para empresas en plataforma o por la web, el
representante legal recibirá un correo
electrónico confirmando que la cuenta se
encuentra 100% habilitada. A partir de este
momento el representante legal puede
acercarse a cualquier tienda a nivel nacional a
solicitar la asignación de la tarjeta de débito
para la empresa o registrar su firma para
solicitar posteriormente una chequera. La
CUENTA CORRIENTE PJ
Monto mínimo de apertura: S/ 500
Deberás presentar los siguientes documentos:
- Carné de extranjería y pasaporte (Para extranjeros).
- Copia literal original y completa de la partida registral y
actualizada con una antiguedad no mayor a 30 días (o
vigencia de poderes).
- Copia simple de escritura pública de constitución de la
empresa (completa y legible), y/o aquella donde conste el
estatuto vigente inscrita en los registros públicos. (Sólo
para clientes nuevos)
- Solicitud de Apertura de Cuenta y Contrato de Depósito.
- Declaración Jurada de Origen de Fondos
Características
- Disponibilidad total: Con la Cuenta Corriente PJ puedes
administrar tu dinero mediante cheques u órdenes de pago.
Tienes total disponibilidad de tu dinero de una manera
segura, controlada y ordenada
- Transacciones sin costo: Según el saldo promedio
mensual de tu cuenta, tendrás más transacciones sin
costo en la Red de Tiendas Interbank y en Interbank
Agentes. A más saldo, más operaciones gratis.
- Comodidad: Realiza tus operaciones, obtén información
sobre saldos y movimientos, y consulta tus Estados de
Cuenta de la manera más cómoda con la Banca por
Internet para Empresas.
SOLICITUD DE APERTURA DE CTA CTE
CONTRATO DE APERTURA DE CTA CTE
Solicitud
de
registro
de firmas
DECLARACION JURADA DE ORIGEN YDESTINO
CONTINE
NTAL
INFORMACION COMERCIAL DE LA EMPRESA
CONTRATO
DE
APERTURA
DE CTA CTE
REGISTRO
DE FIRMAS
 CUENTA CORRIENTE
Requisitos
• Fotocopia de la hoja RUC emitida por la SUNAT.
• Vigencia de poderes (antigüedad no mayor a 15 días de haber sido expedida).
• Copia Literal/Copia Informativa (original) emitida por los Registros Públicos de la Ficha/Partida en donde está inscrita la persona jurídica.
Dicho documento deberá tener una antigüedad no mayor a 15 días de haber sido expedida por los Registros Públicos.
• Recibo de agua y luz de su domicilio, para constatar la dirección del cliente.
• Copia simple del documento de identidad de los representantes de la persona jurídica.
• Presentación de Declaración Jurada de Ingresos.
• Referencia de dos personas naturales o jurídicas a satisfacción del Banco.
• Monto mínimo de apertura: S/ 600 ó $ 200.
Características
• Es la Cuenta que te permite administrar, transferir y disponer de tus fondos de manera eficiente mediante la emisión de cheques contra el
saldo disponible de la cuenta.
¿Cuáles son sus Beneficios?
• Paga sin llevar efectivo, con total seguridad.
• Transfiere dinero entre tus cuentas y a cuentas de terceros de manera fácil y rápida.
• Tus créditos del Banco podrán ser desembolsados en tu Cuenta Corriente.
• Podrán depositar en efectivo, cheques de Mibanco y cheques de otros bancos nacionales.
• Tendrás a tu disposición chequeras con talonarios de 25 o 50 cheques.
• Podrás elegir el tipo de envío del estado de cuenta, físico y/o electrónico.
Requisitos
• Fotocopia de la hoja RUC emitida por la SUNAT.Vigencia de poderes (antigüedad no mayor a 15 días de haber
sido expedida).
• Copia Literal/Copia Informativa (original) emitida por los Registros Públicos de la Ficha/Partida en donde
está inscrita la persona jurídica. Dicho documento deberá tener una antigüedad no mayor a 15 días de haber
sido expedida por los Registros Públicos. Recibo de agua y luz de su domicilio, para constatar la dirección del
cliente. Copia simple del Testimonio de Constitución, Estatuto, Poderes.
• Copia simple del documento de identidad de los representantes de la persona jurídica.
• Presentación de Declaración Jurada de Ingresos. Referencia de dos personas naturales o jurídicas a satisfacción
del Banco. Monto mínimo de apertura: S/300,000 o $100,000.
Características
• Es una cuenta creada exclusivamente para Personas Jurídicas, a fin de que administren, transfieran y
