FLUJO DE CAJA

ACTIVIDAD #3
ADOLFO EMMANUEL LUGO GALINDO
DATOS GENERALES
Nombre: Matrícula:
Adolfo Emmanuel Lugo Galindo 2763998

Nombre del curso: Nombre del profesor:

Administración Financiera Mtra. Abril Mireya López
Módulo: 2 Actividad: 3
Estados financieros
Fecha: 12-09-19
Bibliografía:
Rodríguez Cairo, V., Bao García, R. y Cárdenas Lucero, L.
(2012). Formulación y Evaluación de Proyectos. México: Editorial
Limusa.
OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

 El crecimiento actual en actividades del campo, principalmente en

invernaderos para el cultivo de berrys, aguacates y otros productos en el sur
de Jalisco; ha traído consigo el desarrollo de proveedores emergentes que
puedan abastecer material, tecnología e infraestructura requerida en los
procesos de las compañías de cultivo.

 Aquí es donde nace una oportunidad de negocio, siendo proveedor de “Malla

agrícola”, requerida para los túneles de los invernaderos; siendo
comercializadores de este producto y entregando al cliente final las medidas
y características requeridas.
OPORTUNIDAD DE NEGOCIO

 La actividad del negocio será la confección de la malla agrícola según los

requerimientos del cliente.
Para lo cual se cuenta con un fabricante de malla agrícola, que será nuestro
proveedor directo, entregando las bobinas de producto con medidas de 7.9 mts
de ancho por 800 mts de largo.
La actividad central del negocio será realizar los cortes y bastillas de la malla
para su instalación directa en los túneles de los clientes.
FLUJO DE CAJA
PROYECCIÓN A 3 AÑOS
 AÑO PROYECTADO
CONCEPTO
2022 2021 2020
INGRESOS
Ventas contado $ 15,187,500.00 $ 11,250,000.00 $ 9,000,000.00
Ventas crédito $ 273,000.00 $ 195,000.00 $ 150,000.00
TOTAL INGRESOS $ 15,460,500.00 $ 11,445,000.00 $ 9,150,000.00
EGRESOS
Arrendamiento $ 1,380,000.00 $ 132,000.00 $ 120,000.00
Casetas $ 5,808.00 $ 5,280.00 $ 4,800.00
Equipo de oficina y Maquinaria / Activo fijo $ 56,925.00 $ 49,500.00 $ 45,000.00
Energía Electrica $ 20,790.00 $ 18,900.00 $ 18,000.00
Mantenimiento y Conservacion / Vehicular $ 46,575.00 $ 34,500.00 $ 30,000.00
Papeleria y Articulos de Oficina $ 24,426.00 $ 20,700.00 $ 18,000.00
Sueldos y Salarios $ 943,800.00 $ 858,000.00 $ 780,000.00
Telefono, Internet $ 9,261.00 $ 8,820.00 $ 8,400.00
Mantenimiento a maquinaria $ 14,520.00 $ 13,200.00 $ 12,000.00
Pago a proveedores $ 9,276,300.00 $ 6,867,000.00 $ 5,947,500.00
TOTAL EGRESOS $ 11,778,405.00 $ 8,007,900.00 $ 6,983,700.00
EFECTIVO DISPONIBLE $ 3,682,095.00 $ 3,437,100.00 $ 2,166,300.00
Cuánto porcentaje del ingreso será de
contado y cuánto a crédito?
2022 2021 2020
CONCEPTO
$ % $ % $ %
Ventas contado $ 15,187,500.00 98.2% $ 11,250,000.00 98.3% $ 9,000,000.00 98.4%
Ventas crédito $ 273,000.00 1.8% $ 195,000.00 1.7% $ 150,000.00 1.6%
TOTAL INGRESOS $ 15,460,500.00 $ 11,445,000.00 $ 9,150,000.00

 Los ingresos proyectados anuales, para todos los años; tienen una notable
inclinación a las ventas de contando; el motivo principal es que en la industria
de agricultura las ventas son realizadas de contado; pues los clientes buscan
apoyos gubernamentales y/o financiamientos bancarios para sus inversiones.

 Si embargo se proyecta un porcentaje no mayor al 2% para algunos clientes

que puedan solicitar un crédito no mayor a 30 días naturales.
¿Cuáles serán los principales egresos del
negocio?
 Las salidas de dinero consideradas para esta idea de negocio son:
 Pagos a proveedores: Costo por la malla agrícola.
 Arrendamiento: Costo por el espacio físico donde se llevaran a cabo las actividades del
negocio.
 Sueldos : Costo por mano de obra (personal operativo y administrativo).
 Gastos de administración: Costo por telefonía, papelería, internet, equipo de oficina, etc.
 Gastos de operación: Mantenimiento de maquinaria, herramentales, servicio a equipo
automotriz, etc.
 Energía eléctrica: Costo por consumo de luz para operaciones y administración.

En un inicio se considera la inversión en vehículos para el traslado del material (proveedor/

instalaciones e instalaciones/cliente.
¿Con base a qué información o supuestos
están realizando las proyecciones?

 La información presentada para esta idea de negocio, tiene como sustento la

experiencia de personas inmiscuidas en este tipo de actividades.

 La malla agrícola en rollo actualmente en el mercado tiene un costo de $3.60 m2 y

una vez procesada en base a los requerimientos del cliente final, puede ser vendida
en $5.50 m2. Considerando esta información se realizo la proyección de ingresos y
egresos.

 Con un margen de ganancia arriba del 40% en el insumo principal (malla), solo deben
será analizados los demás gastos operativos y administrativos para transformar la
malla en el requerimiento final de los usuarios.
¿A partir de qué año los ingresos por ventas
son mayores que los egresos?
 En este ejemplo practico, los ingresos presupuestados en todos los años superan los
egresos; el motivo principal es que la actividad no implica de un gran desembolso de
dinero; se podría decir que se trata de una distribuidora.

 El punto clave se basa en la planeación estratégica para analizar el lugar donde será
establecido el negocio y su cercanía con los clientes potenciales.
CONCLUSIÓN

 El flujo de efectivo es la acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado.

Por tanto, sirve como un indicador de liquidez de la empresa, es decir la capacidad
con la que cuenta la empresa para generar efectivo.

 Es un complemento del estado financiero y balance de resultados, a través del cual se

puede realizar las proyecciones de cuanto dinero tenemos para gastar en un
determinado tiempo.