dispongan de manera práctica y eficiente de sus fondos mediante la emisión de cheques contra el saldo
disponible de la cuenta y además obtengan una excelente tasa de interés.
¿Cuáles son sus Beneficios?
• Atractiva tasa de interés: en soles hasta 2.40% y en dólares 0.12%.Podrás elegir talonarios de 25 ó 50
cheques.Podrás elegir el tipo de envío del estado de cuenta, físico y/o electrónico.
CARTILLA INFORMATIVA DE CTA CTE EMPRESARIAL
CONTRATO DE APERTURA DE CTA CTE
CUENTA CORRIENTE
Depósito a la vista que te permite un manejo
más eficiente de tu dinero, además podrás
acceder a diversos servicios como
transferencias, pago a proveedores, pago de
planillas, cobranzas y otros productos
asociados a tu cuenta.
• Disponibilidad en nuevos soles, dólares
americanos y euros.
CUENTA CORRIENTE
MANTENIMIENTO DE LA CUENTA
 BENEFICIOS
• Puedes realizar más operaciones libres de acuerdo con el saldo promedio que
mantengas en cuenta.
• Disponibilidad inmediata sobre los cheques de Scotiabank depositados en tu
cuenta.
• Acceso a tu cuenta a través de nuestras 160 agencias y 150 Cajeros Express,
nuestra amplia red de Cajeros Automáticos en todo el país y de Scotia en Línea.
• Información permanente de saldos y movimientos a través de múltiples canales:
Estados de Cuenta, Notas de Crédito y Débito, Banca Telefónica, Scotia en Línea.
• Puedes realizar operaciones entre cuentas propias o con cuentas de terceros y
tener información detallada de tus cheques emitidos a través de Scotia en Línea.
• Emisión de cheques voucher: tu empresa podrá solicitar al banco la autorización
para emitir cheques personalizados según especificaciones mínimas establecidas.
• Cuentas Balance Cero: al final del día, y en forma automática, se transfieren los
saldos de una o más cuentas recaudadoras a una cuenta principal, con el fin de
contar con una administración centralizada eficiente de tus fondos.
REQUISITOS PARA PERSONA JURÍDICA
• Copia de la Escritura de Constitución.
• Fotocopia de los documentos de identidad de los representantes.
• Copia literal de la partida registral o vigencia de poderes (originales y con una
antigúedad no mayor de 30 días).
• Copia de la escritura del último aumento de capital.
• Número de Registro Único Contribuyente (R.U.C.).
• Copia del poder de los representantes autorizados a operar, donde se incluyan sus
facultades.
• Copia de la escritura de adecuación a la nueva ley de sociedades si la empresa se
constituyó con anterioridad al 1° de enero de 1998.
• Registro de Firmas por cada uno de los Representantes Legales.
• Contrato de Servicios Bancarios (firma 2 ejemplares)
• Cartilla de Información (Cuando el cliente lo solicite. Firma 2 ejemplares)
• Monto mínimo de apertura: S/.350, US$ 100 ó EUR 300.
REQUISITOS PARA PERSONAS JURÍDICAS EN
CONSTITUCIÓN
• Copia de la minuta ingresada a notaría.
• Registro de Firmas de los Representantes Legales.
• Fotocopia de los Documentos de Identidad de los
firmantes.
• Contrato de Servicios Bancarios (firma 2 ejemplares)
• Cartilla de Información (Cuando el cliente lo solicite.
Firma 2 ejemplares)
• Monto mínimo de apertura: S/.350, US$ 100 ó EUR
300.
REQUISITOS PARA PERSONAS JURÍDICAS NO
DOMICILIADAS EN EL PAÍS
• Poder de los representantes inscritos en los Registros
Públicos.
• Copia literal o vigencia de poderes (originales) de las
partidas de inscripción de los Registros Públicos.
• Fotocopia de los documentos de identidad de los firmantes
o representantes legales.
• Contrato de Servicios Bancarios (firma 2 ejemplares)
• Cartilla de Información (Cuando el cliente lo solicite. Firma
2 ejemplares)
• Monto mínimo de apertura: S/.350, US$ 100 ó EUR 300.
INFORMACIÓN DE CONDICIONES DE LA CUENTA
CORRIENTE
COMISIONES POR CONSULTAS DE SALDOS
CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE
• La Línea de Sobregiro en Cuenta Corriente es un crédito revolvente de
cortísimo plazo, creado con la finalidad de protegerlo de emergencias
eventuales de efectivo, generadas por falta de fondos en la cuenta
corriente y fondos en curso de compensación, evitándose de este
modo los inconvenientes por cheques rechazados.

BENEFICIOS
• Los créditos en cuenta te permitirán disponer de fondos para atender
eventuales desfases de caja a través de:
• Línea de crédito en cuenta corriente de libre disponibilidad.
• Sobregiro en cuenta corriente por plazos que no excedan los 30 días
calendarios.
REQUISITOS
Los créditos en cuenta corriente son herramientas
crediticias que responden a una solicitud del
cliente, la que debe ser aprobada y autorizada por
el Banco.
•PROCEDIMIENTO
Para solicitar este producto solo tienes que acudir
a la sucursal Scotiabank de tu preferencia, donde
un ejecutivo te proporcionará la información
requerida, así como las especificaciones necesarias
para ti.
 BANCO DE CREDITO DEL PERU (BCP)
La cuenta corriente te da la alternativa de realizar depósitos en soles y dólares que te
permiten ordenar el manejo de tu dinero y realizar múltiples transacciones de pago.
Ponemos todas las ventajas de una cuenta corriente a tu disposición:

• Nuestra tarjeta de débito Credimás, te permite realizar operaciones bancarias con

la mayor agilidad y comprar en miles de establecimientos.
• Gira de manera segura los cheques más aceptados en el mercado peruano.
• Paga tus servicios (luz, agua, teléfono fijo y celular, clubes, cable, etc.) con el
Débito Automático. Éste realiza el cargo automático mensual en tu cuenta y sin
costo alguno.
• Recibe tu estado de cuenta mensual con información detallada de tus
movimientos.
Además, puedes hacer tus consultas en cualquier momento a través de nuestros
canales VíaBCP: Banca por Teléfono VíaBCP 311-9898, Cajeros Automáticos VíaBCP,
Saldos y Movimientos VíaBCP y Banca por Internet Vía BCP.
REQUISITOS PARA APERTURAR CUENTA
CORRIENTE PARA PERSONAS JURIDICAS
Debes estar habilitado para abrir cuentas corrientes (existe una prohibición
para las personas que hayan girado cheques sin fondos).

• Copia legalizada de la Escritura Pública sobre constitución social

de la empresa.
• Copia simple de la copia literal de la partida registral de la
empresa (con una antigüedad no mayor a 30 días).
• Copia simple de la Ficha RUC
• Copia simple de los documentos de identidad.
• Formulario SUFP 5340. Formulario que puede recabarse en
cualquier plataforma comercial del BCP. Este formato debe de
contar con la firma (la que debe guardar identidad con la
registrada en RENIEC) y huella dactilar del representante legal
autorizado a manejar la cuenta corriente adicional de la empresa.
SOLICITUD DE APERTURA DE CUENTA
CORRIENTE
 CONTRATO DE
APERTURA DE CUENTA
CORRIENTE
En el mismo artículo revisado se establecen los vínculos entre estos
dos términos, “los contratos bancarios es analizar las operaciones
celebradas por las empresas bancarias, haciendo énfasis en los
elementos jurídicos que concurren a la formación del acuerdo de
voluntades.” (Jinesta Lobo, s.f., pág. 1), y también recalca la
incidencia de una operación bancaria cuando expresa: “cuando
efectúan una operación bancaria, se percatan que ha implicado,
previa y necesariamente la celebración de un acto jurídico formal
denominado " contrato" (Jinesta Lobo, s.f., pág. 1).
 QUE INFORMACION DEBE
CONTENER EL CONTRATO DE
UNA CUENTA CORRIENTE
• Señalar expresamente si implica o no el uso de
chequera
• Precisar los casos en los que dicha comunicación
puede efectuarse con posterioridad al cierre de la
cuenta.
• Establecer los casos en que la empresa del sistema
financiero puede cerrar la cuenta corriente, lo cual
debe ser comunicado al titular en la forma y el plazo
que señala el contrato
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BCP
Información de la cuenta corriente
Requisitos para abrir y/o modificar cuenta existente
CARTILLA INFORMATIVA DE CUENTA CORRIENTE
PERSONA JURIDICA- BANCA NEGOCIOS
INTERESES DE LA CUENTA CORRIENTE
COMISIONES Y GASTOS
PROCESO DE OPERACIONES
SOLICITUD DE CUENTAS ESPECIALES-CHEQUES
RECHAZADOS
EXPEDIENTE
TECNICO
 ASPECTO
ADMINISTRATIVO
 REQUISITOS PARA LA APERTURA DE UNA
CUENTA CORRIENTE
Entre los requisitos para la apertura de una cuenta corriente por una
persona jurídica, se toma dos aspectos en cuenta:
• si la empresa está por constituirse
• si la empresa ya esta constituida
MINUTA DE CONSTITUCIÓN
FICHA RUC:
VIGENCIA DE PODER
COPIA LITERAL
DNI REPRESENTANTE LEGAL
RECIBO DE SERVICIOS BASICOS
PAGO POR ESTUDIO DE PODERES: Comisión cobrada por
el Banco al aperturar la cuenta corriente
DEPOSITO INICIAL

CORRIENTE

800.00

800.00
 ASPECTO
ECONÓMICO
 ASPECTO ECONÓMICO

El monto de los estados resultados son producto de las perdidas obtenidas en el

año.
 RESUMEN DEL TRABAJO DE
CAMPO

BANCO BBVA
INTERBANK MIBANCO SCOTIABANK BCP
PICHINCHA CONTINENTAL
Si otorga No otorga Si otorga Si otorga
Si otorga Si otorga
sobregiro sobregiro sobregiro sobregiro
sobregiro sobregiro
bancario bancario bancario bancario
bancario bancario
VIDEO
GRACIAS